整理后的金三网上申报操作指南.docx

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整理后的金三网上申报操作指南

金税三期网上申报操作指南

【说明：

该操作指南来源于山东各市、纳税人提交问题，由上线保障组特色软件系统运行支持人员进行答疑，并结合群内企业提出的问题汇总而成，问题答疑基于问题提交时的金税三期网上报税系统，实际操作以系统运行中的情况为准。

在申报过程中如果涉及税务登记信息修改、税种认定、财务报表种类修改等涉税问题请与办税大厅或税收管理处管理人员沟通确定】

一、登陆地址

问题描述：

部分纳税人登录网报系统（）时，系统报错，无法进入网报系统主界面。

问题定位：

网上报税系统安全设置所致。

解决方法：

因国家税务总局对网报系统的安全设置，部分浏览器登录网上报税系统时，可能会出现如下提示：

请按上图提示点击“继续浏览此网站”，即可进入网上报税系统主界面：

二、控件下载

不论初次登录是否出现上述提示，进入主界面后，请务必点击“办税服务厅一键设置工具下载”，下载安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”。

安装后：

1、再次登录系统就不再出现上述错误提示；2、安装后才能办理网上申报业务。

相关延伸：

不安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”，可能导致以下业务无法办理：

1、纳税人登录时，提示验证失败或用户不存在等；2、无法打开申报模块或者打开后不能填写数值；3、网上申报成功后，划款时提示纳税人识别号不能为空

三、浏览器设置

现在IE10浏览器的兼容性有点问题，建议尽量卸载换成IE8或IE9.浏览器。

常见错误：

“通用申报”填写了计税依据，没有自动计算出税额等信息。

问题定位：

确认下纳税人本地机器的浏览器是否使用的是IE10。

四、登陆系统

（一）账号：

纳税人识别号

（二）密码：

Sdds+签约银行账号的后4位，其中第一个字母为大写。

如Sdds0215

问题描述：

部分原网报户使用初始化密码（Sdds+签约账号后四位）登录时，系统提示：

验证失败或者密码错误或者用户不存在。

问题定位：

未安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”；后台批量处理初始化密码时出现遗漏；密码输入错误。

解决方法：

1、必须安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”；2、密码输入错误：

注意密码内的大小写字母，如初始密码“Sdds+签约账号后四位”的第一个“S”是大写，不要输入小写；3、通过核心征管“网报开户管理”模块为纳税人重置密码后再次登录验证。

4、通过核心征管“网报开户管理”模块检查是否已经网报开户，未开户的先进行网报开户。

网报机制：

纳税人密码输入错误导致连续登录失败达到5次后，账户将会被锁住约15分钟，需要在15分钟后才能再次登录。

相关延伸：

如果纳税人确实忘记密码，经纳税人申请，可以通过税务机关前台“网报开户管理”进行密码重置。

五、网报系统运行缓慢的问题

问题定位：

1、与网路有关；2、与本地机器配置有关；3、与纳税人本地机器浏览器设置或杀毒软件有关；3、与系统稳定与否有关。

验证排查：

1、排查网络是否正常；2、另换机器验证是否缓慢；3、将浏览器高级设置恢复为默认设置，关闭杀毒软件。

4、进入系统或者进入后初始化申报表时慢，与网报系统有关；单纯的申报提交缓慢，可能与核心或个税有关；单纯的划款缓慢，可能与核心或税库银有关。

六、纳税人能够登录网报，但点击任何一个申报模块，初始化后均报错

问题定位：

可能是纳税人名称或税务登记信息内含有半角输入的&、<>、‘’等字符。

解释：

半角输入的相关字符为系统语言，纳税人信息中含有该类字符可能导致与系统发生冲突。

解决方法：

变更相关税务登记信息，将半角字符修改为全角字符。

相关延伸：

进行设立税务登记时，涉及字符的，全部使用全角输入。

七、申报

（一）功能：

登陆系统后，将鼠标移动至“申报征收”模块后，系统根据纳税人税种核定情况自动出现相应的申报表，每个申报表按照“初始化—填写申报表—确认申报表—查看回执”的顺序进行申报。

在填写申报表时，有附表的要先填写附表，主表会自动带出数据；纳税人实行按期申报的，申报期内每个税种只能在网上申报一次。

（二）各申报表适用范围及填报重点

1、营业税：

《营业税纳税申报表》及其附表，是所有营业税税目都可填报的营业税通用申报表；《金融保险业营业税纳税申报表》及其附表，只能用于金融保险业申报；营业税分项目申报表，适用于根据管理需要进行按项目管理的销售不动产项目、建筑业项目营业税的申报。

