会计电算化用友软件实操题型.docx

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会计电算化用友软件实操题型

账套初始化

注意:

首先请把系统日期修改为2007年1月31日

一、账套相关信息

1•账套信息

账套号

001

账套名称：

河南大众实业有限公司

账套路径：

采用系统默认路径

启用日期：

2007年1月1日

会计期间设置：

01月01日~12月31日

2•单位信息

单位名称：

河南大众实业有限公司

单位简称：

大众

纳税人登记：

12345678

3•核算类型

企业性质：

工业企业行业性质：

股份制

账套主管：

张川

基础信息

存货、客户、供应商进行分类，无外币核算

编码方案

科目编码级次：

42222

部门编码级次：

122

客户编码级次：

223

供应商编码级次：

223

存货编码级次：

1223

数据精度

均为二位小数

启用总账

启用时间2007年1月1日

、财务人员及其权限

账套主管——张川（编号：

001，口令：

1）

拥有软件操作和管理的所有权限。

总账会计一一于芳（编号：

002，口令：

2）

拥有总账系统的所有操作权限。

三、机构设置

1.部门档案:

编号

名称

部门属性

负责人

综合部

管理

王静

财务部

财务

张川

生产部

生产

刘新

市场部

供应及销售

陈笑

2.职员档案:

职员编号

职员名称

所属部门

101

王静

综合部

102

张川

财务部

103

于芳

财务部

104

李民

财务部

105

刘新

r生产部

106

王明

生产部

107

段杰

生产部

108

陈笑

市场部

109

李丁

市场部

四、客户分类及客户档案

1.客户分类：

客户分类编码

客户分类名称

长期客户

中期客户

短期客户

2.客户档案:

编号

名称

简称

分类

税号

开户银行

账号

001

大连胜利公司

胜利

11111111

「工行大连分行—

1111

002

保定金辉公司

金辉

22222222

工行保定分行

2222

003

烟台宝乐公司

宝乐

33333333

「工行烟台分行「

3333

五、供应商分类及供应商档案

1.供应商分类：

供应商分类编码

供应商分类名称

东北地区

华北地区

西南地区

2.供应商档案:

编号

名称

简称

分类

税号

开户银行

账号

001

辽宁海特公司

海特

44444444

工行沈阳分行

4444

002

河北大华公司

大华

55555555

工行保定分行

5555

003

杭州亚龙公司

亚龙

66666666

工行杭州分行

6666

六、存货分类及存货档案

1.存货分类：

存货分类编码

存货分类名称

原材料

低值易耗品

库存商品

2•增加1个计量单位组、3个计量单位:

计量单位组编码

计量单位组名称

L计量单位组类别

计量单位组

无换算

在此计量单位组中增加3个计量单位:

计量单位编码

计量单位名称

［计量单位组编码

101

公斤

102

个

103

台

存贝编号

存货代码

存货名称

规格型号

分类

计量单位

存货属性

3.存货档案：

存货编号存货代码存货名称规格型号分类计量单位|存货属性

YC1

A材料

BSE2

公斤

外购、生产耗用

GJU

B工具:

KUV3

「个I

外购、生产耗用

KCS

C产品

CHS2

台

销售

总账系统的初始化、日常业务及月末处理、07年1月会计科目及期初余额表如下：

科目编码

科目名称

方向

辅助核算

初余额年

1001

现金

r借

日记账

100000

1002

银行存款

借

日记账、银行账

300000

1131

应收账款

借

30000

113101

应收客户

「借

客户往来（受控为空）

30000

1191

其他应收款

借

600

119101

应收个人款

借

个人往来

600

1211

原材料

「借

数量核算（件）

10000

1501

固定资产

借

100000

1502

累计折旧

贷

20000

1701

无形资产

「借

170101

土地使用权

借

2101

短期借款

贷

100000

2121

应付账款

「贷

16000

212101

应付供应商

贷

供应商往来（受控为空）

16000

2153

应付福利费

贷

50000

2171

应交税金

「贷

217101

应交增值税

贷

21710101

进项税额

贷

21710102

销项税额

「贷

217102

应交城建税

贷

2172

其他应交款

贷

60000

217201

教育费附加

「贷

60000

2201

长期借款

贷

294600

5503

管理费用

借

550301

工资

「借

部门核算

550302

福利费

借

部门核算

550303

业务招待费

借

部门核算

550304

差旅费

「借

部门核算

550305

其他

借

部门核算

要求：

增加二级、三级明细科目，设置辅助核算项目，录入期初余额并试算平衡。

、设置凭证类别：

收款凭证、付款凭证、转账凭证限制类型：

无限制

、1.应收客户（113101）“辅助账期初余额表:

日期

凭证号数

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2006.12.14

3001

金辉

销售商品「

借

30000

陈笑厂

Y103

12.14

2.应收个人款（119101）“辅助账期初余额表:

