商业银行模拟经营沙盘实验报告.docx
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商业银行模拟经营沙盘实验报告
商业银行模拟经营沙盘实验报告
任课老师：
罗峰老师
公司：
D公司
学院：
经管学院
专业：
经济学
班级：
2014级二班
一：
实训目的
二：
实训器材
三：
实训团队构架
四：
实训内容
五：
企业三年经营战略决策分析及评价
——企业经营大致所做决策
1：
第一年战略决策分析
——第一年初始资料
——贷款决策
——土地分配建造决策
——房屋价格，广告费，景观费投入决策
——个人消费贷决策
——银行存款决策
2：
第二年战略决策分析及评价
——第二年初企业初始情况
——贷款决策分析
——贷款决策评价
——土地竞标决策分析
——土地竞标决策评价
——土地分配建造决策分析
——土地分配建造决策评价
——房屋价格，广告费，景观费投入决策分析
——房屋价格，广告费，景观费投入决策评价
——个人消费贷决策分析
——个人消费贷决策评价
——存款决策分析
——存款决策评价
3：
第三年战略决策分析及评价
——第三年初企业初始资料
——贷款决策分析
——贷款决策评价
——土地竞标决策分析
——土地竞标决策评价
——土地分配建造决策分析
——土地分配建造决策评价
——房屋价格，广告费，景观费投入决策分析
——房屋价格，广告费，景观费投入决策评价
——个人消费贷决策分析
——个人消费贷决策评价
——存款决策分析
——存款决策评价
——提前归还一部分银行贷款的决策分析
——提前归还一部分银行贷款的决策评价
——是否发行股票的决策分析
——是否发行股票的决策评价
——购买国债决策分析
——购买国债决策评价
六：
二，三年企业经营成果分析
——损益表
——资产负债表
——第二年经营成果分析
——第三年经营成果分析
七：
总结与体会
实验目的
这次商业银行模拟经营沙盘实训是为了让学生具体融入到实际的现实金融中，模拟企业（房地产公司）、商业银行、央行与政府三者在现实情景中的各种运行、经营、决策等。
通过担任不同性质的企业，了解该企业运行的基本流程和运行目的，充分调动学生的学习思维能力，面对突发而来的情况作出正确的决策，提高学生发现问题、分析问题、解决问题的能力，增强学生对所学理论知识的具体理解认识，体会企业在充满竞争与内外环境压力下的生存方法。
实训器材
1:
计算机、麦克风、简易话筒、投影机、沙盘教具等实验项目基础设备；
2.商业银行模拟经营沙盘学员手册2份
实训团队构架
商业/房企
名称
企业D
职能分工
总经理
运营经理
会计主管
市场经理
财务经理
理财经理
财务经理
姓名
刘毅
巴久尼古
曾聪书
范远恒
沙玛鑫磊
谭淑文
陈淑婷
实训内容
1.成立央行与政府团队、4家房地产企业团队、4家商业银行团队。
2.学生课前自行先学习相关内容，课上老师讲解规则，指点迷津，扬帆起航。
3.各房地产企业、商业银行选择确立各自名称，树立自身经营理念，发展目标等，完善各项资料，做好准备。
4.以年为单位，老师先带领经营第一年，让学生熟悉操作流程、具体经营步骤等，积累经验。
5.学生自行经营为期2年的内容，过程中限定决策时间，提高效率，调动学生积极性，斗智斗勇，结合规则与实际经营环境，为企业谋生存、谋发展。
6.最后一年房企和商行进行人员轮换，分别体验不同角色，获得更多知识。
企业三年经营战略决策分析及评价
企业经营大致所做决策：
第一年战略决策分析
第一年初始资料
现金
4000万
土地
20亩（价值1.8亿）
银行贷款
0.7亿（两年期）
股东资本
1.5亿
资质
三级
运营团队
2
贷款决策
第一年是由老师带领我们所做的，在第一年我们贷款一个亿加上手中的4000万，共有1亿4000万可用，我们因为手中有着20亩土地，而三级资质只能运营20亩土地，所以1亿4000万足够我们使用
土地分配建造决策
在第一年，老师制定了土地的分配比例为4:
1共建造了160套商品房以及8套别墅。
房屋价格，广告费，景观费投入决策
1：
房屋价格：
商品房售价190万，别墅售价900万
2：
广告费：
四家企业每一家均投入1000万
3：
景观费：
商品房投入250万，别墅投入250万
个人消费贷决策
我们与D银行是对应关系，我们从D银行取出第一年的所有个人消费贷款为两亿六千八百万，支付额度占用费600万。
银行存款决策
向D银行存入3亿元，约定提前取出无违约金。
第二年战略决策分析及评价
第二年初企业初始情况
现金
2400万
银行存款
3亿
银行贷款
17000万
资质
二级
运营团队
2
土地存量
0
贷款决策分析
在第二年度初，17000万的银行贷款需要偿还，三亿的存款可以在期初取回，因此我们的可用资金只有15400万，在期初决策时，我们决定拿下40亩的土地，但是政府当年只发放了120亩土地，企业之间的竞争将会十分激烈，我们决定以1100万每亩去竞标40亩土地，这将需要44000万，后续费用广告费，建安费我们预计需要1个亿左右，我们大概需要贷款4个亿，但是在贷款是需要支付贷款利息，额度占用费，以及财务评审费，去除这些大概的费用，我们将需要5个亿的贷款，D银行在第一年时就与我们缔结了合作伙伴的关系，他们愿意为我们提供两年期的贷款，这样我们在第三年就不用面临还款的压力，贷款利率也只是行业中等水平，因此为了企业的后续发展，结合D银行的贷款额度，我们决定贷款6个亿。
以11.5%的利率支付6900万的利息，财务评审费400万，额度占用费1800万。
贷款决策评价
我们贷款了六个亿，减去利息与额度占用费与财务评审费后，实际拿到手为50900，加上原来剩下的15400万，总共为66300万，在后期我们支出土地款38500万，广告费2000万，建安费8900，一共为49400万，我们的贷款额完全满足了我们的经营需要，为企业的经营扩大提供了保障，但是我们只签订两年期的贷款协议时，并没有充分考虑到，下一年的贷款利率的变化情况，在第三年的期初，银行发放的贷款数额远远大于第二年，我们以为利率会大量降低，我们会在利息的支付上造成损失，结果企业贷款的利率并没有因此降低。
总的来说，我们的贷款决策是成功的。
土地竞标决策分析
在进行土地竞标决策前，政府共投放了130亩土地，这个政策对企业并不是十分友好，我们预测四家公司的竞争会十分激烈。
因此我们决定以1100万每亩的价格竞标40亩土地，这样我们刚好达到最大的建造数量。
结果虽然我们和C公司报价一样，但是他们比我们先一步提交竞标表，我们只得到了35亩
土地竞标决策评价
我们的土地竞标决策是十分正确的，第二年，竞标第一名就投出了1200万每亩的竞标价，拿走了45亩土地，我们和C公司的底价是相同的，但是我们在投标时慢了C公司一步，他们拿走了50亩，只给我们剩下了35亩，而B公司由于他们的决策出现重大失误，他们的底价是900万，因此，他们没有拿到土地。
我们虽然拿到了35亩土地，但是没有达到40亩的目标，我们在竞标时，应该增加自己竞标的土地数量，提前交，这样我们就可以转卖土地，我们做决策的速度慢了一点。
土地分配建造决策分析
我们共拿到了35亩土地，我们按照6:
1的比例进行分配，30亩建造商品楼，共获得300套商品房，5亩建造别墅，共获得10套别墅。
土地分配建造决策评价
根据我们后期的订单数量来看，我们的建造决策是有着一点失误的，市场上对于别墅的需求量过于旺盛，在后期每个公司分得的别墅数量均大于10套，我们最后别墅的订单数量达到了16套，我们的供应量完全不足，当然订单的数量也受着其他因素的影响，总的来说，我们应该适当加大别墅的建造量，提高别墅的报价到1000万，降低商品房的修建数量，提高商品房的价格至190万：
这样我们就可能订单与修建数量相符，这样就不会被罚款1000万。
房屋价格，广告费，景观费投入决策分析
1：
房屋价格：
因为我们的商品房生产的数量达到了300套，因此我们需要适当的降低价格才能卖出，因此我们的价格降至180万，别墅我们修建了10套，数量较少，我们将价格提升至950万。
