度上海金山工业区管理委员会.docx
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度上海金山工业区管理委员会
2018年度上海金山工业区管理委员会
政府综合财务报告
报送单位：
上海金山工业区管理委员会
单位负责人：
高峰
科室负责人：
赵欢龙
编制人：
梅燕
报送日期：
2019年08月
一、政府综合财务报表
（一）会计报表
资产负债表
表1
编制单位：
上海金山工业区管理委员会财政所
2018年12月31日
单位：
万元
项目
附注
年初数
年末数
流动资产
42,057.86
40,085.28
货币资金
附表1
17,463.74
11,463.10
应收及预付款项
附表2
24,594.11
28,622.18
应收利息
应收股利
短期投资
附表3
存货
一年内到期的非流动资产
非流动资产
70,701.30
69,531.46
长期投资
附表4
69,172.48
67,959.43
应收转贷款
附表5
固定资产净值
附表6
967.74
995.74
在建工程
附表7
80.53
86.52
无形资产净值
附表8
7.63
13.14
政府储备资产
附表9
公共基础设施净值
附表10
263.05
263.05
公共基础设施在建工程
附表11
206.95
206.95
其他资产
2.91
6.63
受托代理资产
资产合计
112,759.15
109,616.74
流动负债
35,281.10
36,946.13
应付短期政府债券
短期借款
应付及预收款项
附表12
35,281.10
36,944.94
应付利息
应付职工薪酬
1.19
应付政府补贴款
一年内到期的非流动负债
非流动负债
2.03
1.21
应付长期政府债券
附表13
应付转贷款
附表14
长期借款
附表15
长期应付款
其他负债
2.03
1.21
受托代理负债
负债合计
35,283.13
36,947.34
净资产
77,476.02
72,669.40
负债及净资产合计
112,759.15
109,616.74
收入费用表
表2
编制单位：
上海金山工业区管理委员会财政所
2018年
单位：
万元
项目
附注
上年数
本年数
税收收入
非税收入
事业收入
427.70
420.44
经营收入
投资收益
附表4
-37.85
-0.32
政府间转移性收入
附表16
69,063.90
82,573.66
其他收入
326.43
34.19
收入合计
69,780.19
83,027.98
工资福利费用
5,198.86
6,880.04
商品和服务费用
16,975.86
22,989.94
对个人和家庭的补助
2,570.41
2,145.99
对企事业单位的补贴
37,429.74
50,991.99
政府间转移性支出
附表17
2,972.56
3,521.60
折旧费用
112.22
129.95
摊销费用
0.46
6.76
财务费用
经营费用
其他费用
859.36
65.72
费用合计
66,119.47
86,732.00
当期盈余
3,660.72
-3,704.03
当期盈余与预算结余差异表
表3
编制单位：
上海金山工业区管理委员会财政所
2018年
单位：
万元
项目
金额
当期预算结余
-43.97
日常活动产生的差异
-3,764.19
加：
安排预算稳定调节基金
1,830.32
当期预付的商品和服务金额*
支付应付未付的商品和服务金额*
当期购买的存货和政府储备资产金额*
减：
动用预算稳定调节基金
5,457.81
当期收到已预付账款的商品和服务金额*
当期发生的应付未付商品和服务金额*
当期领用的存货和发出的政府储备资产金额*
当期折旧费用*
129.95
当期摊销费用*
6.76
投资活动产生的差异
104.14
加：
当期应取得的政府股权投资收益
-0.32
当期财政直接发生的资本性支出
土地储备资金中的交付项目支出
当期政府部门发生的资本性支出*
104.46
减：
国有资本经营预算收入
筹资活动产生的差异
加：
债务还本支出
债务转贷支出
减：
债务收入
债务转贷收入
当期盈余
-3,704.03
注：
表中带“*”的项目从政府部门财务报告的当期盈余与预算结余差异表中直接取得。
（二）会计报表附注
1.会计报表的编制基础
上海市金山工业区管理委员会政府综合财务报表数据采用权责发生制会计基础编制。
2.遵循相关规定的声明
本会计报表的编制遵循《政府会计准则》及相关会计制度、《政府财务报告编制办法（试行）》和《政府综合财务报告编制操作指南（试行）》等法律法规中对于政府综合财务报表的编制要求，如实反映本级政府整体的财务状况和运行情况等信息。
3.会计报表包含的主体范围
会计报表包含的主体包括以下内容：
（一）资金主体。
本级政府财政管理的一般公共预算资金、财政专户管理资金和其他财政专户资金。
（二）单位主体。
纳入本级政府综合财务报告编报范围包括区本级政府所属的9个预算主管部门，其中：
行政单位1家、事业单位8家。
行政人员编制数为40人，年末实有人数为93人；事业人员编制数为70人，年末实有人数为88人。