2、城建税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设基金：

城建税、教育费附加可以分别通过“城市维护建设税申报”、“教育费附加申报”进行申报，也可通过“通用申报（地税）”进行申报，但只能二者选用其一，不可同时使用；地方教育附加、地方水利建设基金只能通过“通用申报（地税）”进行申报。

“通用申报（地税）”可以实现城建税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设基金的一次性申报。

3、土地增值税预缴申报：

房地产开发企业土地增值税预缴申报需通过“通用申报——分项目通用申报”进行申报，但必须先在税务机关核心征管系统内进行不动产项目登记。

4、通用申报（基金规费）：

用于工会经费、工会筹备金、残疾人就业保障金申报。

但因系统原因，网报暂不支持。

具体启用时间，网报内将进行公告。

5、企业所得税申报：

网报内企业所得税填写完毕数值后，申报时提示：

“.....不完整或不符合校验规则”。

问题定位：

填写的数据不符合业务逻辑；初始化后带出的“累计数”不符合业务逻辑；比如：

“营业成本”为负数。

解决方法：

检查初始化后带出的“累计数”是否符合业务逻辑；检查填写本期数后的数值是否符合业务逻辑。

不符合业务逻辑的请咨询税务机关管理部门是否正确，或者通过税务机关前台处理、验证。

相关延伸：

其他申报表或者财务报表出现上述错误，也应检查表内数据是否符合业务逻辑。

6、个人所得税：

申报路径“申报征收”—个人所得税—代扣代缴个人所得税；超过100人的企业可使用个税（大数据）模板申报。

注意大数据申报一定将表格压缩为ZIP格式）上传、汇总表填表日期是报送当天、序号必须填写。

现在重点说一下个税的申报

首先是个税申报模板的下载，在下载专区

或者在

中下载

个税模板

，然后解压到当前文件夹

找到

打开。

其次是扣缴个人所得税报告表的填写

打开报告表，选择启用宏并在安全设置中将安全级设为低

在扣缴个人所得税汇总报告表中填写基本信息，合计页无需填写，扣缴明细表和基础信息表根据公司人员情况填写，

填写雇员及非雇员明细，

适用外籍人员

填写

基础信息表中带有红色“*”为必填项目

姓名，身份证号可手工录入也可从原来的表格中复制粘贴（最好复制粘贴单元格），手工录入的过程中可能会出现

，将键盘换成大写键，然后输入“‘”再输入身份证号即可，

如果出现如上无法操作行现象，选择此行点击

再重新添加录入，注意扣缴明细表中的

需要手工录入3500，

无需手工录入，自动生成。

录入完基础信息表和扣缴明细表后点保存，即保存可将数据汇总到“汇总报告表”和“合计页”，如出现如下提示点击“确认”即可

扣缴个人所得税报告表填写完成后，打开申报网页，一百人以内的选择

一百人以上的选择

点击浏览找到已经填写完成的扣缴个人所得税报告，上传数据。

问题描述：

大数据扣缴申报完成后，在“我的查询—一户式查询—大数据处理情况信息查询”内显示的结果为“处理具体业务异常”，并没有“详情”按钮可供点击以查看具体的错误原因。

这是怎么回事，应怎么处理？

解释：

网报对个别申报数据解析后，返回结果的不够明确，难以判定错误所在。

该问题已提交公司方修改。

解决办法：

出现类似情况应排查模板填写环节是否未“启用宏”（必须“启用宏”）；填写的数据项是否符合业务逻辑，是否符合模板要求。

比如：

《基础信息表_1》中的“公司股本（投资）总额”和“个人股本（投资）额”这两列中带有“无”字，是不可以的。

（三）减免税申报

问题：

申报表中减免税额栏为何无法填写？

网报机制：

减免税额栏对有无减免资格进行校验，只有做了相应税种及征收品目的税收优惠减免备案或审批后才可填写此项数据。

否则，该数据项锁死不许填写。

目前，备案或审批流程需要到税务机关办税服务厅完成网上流程操作。

相关延伸：

若进行减免备案或审批后，网报申报表的减免税额仍无法填写，请查验核心内减免备案的信息是否正确；如果不正确，须重新进行减免备案或审批。

八、申报表作废

