项目预结算管制制度.docx

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项目预结算管制制度

第八章项目预结算管理制度

（文件编号:

YJSD--A--AH--2012）

为合理编制工程造价，规范预结算工作程序，有效控制项目本钱。

实行项目领导为项目预结算工作的第一责任人；项目预算员为项目预结算的直接责任人，负责本项目的施工预算、施工图预算、完工结算的编制和复核，参与项目的经营管理。

1.工程预结算管理规定

预算程序

（1）搜集各类编制工程预算依据的资料；

（2）熟悉施工图纸及其说明，熟悉预算定额和本地结算文件、合同或协议，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，参与各类施工方案的评审，并对影响造价的内容，肯定其工程量和造价。

（3）编制工程量计算书，做好分层分项工程量汇总统计，进行工程预算书的套价、取费、汇总，填写编制说明和封面并进行复核；

（4）装订成册上报公司经营科复核备案。

2.完工结算程序

（1）搜集分析影响工程量差、价差和费用转变的原始资料；

（2）按照搜集的资料和预算查对结算，进行分类汇共计算量差、价差、费用调整；

（3）按照查对结果和各类结算依据，进行分层分项工程量汇总统计；

（3）进行工程结算套价,编制完工工程结算书，经复查复核后填写完工结算说明书；

（4）进行两算对比分析[项目材料本钱对比分析；

（5）填写工程结算会签单，装订成册；

（6）上报公司经营科审核；

（7）进行工程审计，肯定审计结果，并办理完结算审计报告；

（8）将审计报告报公司经营科备案；将施工图纸和相关工程资料，经经营科复核后，移交公司技术部门备案，并办理相应的移交手续。

3.工程预结算管理规定

（1）认真搜集各类编制工程预结算的资料：

①包括工程勘探地质报告、工程完工报告及完工验收单、经审批的施工设计图纸及说明、建设工程施工合同、各类补充协议；

②现场勘探记录、图纸会审记录、涉及经济方面的会议记要、相关标准图集、施工方案、施工组织设计、设计变更与现场签证、施工技术核定单、认价单[涉及经济方面的签证、认价等资料必需保留原件]；

③搜集本地域现行建筑安装工程预算定额、费用定额、地域性材料价、信息价、各类收费标准和相关的政策性文件及两边有关工程计价协定等；

④对招投标项目需搜集招投标文件、中标通知书、标书、许诺书及投标用的图纸等原始文件资料。

⑤各类资料必需及时分类编号、成立目录清单，并装订成册妥帖保管，避免遗漏、丢失。

对于经济方面的签证、设计变更、材料认价手续、索赔清单等必需保留原件。

未能按规定整理、保留的，发觉一惩罚预算员100元。

（2）熟悉施工图纸及其说明，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，了解施工方案；熟悉定额、合同或协议，熟练掌握运用工程量计算规则，做好分层分项工程量的汇总统计；合理套用定额及子目，避免出现漏算、错算、错套等现象。

同时还须常常深切施工现场,了解施工工序,并注重市场价钱信息,学习新技术、新工艺、新材料、新设备,增加新知识,避免出现重大疏漏。

（3）负责各项经济签证的测算和办理工作[包括索赔等]，踊跃配归并催促项目技术员，对设计变更、现场签证、施工技术核定单等手续的办理。

未能及时办理的，对相关责任人罚款200元；造成公司损失的罚款500元，并由责任人承担损失的10%，由公司经营科行使惩罚权。

（4）项目预算员必需有计划地，分阶段编制工程结算书，结构封顶后30天内，必需将主体阶段的结算书编制完；工程完工后,一周内完成整体工程结算书的编制、复核、汇总、对比工作，并按规定要求装订成册，填写工程结算会签单后报送公司经营预算科进行复核。

未按规按时刻上报每推延一天，罚预算员100元，由公司经营科行使惩罚权。

（5）项目预算员对公司经营科的审核意见，应及时进行核实并作出调整，并在接到工程结算会签单的回答后，方可外报完工工程结算书。

未经审核的结算书，坚决不允许报到甲方，发觉一份罚相关责任人200~500元，若造成公司利益蒙受损失的，视其轻重行使惩罚。

（6）项目预算员外报完工工程结算书后，按照合同约定，及时催促甲方或业主，进行工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量按时完成。