日期

凭证号数

部门名称

个人名称

摘要

方向

金额

2006.12.28

2025

综合部

王静

出差借款

借

600

3•原材料（1211）“辅助账期初余额表:

单价

数量

金额

1000

10000

4.应付供应商（212101）“辅助账期初余额表:

日期

凭证号数

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2006.12.31

3002

亚龙

购买材料

贷—

16000

李丁

C51

12.31

四、一月份发生经济业务如下:

1000.00

2000元。

1.1月1日提取现金1000元。

借：

现金

贷：

银行存款

2.1月1日财务部发生业务招待费

借：

管理费用一一业务招待费（财务部）2000.00

贷：

现金2000.00

3.1月1日向保定金辉公司赊销产品一批117000元，业务员陈笑。

借：

应收账款——应收客户——保定金辉公司117000.00

贷：

主营业务收入

50000.00

8500.00

58500.00

16000.00

2000.00

58500元。

58500.00

117000.00

800.00

30000.00

35100.00

4.1月1日购入杭州亚龙公司材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付。

借：

原材料

应交税金应交增值税进项税额

贷：

应付账款一一杭州亚龙公司

5.1月2日偿付杭州亚龙公司货款16000元。

借：

应付账款应付供应商杭州亚龙公司

.贷：

银行存款

6.1月5日市场部李丁出差借款2000元。

借：

其他应收款一一应收个人款（李丁）

贷：

现金

7.1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款

借：

应付账款应付供应商杭州亚龙公司

贷：

银行存款

8.1月10日收到保定金辉公司还款117000元。

借：

银行存款

贷：

应收账款一一应收客户一一保定金辉公司

9.1月10日以支票购入食堂用具用品。

借：

应付福利费

贷：

银行存款

10.1月15日购入商品价值35100元，货款已付。

借：

库存商品

应交税金一一应交增值税一一进项税额5100.00

贷：

银行存款

11.支付银行结算手续费60元。

借：

财务费用

贷：

银行存款

12.1月25日从当地政府购入土地使用权借：

无形资产一一土地使用权贷：

银行存款

13.1月28日计提本月工人工资共计56000元。

借：

管理费用一一工资一一市场部20000.00

——综合部30000.00

——财务部6000.00

贷：

应付工资56000.00

14.1月28日计提福利费7840元。

借：

管理费用福利费市场部2800.00

——综合部4200.00

——财务部840.00

贷：

应付福利费7840.00

15.1月31日提取现金用于发放工资。

借：

现金56000.00

贷：

银行存款56000.00

16.提取当日发放工资。

借：

应付工资56000.00

贷：

现金56000.00

17.1月31日结转当月产品成本27000元。

借：

主营业务成本27000.00

贷：

库存商品27000.00

18.1月31日计算本月应交城建税及教育费附加费340元。

借：

主营业务税金及附加340.00

贷：

应交税金一一应交城建税238.00

其他应交款——教育费附加102.00

填制以上凭证，并进行出纳签字，凭证审核，记账。

然后进行期末结转处理:

1月31日结转本年利润，请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。

五、要求

1.由操作员于芳填制记账凭证

2.由财务主管张川审核凭证并记账，在会计期末进行对账、结账。

填制凭证

记账

总账流程图

自动转账账表查询

试算并对账

月末结账

报表管理系统

要求：

建立8行3列的报表，在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额。

将该表命名为"科目余额表.rep”保存于"报表”文件夹内。

科目余额表

年月日:

会计科目（A3）

期初余额（B3）

期末余额（C3）

无形资产（A4）

（B4）

（C4）

库存商品---外购库存商品（A5）

（B5）

（C5）

原材料（A6）

（B6）

（C6）

现金（A7）

（B7）

（C7）

合计（A8）

（B8）

（C8）

应收应付流程图

总账中填制凭证

应收应付中对设置了客户和供应商核算的账簿进行查询

工资管理系统

资料：

（1）沈阳市飞龙公司工资类别有两个：

正式人员和临时人员；核算币别：

人民币;

工资管理时代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：

3位。

（2）部门档案如下：

部门编码

部门名称

负责人

部门属性

管理部

姜海

管理部门

101

经理办公室

姜海

综合管理

102

财务部

陈卓

财务管理

生产部

宋杨

生产部门

201

一车间

宋杨

生产部门

202

二车间

马利

生产部门

市场部

郭放

购销管理

（3）职员档案如下:

职员编码

职员名称

所属部门

职员属性

账号

101

姜海

经理办公室

总经理

11111111101

102

陈卓

财务部

会计

11111111102

103

杨扬

财务部

出纳

11111111103

201

宋杨

一车间

部门经理

11111111201

202

齐杨

一车间

工人

11111111202

210

马利

二车间

部门经理

11111111210

211

马强

二车间

工人

11111111211

301

郭放

市场部

部门经理

11111111301

302

张玉

市场部

职员

11111111302

（4）人员类别：

管理人员、生产人员、销售人员。

（5）工资项目：

项目名称

类型

长度

小数位数

增减项

基本工资

数字型

增项

岗位工资

数字型

增项

奖金

数字型

增项

副食补助1

数字型

增项

工龄工资

数字型

增项

应发合计

数字型

增项

事假天数]