附表：
纳入财务报告编报范围的部门名单
编码
部门名称
行政单位（个）
事业单位（个）
编制人数
310116503001
上海金山工业区管理委员会
1
40
310116503003
上海金山工业区党建服务中心
1
6
310116503004
上海金山工业区经济管理事务中心
1
12
310116503005
上海金山工业区财政所
1
5
310116503006
上海金山工业区市容环境事务所
1
8
310116503008
上海金山工业区文化体育服务中心
1
7
310116503009
上海金山工业区农业技术推广服务站
1
12
310116503011
上海金山工业区社区事务受理服务中心
1
15
310116503012
上海金山工业区城市网格化综合管理中心
1
5
4.重要会计政策与会计估计
（1）会计期间。
2018年1月1日至2018年12月31日。
（2）记账本位币与外币折算利率。
所有项目均以人民币反映。
（3）重要资产、负债及收入和费用项目。
3-1.货币资金，反映政府持有的货币资金期末余额，包括库存现金、国库存款、其他财政存款、银行存款和其他货币资金等。
3-2.应收及预付款项，反映政府持有的各种应收及预付款项期末余额，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款和与下级往来等。
3-3.长期投资，反映政府持有时间超过1年且不在1年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。
3-4.固定资产净值，反映政府持有的各项固定资产原值减去累计折旧后的期末余额。
3-5.在建工程，反映政府尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额，不含公共基础设施在建工程。
3-6.无形资产净值，反映政府持有的各项无形资产原值减去累计摊销后的期末余额。
3-7.其他资产，反映政府持有的其他资产期末余额。
3-8.应付及预收款项，反映政府承担的各种应付及预收款项的期末余额，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、与上级往来等。
3-9.应付职工薪酬，反映政府按照有关规定应付给职工的各种薪酬期末余额。
3-10.其他负债，反映政府承担的其他负债的期末余额。
3-11.事业收入，反映政府本期因开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
3-12.投资收益，反映政府本期因持有各类股权债权投资取得的收益（或承担的损失）。
3-13.政府间转移性收入，反映政府本期取得的来自非同级政府和不同地区同级政府的款项。
3-14.其他收入，反映政府本期取得的除上述收入之外的其他收入。
3-15.工资福利费用，反映政府本期应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
3-16.商品和服务费用，反映政府本期购买商品和服务发生的各类费用，包括办公费、差旅费、劳务费等。
3-17.对个人和家庭的补助，反映政府本期用于对个人和家庭的补助。
3-18.对企事业单位的补贴，反映政府本期对未进入部门决算编报范围的企业、事业单位及民间非营利组织的各类补贴。
3-19.政府间转移性支出，反映政府本期提供给非同级政府和不同地区同级政府的款项。
3-20.折旧费用，反映政府本期对固定资产、公共基础设施资产提取的折旧费用。
3-21.摊销费用，反映政府本期对无形资产提取的摊销费用。
3-22.其他费用，反映政府本期发生的除上述费用以外的其他费用。
（4）长期投资的确认原则。
长期投资的确认原则如下：
1.政府直接持有股权的国有企业根据《政府综合财务报告编制操作指南》要求，按权益法纳入会计报表。
2.事业单位投资企业由各事业单位按《事业单位会计制度》要求进行核算后，按《政府综合财务报告编制操作指南》要求合并纳入会计报表。
（5）固定资产、公共基础设施的分类、折旧年限及折旧方法。
固定资产主要分以下六类：
房屋及构筑物，通用设备，专用设备，文物、陈列品，图书、档案，家具、用具、装具及动植物。
固定资产原值按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等相关会计制度进行核算，按账如实填列。
固定资产累计折旧按照《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》要求进行补提，折旧方法按照《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南确定，即采用年限平均法计提。
公共基础设施分为交通运输基础设施、水利基础设施、市政基础设施及其他基础设施。
公共基础设施按照《行政单位会计制度》等相关会计制度进行核算，按账如实填列。
（6）无形资产的分类、摊销年限及摊销方法。
无形资产分为著作权、土地使用权、专利权、非专利技术及其它无形之产。