在审计进程中，出现无益于我方的问题，须及时向公司经营科汇报，以便及时处置、解决。

（7）项目预算员在办理完工程完工结算后，10天内必需将完整的工程结算审计报告[包括结算书并附拷贝的电子版]上报公司经营科。

4.工程进度款结算管理办法

（1）项目预算员每一个月编制产值报表，经项目领导审核签字后，依照合同约定的时刻，按期（每一个月或按阶段）报送业主代表签字，作为工程进度款结算依据，并按照合同和已回下班程款情形，提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助；

（2）项目预算员必需踊跃配合公司的要款工作。

5.检查和考核管理办法

（1）服从公司经营科的工作安排，同意公司经营科的检查、考核，踊跃配合公司监督部门的检查、监督。

（2）参与本项目所属管理人员的绩效考核工作，做到客观、公正、公平、合理。

6.其它规定

（1）项目预算员在接到施工图纸或图纸会审记录后，别离于5天内将完整的施工图纸[蓝图]和图纸会审记录上报到公司经营科，不然每拖延一天罚项目预算员50元。

（2）项目预算员向公司经营科上报完工工程结算书的资料应包括：

完整的完工工程结算书[含电子版壹份]、工程量计算书、分层分项工程量明细统计表[含电子版壹份]、钢筋三量对比表[预算量、翻样量、实际利用量]、工程变更洽商、索赔清单及其他相关的工程结算资料。

（3）所有工程结算资料，必需分阶段如实上报，分主体和完工两阶段，所有上报资料均须进行分类编号，成立目录清单，并装订成册，未按规定要求整理上报的，缺一项罚200元，由公司经营行使惩罚权。

（4）预算员因工作需要异地调动后，预算员仍须无条件完成原项目的工程结算审计工作，项目领导、公司领导及公司经营科须全力给予配合和支持，当接到通知[以书面通知单为准]后，一礼拜内未能按通知抵达的，对预算员、项目领导、公司经营科处于每人每次各200~500元罚款。

对不服从的人员报常务副总，由常务副总通知后拒不执行的，按上述标准加倍惩罚。

（4）半途要求离职的预算员，必需提前3个月向主管领导书面申请，并将完整的工程结算资料整理成册后，移交给新任预算员[办理交接手续]，且须无条件配合新任预算员的对外结算审计工作，确保工程结算的正确性；若在审计进程中，对公司应得利润部份作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承担。

（5）对擅自离开公司的，公司将按工资标准额，对其进行扣罚处置[因本人所做工作均为无效劳动]。

对未办理任何交接手续的，还应承担对公司所造成的损失。

（6）所有离职预算员的工资结算，必需经主管人签字后，报公司常务副总认可,才能办理工资结算。

（7）若能在规按时刻内提前完成结算书的编制工作的，给予预算员每次300元的奖励；若能在合同约定的时刻内完成工程结算审计的，给予预算员500~1000元的奖励；若在审计进程中，对保护公司利益作出较大奉献的，经工程审计部核定后，给予3000元以上的奖励。

7.附件

江苏仪征建设青岛（胶南）分公司工程结算会签单

NO、

项目名称:

发包方:

项

目

基

本

情

况

建筑面积:

层数/高度:

结构形式:

合同工期:

质量标准:

承包方式:

取费标准:

编报工程造价:

项目预算员:

日期：

技术负责意见:

签字:

日期：

项目经理意见:

签字:

日期：

公司经营科意见:

签字:

日期：

公司经理意见:

签字:

日期：

8.工程款催收管理制度

责任主体

（1）项目领导为项目部要款的第一责任人，项目预算员为直接责任人；经营科为直接责任人；总领导为全公司要款第一责任人，常务副总领导分管责任人，指导及催促工作。

（2）项目预算员编制结算书及进度报表，并及时办理与甲方、监理的签字手续，同时协助项目领导参与要款工作，并办理项目收款手续；公司领导和经营科长对项目要款工作提供必要支持，并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。