纳税人申报确认后，在划款前发现申报错误，可以作废相关申报表。

作废申报表分四步进行：

查询申报信息—作废申请—确认作废—查看回执。

纳税人只允许作废最近2天的申报数据，并且只能逐条作废；超过2天的，到税务机关办税服务厅办理作废。

九、税（费）缴款

分三步进行：

缴款选择—缴款确认—缴款回执。

纳税人完成申报后，进入“申报征收—税（费）缴款—征收缴款”模块（也可直接在申报成功回执界面下端选择缴款按钮实时缴纳），选择缴款的方式（实时扣款），点击“确定”按钮后，出现需要缴纳的税（费），选择后点击“缴款”按钮，进“缴款确认”页面。

纳税人在“缴款确认”页面核对要扣款的信息与申报数据一致后，点击“确认”按钮，进行划款，确认后进入“缴款回执”页面。

问题一：

网报内已经申报成功，但划款时提取不到需要划款的申报数据。

解释：

1、根据《国家税务总局公告2013年第49号》，营业额在2万元以下（含2万元）的纳税人暂免征收营业税及其附加税费，请确认该纳税人营业额是否达到2万元。

2、根据《国家税务总局公告2012年第25号》，应纳税额在1元以下的，免征税款。

网报机制：

1、申报营业税时，营业额在2万元以下（含2万元）的，附表内正常计算并生成税额，但主表根据上述政策，将应纳税额自动处理为0。

2、其他税种申报时，本期应补退税额小于1元的，自动处理为0。

问题二：

为什么缴款页面明细信息里面全为空，只有合计数有数据？

问题定位：

核实纳税人的电脑是否安装瑞星杀毒软件；如果有，试试关闭后是否正常，不行的话需要卸载杀毒软件才能正常显示。

问题三：

网报内划款时，提示纳税人无三方协议或其他错误提示

网报机制：

网报划款时并不对征收数据进行加工处理，只是经过相关接口通过核心征管调用税库银功能进行划款。

问题定位：

1、核实纳税人本地机器是否安装“办税服务厅一键设置工具”；2、核实纳税人本地机器是否安装了瑞星杀毒软件，建议关闭该杀毒软件再进行验证，如果仍然报错，建议卸载瑞星杀毒软件；3、通过“核心—征收—税库银—三方协议登记”检查是否签订三方协议，协议状态是否为“验证通过”；达不到上述条件的，按照税库银业务要求，进行三方协议的签订。

如果三方协议无问题，再通过前台进行划款验证是否能够成功，如果前台划款能够成功，说明网报接口存在问题，应作为网报问题提报；如果前台划款也不成功，说明核心征管或税库银方面存在问题。

解决方法：

通过上述方法定位问题出在哪个环节，再进行相应的处理。

十、财务报表报送

业务流程同申报表申报相同，按照“初始化—填写申报表—确认申报表—查看回执”的顺序报送。

路径：

申报征收——资料报送与信息采集——财务报表报送与信息采集——填写申报表——按顺序填写资产负债表——利润表——现金流量表（执行小企业会计准则的企业现金流量表是否报送以管理处的答复为准）。

注意在各表填写完毕后先不要点“申报”，待全部填写完成后最后点击下方“申报”按钮，系统进入确认界面点击最下方“确认”按钮，会显示财务报表信息采集成功的回执，点击最下方“打印”即可打印。

财务报表申报演示图

财务报表修改：

财务报表网上报送成功后，目前无法作废或修改报表，漏报或报送错误的，可以重新报送。

如果出现重复报送也无法报送时，需要到地税机关办税服务厅进行修改。

无适用会计制度问题的处理：

目前网报只支持企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度的报表报送，其他会计制度暂不支持网报。

后续改进。

解决方法：

到税务大厅前台检查税务端核心管理系统内的财务会计制度、财务报表核定情况，除上述财务制度外，网报不涵盖的财务制度企业可以到税务前台报送。

十一、申报缴款查询和打印报表

纳税人可通过“我的查询—申报征收查询”，查询最近2天的实时缴税信息、国库交易状态、申报明细等情况；通过“我的查询—一户式”查询，可查询以前的申报信息，其中“申报结果查询”可以补打申报时没有打印的申报表。

报表补打路径—进入我的查询—一户式查询——左侧申报征收查询—申报结果查询—点右方界面的搜索—出来财务报表等税种申报提示后推动下拉框至最右端—左侧的三小角打开即时全部报表，可以在此打印