2：
广告费：
再投广告费之初，我们预测第二年由于是学员自己操作，竞争将会很激烈，需要加大广告费的投入，我们最先想要投入1900万，但是最后害怕不够，又提升至2000万。
3：
景观费：
我们在第二年投入景观费时并没有很清楚的认知，景观费对于销量和价格的影响，并且没有认识到，景观费的投入是巨大的，我们商品房的景观费投入为300万，别墅的景观费投入为250万。
房屋价格，广告费，景观费投入决策评价
1：
房屋价格：
根据后期同行业给出的数据来看，我们的商品房报价处于低水平A,C公司的报价均为200万，而接我们的订单量还大于了我们的建造量，我们商品房的价格应该提升至190万，对于别墅的报价我们处于中等水平，我们的订单数量也大于了我们的建造量，因此，我们应该将别墅的报价提升至1000万。
2：
广告费：
我们企业的广告费投入处于行业低等水平，与B企业同为2000万，虽然，很低，但是完全能够满足我们的销售，因此我认为还是很适当的。
3：
景观费：
我们企业的景观费投入在整个行业中是处于最高水平的，我们商品房的景观费为最高的300万，别墅色景观费也是整个行业中投入最高的250万，景观费的大肆投入，是我们第二年造成巨额亏损的主要原因之一，因此我们应该适当降低景观费的投入。
个人消费贷决策分析
在第二年经营完成后，我们取回30%的首付款后，还剩下49800万的个人消费贷款未取出，我们企业是十分想要取回消费贷款的，但与我们合作的D银行的额度不够，我们只取回了1个亿的个人消费贷款，还剩下39800万。
个人消费贷决策评价
我们期末还剩下39800万的个人消费贷还未取出，这不能不说是一个巨大的浪费，我们应该尽可能多的取出自己的个人消费个贷，在与我们合作的D银行额度不足的情况下，我们应该主动与其他银行进行联系，争取取出自己的个人消费贷款。
存款决策分析
由于第二年的操作经营不善，我们出现了巨额的亏损，达到了10500万，我们的个人消费贷也没有取出太多，手中并没有大量的流动资金，如果我们存款的话，我们在第三年年初并不能取出的话，我们在第三年年初的贷款数额将会更大，将会支付更多的利息，因此我们与D银行商量，存入手中大部分的资金，在第三年年初无违约金取出，D银行同意。
我们存入了2亿元。
存款决策评价
向银行存款能够增加我们们的利息收入，弥补一部分我们在第二年所造成的巨额亏损，我们应该感谢D银行同意我们能够在第三季度期初无违约金的取出存款，减少我们的贷款金额，降低我们的利息支出。
第三年战略决策分析及评价
第三年初企业初始资料
现金
5300万
银行存款
2个亿
银行贷款
6个亿
资质
2级
运营团队
2
土地存量
0
应收账款
39600万
贷款决策分析
在第三年年初我们共有现金5300万，银行存款2个亿，应收账款39600万，合计64900万，我们所欠D银行的6个亿贷款为2年期，因此本期没有还款的压力。
政府第三年所发放的土地数量对企业十分友好为250亩，平均下来每一个企业都能拿到60亩以上，超出了我们所能建造的40亩限额，因此我们几个企业为了避免恶性竞争就联合起来确定用底价800万竞标土地，我们D公司决定拿下60亩，如果要做第四年，这可能是一个优势。
竞标土地共需花费48000万，后续的建安费我们预估为9000万左右，在加上贷款环节所需支付的财务评审费和额度占用费以及第二年度的六亿贷款利息为6900万，广告费我们预计投入与上年度持平2000万左右，我们共需要7个亿左右。
而我们由于与D银行是合作伙伴的关系，我们的两亿存款在存款时就约定在期初取出不需要支付违约金，根据D银行今年的消费贷额度，我们约定能够拿回2个亿的消费贷，因此我们的资金可用额来到了45300万，距离7亿还差24700万，我们先期决定贷款25000万，并且签订了合同，但是因为这个资金的预算只是估算，而我们的贷款额是与预算高度匹配的，一旦预算出现差错，我们将会损失巨大，因此我们紧急再向D银行贷款5000万，凑够了3个亿的贷款，使我们可利用的资金达到了75300万，扩大了手中的资金量，将为企业的发展提供足够的保证。