（3）财务部门成立应收账款帐目，明确应收款、分期应收账款和应收单据的数额、期限、应付款人等内容。

（4）财务部门按照应收账款帐目，成立应收账款账龄分析表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、超期、最后通牒期、专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收办法。

（5）财务部门对应收账款增强日常监督，按如实际情形，每周或每一个月打印出会计账上全数接近到期的应收账款记录，提供并协助公司领导进行分析和诊断，对每笔账款作出处置意见。

（6）资金管理中心于每一年10月上旬制订要款责任状，并代表公司与有关责任人员签定到位，针对年关要款、工程结算款、陈欠款等不同款类，明确要款指标及各有关人员的责任，对完成合同应收款的逾额部份给予奖励，不足部份进行惩罚。

9.要款程序

进度款要款程序

（1）每一个月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，按照合同和已回下班程款情形提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助，经营科必需给予支持；

（2）项目领导或预算员与业主方主管人员沟通和协商，获取付款许诺；

（3）公司财务科长按照项目领导提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员，到业主办理要款手续，回收资金。

（4）遇业主方工程款严峻不到位等特殊情形，项目领导必需及时向公司领导汇报，按公司领导的指示办理，必要时公司领导亲自或指派经营科协助办理。

10.年关要款规定

（1）公司领导应在每一年10月中旬召集生产（副）领导、经营科长、项目领导、财务科长专门研究，拟定年关要款计划，明确责任人；

（2）相关责任人按照分工，踊跃投入要款工作，必需确保工程款回收；

（3）公司领导每旬主持召开要款工作碰头会，将业主许诺、资金动向及要款进展情形彼此通气，并针对要款进程中出现的问题，研究具体对策，部署下阶段要款方案；

（4）年关要款的操作程序参照进度款要款程序。

11.完工结算要款规定

（1）项目预算员按照审计后的结算书，与业主办理完结算手续，需要社会审计的工程，完成社会审计后，视为预算员本项目工作完成，在调到新的项目后，仍须承担原项目的结算办理工作，公司经营科承担领导、协助和协调的责任；

（2）项目领导如未调离本公司，仍为工程结算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回下班作；

（3）公司领导和经营科长为要款直接责任人，要给项目领导提供必要的支持，在项目领导调离本公司情形下，直接负责要款工作。

12.二年以上陈欠款

（1）二年以上陈欠款由公司领导制定要款计划，并亲自组织要款工作，公司经营科长、副科长按照领导要求办理本项事务；

（2）陈欠款的要款必需制按时刻表，每一年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法回收款项的，必要时公司领导，要会同法律服务部通过诉讼途径解决。

第十一章项目本钱管理制度

（文件编号:

YJSD--A--AK--2012）

1.成立和完善二级本钱核算机构，围绕责任指标承包制确立六项本钱包干指标，一是公司成立强有力的工程审计部和本钱核算组，专门负责审查项目本钱、工程预决算复核、定额分析；会计、辅助总帐会计是公司（以项目部为核算大体单位）本钱核算负责人；三是项目领导、会计、预算员、项目材料负责人是项目部本钱核算负责人，预算员也是项目本钱制造的制订者与监督者。

2.项目接到正式图纸后，由公司经营科长组织项目预算员、翻样及相关人员在lO天内编制出项目成本计划制造数，经营科长5天内完成复核后下达项目部。

3.项目预算员按照工程本钱制造数，并结合工程形象进度计划，将控制指标分阶段、分月、分层、分施工段进行细化落实。

不然对预算员罚款100—200元／次。

4.对重大设计变更及影响面积的变更，项目预算员必需及时调整项目制造数，并将有关变更手续及时上报公司，其它变更签证由项目部实行控制，待阶段核算时一并进行。

5.公司实行限额领供料制度，项目领导和预算员，按照工程实际形象进度，按周（旬）月或层、栋下达到各工种负责人，各工种负责人按照限额量进行控制，控制阶段完成任务后，仓库保管、预算员及时统计工程量限额计划与实耗情形对比，结算盈亏，肯定奖罚兑现。