问题一：

网报系统可以查询2013年10月1日之前的申报征收情况吗？

解决办法：

2013年10月1日之前使用的是原山东地税的网报系统，该系统已经关闭。

如果纳税人确有查询需求，请通过税务机关前台办理。

问题二、财务报表全部一次性填写完毕后，在申报、确认环节，只显示其中的一份表格，是什么原因，是不是只申报了这一份表格？

怎样审核申报数据的正确性？

解释：

1、财务报表全部一次性填写完毕后，在申报、确认环节，只显示其中的一份表格，是展现问题，并不代表只申报了这一份表格。

申报成功后，在打印环节，勾选全部报表后打印时即可打印出全部的财务报表。

2、基于以上，审核数据是否正确应在点击“申报”之前，即填写环节。

3、“我的查询—一户式查询”里面的补打也是只显示一份表格，只要全部勾选了，在打印完当前表格后，关闭当前表格，即可展现下一份表格。

问题三、网报内申报成功后，没有打印报表，事后如何打印。

解决方法：

通过网报内“我的查询—一户式查询”查询出申报结果，里面有“补打”按钮，可以实现事后打印报表；纳税申报表、财务报表的事后补打均能实现。

如图所示：

问题四、为什么“我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询”只能查询两天内的缴款信息，如何查询两天前缴款的信息？

网报机制：

“我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询”需要与核心征管实时进行数据交互，为减轻核心系统压力，网报限制只能查询最近两天内的缴款数据；

解决方法：

所有的划款（缴款）信息及缴款结果可以通过“我的查询--一户式查询”内的“缴税（费）结果查询”进行查询：

问题五、申报成功后，怎么查询刚才申报的税额？

解决方法：

如下图，即可查询到刚才申报的税额。

网报机制：

1、该模块只能查询最近两天的申报结果；2、该模块只能查询代扣代缴个税申报以外的税种。

相关延伸：

代扣代缴个税申报结果查询，通过如下路径，后续步骤跟上图一致。

但需注意的是：

“大数据”扣缴申报，只有在执行成功后，才能查询到。

问题六、划款后，怎么查询刚才已经划款的划款结果？

解决方法：

如下图，即可查询到刚才的划款结果。

但需注意的是：

1、该模块只能查询最近两天的划款数据；2、该查询的结果，并不代表已经划款成功，只代表成功进行过划款操作。

问题七、上述查询不能查询到划款的最终交易结果，那通过哪个模块能够查询到？

解决方法：

如下图，即可查询到划款后的交易状态。

注意事项：

“电子税票号码”为第15条所查询到的“电子缴税序号”

。

问题八、为什么“我的查询—申报征收查询——申报情况查询”只能查询两天内的申报信息，如何查询两天前申报的信息？

如何查询哪些税种已申报及是否申报成功？

网报机制：

“我的查询—申报征收查询——申报情况查询”需要与核心征管实时进行数据交互，为减轻核心系统压力，网报限制只能查询最近两天内的申报数据；

解决方法：

所有的申报数据及申报状态可以通过“我的查询--一户式查询”内的“历史申报信息”进行查询：

问题九、为什么“我的查询—申报征收查询——实时缴款信息查询”只能查询两天内的缴款信息，如何查询两天前缴款的信息？

网报机制：

解决方法：

所有的划款（缴款）信息及缴款结果可以通过“我的查询--一户式查询”内的“缴税（费）结果查询”进行查询：

问题十、网报内进行“个人所得税申报—扣缴个人所得税申报（大数据）”后，已经打印出申报回执，网报内划款时提取不到数据，网报内的申报结果查询以及核心征管内也查询不到申报数据。

网报机制：

1、“个人所得税申报—扣缴个人所得税申报（大数据）”申报时，需上传Zip文件，上传后，返回的回执只是显示“.....已经提交”，并不代表已经申报成功。

2、系统接收数据后，将后台进行数据解析并返回处理结果：

正确的，提交申报并返回申报成功；不正确的，返回执行失败。

处理并返回处理结果所需的时间根据申报模板内数据量大小而不同，一般在几分钟之内即可返回。

返回结果查询：

见下图：

“执行失败”的，可以点击“详情”，查看具体原因：

后续处理：

处理成功的，可以进行划款；执行失败的，需要重新进行申报。