其原值按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等相关会计制度进行核算，按账如实填列。
无形资产摊销方法及摊销年限按照《政府会计准则第4号——无形资产》应用指南确定，即采用年限平均法或者工作量法对无形资产进行摊销，应摊销金额为其成本，不考虑预计残值；摊销年限同该准则第十七条。
5.会计报表重要项目明细信息及说明
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
单位：
万元
项目
年初数
年末数
库存现金
0.00
0.00
国库存款
0.00
0.00
国库现金管理存款
0.00
0.00
其他财政存款
13,923.60
7,834.07
银行存款
3,540.14
3,629.03
其中：
土地储备资金存款
物资储备资金存款
其他货币资金
合计
17,463.74
11,463.10
（2）应收及预付款项明细信息如下：
附表2
应收及预付款项明细表
单位：
万元
主体
年初数
年末数
财政
24,493.77
28,493.77
政府部门
100.34
128.41
上海金山工业区管理委员会
89.79
111.29
上海金山工业区社区事务受理服务中心
9.00
8.90
上海金山工业区市容环境事务所
6.32
上海金山工业区经济管理事务中心
0.90
0.90
上海金山工业区党建服务中心
0.65
0.65
上海金山工业区农业技术推广服务站
0.36
其他
合计
24,594.11
28,622.18
注：
1.本表中的“财政”是指承担核算财政预算资金、农业综合开发资金等各类资金职能的政府财政部门。
“政府部门”是指纳入本级政府综合财务报告合并范围的部门。
“其他”是指土地储备资金和物资储备资金等资金主体。
2.本表反映被合并主体抵销后的应收及预付款项金额。
（3）短期投资明细信息（无）
（4）长期投资及投资收益明细表如下：
附表4
长期投资及投资收益明细表
单位：
万元
项目
长期投资
投资收益
年初数
本年增加
本年减少
年末数
上年数
本年数
股权投资
69,172.48
1,213.05
67,959.43
-37.85
-0.32
对企业股权投资
69,172.48
1,213.05
67,959.43
-37.85
-0.32
上海新金山工业投资发展有限公司
52,600.00
52,600.00
上海金工祥和资产管理有限公司
12,072.48
1,213.05
10,859.43
-37.85
-0.32
上海金工投资有限公司
4,500.00
4,500.00
对投资基金股权投资
其他股权投资
债券投资
合计
69,172.48
1,213.05
67,959.43
-37.85
-0.32
注：
1.本表按照长期投资年末数从大到小排列。
2.对企业股权投资原则上列示前50家，超过部分合并填入其他企业。
（5）应收转贷款明细信息（无）
（6）固定资产明细信息如下：
附表6
固定资产明细表
单位：
万元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
原值合计
1,591.37
141.82
6.06
1,727.13
房屋及构筑物
59.73
59.73
通用设备
1,219.76
108.78
1,328.54
专用设备
105.80
0.64
105.16
文物和陈列品
图书、档案
31.71
5.42
26.29
家具、用具、装具及动植物
174.38
33.04
207.42
累计折旧合计
623.63
110.01
2.25
731.39
房屋及构筑物
1.95
2.35
4.30
通用设备
526.88
95.66
622.54
专用设备
36.06
2.25
33.81
文物和陈列品
图书、档案
家具、用具、装具及动植物
58.73
12.01
70.74
净值合计
967.74
35.77
7.77
995.74
房屋及构筑物
57.77
2.35
55.42
通用设备
692.88
13.12
706.00
专用设备
69.74
1.61
71.35
文物和陈列品
图书、档案
31.71
5.42
26.29
家具、用具、装具及动植物
115.64
21.04
136.68
（7）在建工程明细信息如下：
附表7
在建工程明细表
单位：
万元
主体
年初数
本年增加
本年减少
年末数
上海金山工业区管理委员会
80.53
80.53
上海金山工业区文化体育服务中心
5.99
5.99
合计
80.53
5.99
86.52
（8）无形资产明细信息如下：
附表8
无形资产明细表
单位：
万元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
原值合计
8.26
12.27
20.53
著作权
土地使用权
0.00
0.00
专利权
非专利技术
其他
8.26
12.27
20.53
累计摊销合计
0.63
6.76
7.39
著作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其他