6.为及时掌握项目费用开支，项目部应按公司规定进行发票签报制度，经济业务发生后，必需在半个月内办理好所有发票签字手续，财务人员即时将发生的各类费用记录入帐，不允许弄突击记录。

7.公司和项目部必需坚持“事前编造、事中控制、事后分析”的原则，项目部每一个月必需进行盈亏分析，公司每两个月由经营科长、材料会计组织对项目部清点，并进行盈亏分析，发觉问题要求项目落实整改。

项目领导、预算员、仓库保管员和收料员必需全力配合。

不按期组织清点的，每次罚经营副科长、材料会计各100元，项目不配合、不进行盈亏分析的，罚项目领导、预算员各100元．仓库保管员、收料员各100元。

8.公司职能部门人员，每一个月必需对项目提交公司的各项报表数据进行复核，发觉不正确的应及时给予纠正，3日内复核完毕后上报公司领导。

9.主体阶段分割核算时，项目预算员、公司经营科长、工程相关人员，必需到项目清点实际完成工程量，办理好分割工程量手续，通知材料部门在同日进行材料清点，公司材料会计到现场抽点，确保数据正确；对故意漏报、瞒报材料数据的，一经查实，罚款100～500元，情节严峻的予以开除。

10.公司经营科与项目预算员在主体结构封顶后，15日内查对好项目本钱编造数，完工阶段必需在符合完工验收条件时核对完成。

每拖延一天罚款100元。

11.公司对项目部上报的本钱核算书后20天内必需完成审核，以确保指标及时兑现。

12.本钱核算分为主体封顶、完工两阶段核算。

公司经营科长和材料会计要踊跃配合，不然每次罚款100元。

公司本钱核算组及时将核算结果发布。

13.各项目材料人员在年末（12月底）及主体封顶、完工两阶段核算时，对施工现场库存材料进行清点，项目部要有专人参加监盘，做好清点记录，对钢材、木材、水泥、砂石等材料也要正确清点，不允许弄虚作假，公司材料会计必需巡回到项目进行抽点，重点项目必需亲自组织清点，保证月度项目本钱核算的正确性。

14.凡在年度12月31日以前，主体封顶或达到完工验收条件的项目，工程审计部必需及时催促项目对帐，本钱核算科必需在农历年末前完成此类项目的核算，其余项目在次年进行核算。

以上各条由工程审计、本钱核算组负责惩罚，检查组进行监督。

设备利用及维修保养

设备利用

1.项目部要依照施工组织设计、工程进度计划合理安排好各类机械设备的进、出场时刻，做到既不影响正常施工，又不闲置在工地上，确保机械设备的利用率。

2.对于各类机械设备，项目部必需安排专人专机，严格依照机械操作规程进行操作。

如不定机定人，罚项目领导、安全员各100元。

设备维修保养

1.项目部必需催促操作人员，做好机械的日常保养工作，常常维持清洁，按期进行润滑，检查运转情形，如因维修不到位，或违背操作规程，致使机械设备故障或零件损坏、丢失的，一概按有关规定给予补偿。

2.对于塔式起重机、卷场机和人货电梯，必需要安装行走、变幅、吊钩高度限位器和力距限位器，及接地保护和避雷接地装置。

作业中要常常检查各齿轮箱、液压油箱的油位是不是符合要求，及钢丝绳的磨损情形。

暴风雨后，应对塔吊及电梯的有关安全装置进行严格检查。

3.砼和砂浆搅拌机，在作业前应检查搅拌筒与搅拌叶的转动方向，各工作装置的操作、制动，确认正常后方可工作；作业中如发生故障，不能继续运转时，应当即切断电源，将搅拌筒中砼清除干净，然后进行检修。