数字型

其他

事假扣款

数字型

减项

保险费

数字型

减项

代扣税

数字型

减项

扣款合计

数字型

减项

实发合计

数字型

增项

其中：

事假扣款=事假天数X30元

保险费=（基本工资+岗位工资+奖金）X0.05

（6）正式人员工资类别设置如下:

1部门如上。

2人员档案如上，全部为中方人员，计税。

3设置银行名称：

工商银行沈阳市支行。

4工资项目：

基本工资、岗位工资、奖金、副食补助、应发合计、事假天数、事假扣

款、保险费、代扣税、扣款合计、实发合计。

⑤工资计算公式同上。

（7）月初正式人员工资如下：

姓名

基本工资

岗位工资

奖金

姜海

1200.00

500.00

300.00

陈卓

1000.00

400.00

100.00

杨扬

900.00

200.00

宋杨

1000.00

400.00

齐杨

800.00

300.00

400.00

马利

900.00

400.00

350.00

马强

1300.00

300.00

350.00

郭放

900.00

400.00

张玉

700.00

300.00

500.00

（8）本月工资变动：

本月张玉请假3天。

生产部人员副食补贴在原有基础上增加20元，市场部人员奖金增加50元。

（9）月末分摊工资

（先增加明细科目：

550301工资，550302福利费550303工会经费，218101工会经费）

1应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金？

？

福利费、工会经费、职工教育经费、保险费以应付工资总额为基数计提。

2工资分摊如下：

部门

人员类别

工资

应付福利费（14%）

工会经费（2%）

经理办公室

管理人员

550301

2151

550302

2153

550303

218101

财务部

管理人员

550301

2151

550302

2153

550303

218101

一车间

生产人员

4101

2151

4101

2153

4101

218101

二车间

生产人员

4101

2151

4101

2153

4101

218101

市场部

销售人员

5502

2151

5502

2153

5502

218101

职工教育经费、保险费同工会经费。

要求：

根据给出的资料进行以下练习：

1.建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。

2.进行工资日常处理。

工资流程图

日

人员变动

初始—

常

工资变动

i账表—工资分—凭证f月末

设置

业

个人所得税

管理摊设置生成结账

务

银行代发

固定资产管理系统

打开沈阳飞龙公司账套，根据下列资料进行固定资产初始化与基础设置。

（一）根据下列内容设置账套参数

启用日期：

2007-1-1;计提折旧，主要折旧方法：

平均年限法

（一）；汇总分配期间：

1个月；类别编码：

2-1-1-2，自动编码，序号长度：

3位；与账务系统对账，固定资产对账科目：

1501;累计折旧对账科目：

1502。

（二）基础设置

1.账套选项

业务发生后立即制单，缺省科目：

1501，1502。

2.固定资产类别

类别编码类别名称

计提属性

折旧方法

净残值率

土地

总不提折旧

房屋及建筑物

总提折旧

平均年限法

（一）

通用设备

正常计提

平均年限法

（一）

专用设备

正常计提

平均年限法

（一）

3.部门对应折旧科目

（先增加明细科目550304折旧费）

部门编码

折旧科目

101

550304

102

550304

201

4105

202

4105

5502

4.录入原始卡片

资产名称

类别编号

卡片编

口

号

规格型号增加方式部门名称

办公楼

00001

1000

平米在建工程转入

总经理办公室

厂房

00002

2000

平米在建工程转入

一车间

机床

00003

SMC200

直接购入

一车间

数控机床

00004WB67Y

直接购入

二车间

冶炼转炉

00005

i100

吨在建工程转入

二车间

转配线

00006

TAN_

在建工程转入

二车间

计算机

00007

PIII_670

直接购入

财务部

仓库

00008

500

平米在建工程转入

一、二车间各50%

（续表）

资产名称

原值

使用状况

使用年限折旧残值

开始使用日期

办公楼

600000.00

在用

75000.000.00

1996-11-20

厂房

900000.00

在用

150000.000.00

1996-11-06

机床

15000.00

在用

2940.00300.001999-11-18

数控机床

180000.00

在用

35280.003600.001999-11-25

冶炼转炉

400000.00

在用

79200.004000.001999-12-25

装配线3500000.00

在用

672000.00140000.001998-11-28

计算机

12000.00

在用

3000.000.00

1999-11-25

仓库8000000.00

在用

318000.0050000.001999-11-01

缺省设置固定资产卡片项目、卡片样式，并根据上述资料设置固定资产类别，并完成固定资产卡片的录入工作。

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