0.63
6.76
7.39
净值合计
7.63
5.51
13.14
著作权
土地使用权
0.00
0.00
专利权
非专利技术
其他
7.63
5.51
13.14
（9）政府储备资产明细信息（无）
（10）公共基础设施明细信息如下：
附表10-1
公共基础设施明细表（原值）
单位：
万元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
263.05
263.05
市政道路设施
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
263.05
263.05
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
原值合计
263.05
263.05
公共基础设施明细表（累计折旧）（无）
附表10-3
公共基础设施明细表（净值）
单位：
万元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
263.05
263.05
市政道路设施
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
263.05
263.05
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
净值合计
263.05
263.05
（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：
附表11
公共基础设施在建工程明细表
单位：
万元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
市政道路
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
206.95
206.95
合计
206.95
206.95
（12）应付及预收账款明细信息如下：
附表12
应付及预收款项明细表
单位：
万元
主体
年初数
年末数
财政
32,939.57
34,445.39
政府部门
2,341.53
2,499.55
上海金山工业区管理委员会
1,867.78
1,855.72
上海金山工业区社区事务受理服务中心
400.56
457.95
上海金山工业区农业技术推广服务站
58.86
172.04
上海金山工业区党建服务中心
9.86
9.68
上海金山工业区经济管理事务中心
3.36
2.35
上海金山工业区市容环境事务所
0.94
1.13
上海金山工业区文化体育服务中心
-0.07
0.33
上海金山工业区财政所
0.21
0.23
上海金山工业区城市网格化综合管理中心
0.02
0.12
其他
合计
35,281.10
36,944.94
注：
1.本表中的“财政”是指承担核算财政预算资金、农业综合开发资金等各类资金职能的政府财政部门。
“政府部门”是指纳入本级政府综合财务报告合并范围的部门。
“其他”是指土地储备资金和物资储备资金等资金主体。
2.本表反映被合并主体抵销后的应付及预收款项金额。
（13）应付长期政府债券明细信息（无）
（14）应付转贷款明细信息（无）
（15）长期借款明细信息（无）
（16）政府间转移性收入明细信息如下：
附表16
政府间转移性收入明细表
单位：
万元
主体
上年数
本年数
上级政府
67,734.37
81,277.80
金山区本级
67,734.37
81,277.80
下级政府
其他
1,329.53
1,295.86
其他
1,329.53
1,295.86
合计
69,063.90
82,573.66
注：
本表按照政府间转移性收入来源主体列示明细。
其中，上下级政府转移性收入填列上下级政府财政间的转移性收入。
（17）政府间转移性支出明细信息如下：
附表17
政府间转移性支出明细表
单位：
万元
对象
上年数
本年数
上级政府
2,972.56
3,521.60
金山区本级
2,972.56
3,521.60
下级政府
其他
合计
2,972.56
3,521.60
注：
本表按照政府间转移性支出对象列示明细。
其中，上下级政府转移性支出填列上下级政府财政间的转移性支出。
6.未在会计报表中列示但对政府财务状况有重大影响的项目
（1）本级政府社保基金情况。
上海市社会保险基金均由市级统筹使用，本级政府无相关情况。
（2）政府股权投资的投资成本。
A.金山工业区管理委员会政府部门直接持有股权的国有企业共计1家，其历史投资成本无法准确获得。
经统计，金山工业区管理委员会政府部门直接投资的国有企业长期股权投资成本（暂以金山工业区管理委员会政府部门对企业投入的实收资本作为投资资本）为100万元。
详见下表：
序号
国有企业名称
股权投资成本（万元）
1
上海金工祥和资产管理有限公司
100.00
合计
100.00
B.金山工业区管理委员会政府部门投资持有的企业共计2家，按成本法计入财务报表，长期股权投资成本为57,100万元。
详见下表：
序号
升级会员 