作业后应对搅拌机全面清洗，操作人员如需进入筒内清洗时，必需切断电源后有专人在外监护，或卸下熔断器并锁好电箱后方可进入。

4.砼泵送设备，在作业前应先检查各部管道接头是不是密封牢固，各润滑点是不是润滑正常，各部操作开关、调整手柄、控制杆等是不是在正常位置，液压系统是不是正常无泄漏，作业中应随时监视各类仪表和指示灯，发觉不正常应及时调整或处置。

作业后必需将料斗和管道内剩余的砼全数清出，然后对泵机、料斗、管道进行冲冼，将双侧活塞转动到清洗室，并涂上润滑油。

5.各类钢筋加工机械，应常常检查齿轮间隙，调整切刀间隙，检查各转动部份及轴承运转情形，发觉机械运转不正常有异响，应当即停机检查，作业后及时对整机清洁保养。

6.利用木工机械前，应检查各部螺栓、轴承及传动部位的运转情形，发觉机械有摩擦、异响等不正常情形，应当即停机检修．作业后应及时整机清洁保养。

7.以上各条如有违背，对责任人处以50元罚款，由项目安全员、项目领导、生产领导惩罚，如未及时惩罚且出现安全事故，对主管人员按以上各条标准的两倍惩罚。

8.大型机械、料具报停后利用前，必需组织检修，保证设备料具完好，不然发觉一次，罚操作责任人50元。

9.设备调出时，项目部必需清理维修好，不然挪用租赁单位，按合同要求补偿或继续向项目收取租赁费。

10.对于需要报废的设备，一概由公司集中处置。

11.项目上需用设备必需提前书面申请，大型设备提前15天，中型设备、小型设备提前7天申请。

如项目无申请计划，而影响施工的，对项目领导、安全员罚款200元。

12.租赁前必需签定租赁协议。

各项目所提的料具、机械计划必需准确，若由于计划不准致使重复运输，增加的运输费全数由责任人承担。

13.设备调入工地，供需两边必需办好验收交接手续，大型设备安装验收合格后方可投入利用，同时开始计算租金。

如未经验收而利用，对责任人罚款100元。

14.调动重要设备，必需要有专人押车，如有损失由责任人补偿。

15.塔吊、电梯、泵车、铲车的关键部位严禁利用劣质黄油，不然对项目领导、材料员、操作工罚款100元。

16.搅拌机人为原因损坏搅拌臂，每只按价补偿，提升料斗、变速箱、电动机烧坏的按价补偿，凡是搅拌机不加黄油损坏的补偿全数修理费用，调出搅拌机未清理干净的补偿500元，提升料斗变形的按原价补偿。

17.对焊机利用中有杂物进入变压器使线圈烧坏，不加冷水烧坏水箱或冻坏水箱，除补偿修理费用，并处以200元罚款。

18.成型机、切割机不加油运转造成损坏的按价补偿。

19.气焊机利用不妥、人为碰坏等按价补偿。

20.水泵利用不妥致使损坏，补偿其修理费用。

21.打夯机等利用不妥、不加油损坏的，补偿修理费用。

22.压刨机、圆盘机利用不妥损坏，补偿其修理费用。

23.砂浆机利用不妥、不加油、未清理杂物，补偿修清费用。

24.经纬仪、水准仪利用不妥造成损坏的，补偿修理费用。

25.钢管必需清理调直，所有规格如4米和6米的钢管必需在挑唆单上写清支数，以后应如数归还，不得乱割，钢管上的扣件要拆卸清。

26.扣件调出或归还退租必需灵活，螺丝齐全装袋上油。

27.胶合板、竹胶板购买必需由项目书面申请，经公司领导签字，由公司统一指定厂家和品牌并肯定价钱。

28.钢管退租必需调直、不堵头，不蓬头有砂浆未清理的每支补偿5元。

29.立杆退租必需调直、配件齐全。

30.顶托退租必需清理、调正、配件齐全。

31.对内或对外租赁料具时，必需做好记号，以避免归还时以次充好。

32.项目上丢失料具，依照原价给予补偿。

33.料具和设备借给他人，要征得公司领导同意，并依照租赁标准收取费用，如不能收回，当事人需报告说明情形，不然租赁费记入责任人个人账户，并视情节轻重给予1000元以上罚款。