因为我们与D银行为合作伙伴的关系我们贷款的利率为行业中等水平，对公贷款以及个人消费贷款D银行都将先满足我们的额度，这为公司资金链的链接提供了充足保证。
贷款决策评价
在本次贷款决策中我们有着以下几点优点1：
预算决策比较到位，根据我们后期的支出，，建安费为8000万，与前期预算的9000万差距不大。
加上财务评审费400万，额度占用费1600万以及土地的48000万，贷款利息10400万，广告费2100万我们共需支出70500万，而我们手中有75300万，资金充裕。
2：
在决策中我们全盘考虑，考虑全面，为后面的广告费投入留下了大的资金空间。
3：
与D银行合作紧密，在贷款环节占据一定的优势，采用的是银行业中等利率水平，做到互利共赢，避免了我们花费大量时间与其他银行进行大量谈判，最后的结果也不是很理想的局面，能够及时的贷取公司所需贷款。
4：
两亿贷款的提前取出以及两亿个人消费贷款的获得，避免了我们扩大自己的贷款金额，从而支付更多的利息。
5：
3亿贷款为两年期缓解公司的还款压力。
缺点：
期初贷款进行了两次从而使我们的额度占用费多支付了100万，我们损失的100万，可用资金的额度应该大于预算资金额而不是正好相等，这样将不利于公司发展并且可能会造成大量损失。
土地竞标决策分析
在第三年年初我们的可用土地为零，为二级资质，可以开发40亩的土地。
在第二年中政府只是推出了130亩土地，由于四家企业竞争过于激烈，一家房地产公司土地都没有竞标到，四家企业年终也全部亏损，在第三年政府十分友好的给出了250亩土地，我们四家房地产公司决定底价竞标，为了公司今后的发展，我们用800万的底价竞标了60亩，满足公司第三年的发展，又给第四年留下了20亩土地。
土地竞标决策评价
因为政府的友好政策，我们底价竞标了60亩土地，这个决策的制定是出于公司长远发展所做的决策，如果进行第四年经营，无论政府的土地供应量如何变化，我们都将有以底价竞拍的20亩土地。
不进行第四年，这20亩土地也将是我们的资产。
土地分配建造决策分析
根据上一年度的商品房和别墅销量，以及对其他房地产今年生产情况的预测，我们对商品房和别墅的建造数量进行了决策，在上一年度中我们的商品房标价为180，别墅定价为950广告费投入为2000，商品房景观投入为300万，别墅景观投入为250最终商品房订单量为320，大于我们所建造的300，别墅订单为16，大于我们所建造的10套，因此我们决定按照7:
1的比例来建造，350套商品房，10套别墅
土地建造分配决策评价
在后来的订单数额中，我们最终得到了310套商品房，小于我们的350套，最终由于不做第四年我们进商品房以164万卖给了政府，别墅订单为16套，大于我们的10套，因此我们被罚款600万。
在进行房屋建造分配的决策中，我们对于市场的需求量分析不够，别墅市场的需求量十分旺盛，在第三年我们将别墅的景观费降低别墅价格升高，我们订单的数量依然大于我们的建造量，在第三年对于商品楼的需求量又过于高估，订单量小于建造量。
我们应该适当增加别墅的修建数量，降低商品房的修建数量。
房屋价格，广告费，景观费投入决策分析
1：
房屋价格：
在第二年中我们的商品房价格为180万，而订单需求量为310大于我们所建造的商品房数量，别墅价格为950万，而订单需求量却远大于我们的建造数量，而且在第二年度我们还有着巨额的亏损，这与我们的定价过低有着一定的关系，因此我们决定提价，商品房价格提升至190万，别墅价格提升为1000万。
2：
广告费：
在第二年中我们广告费的投入为2000万，与其他两个公司的报价持平，另一个企业的报价为2500万，我们的订单量均大于建造数量而导致罚款100万，在第三年，由于土地足够，市场上的供应量将会大幅增加，考虑到我们在第二年度的销售额排名第一对于品牌效应的提高及其我们提升了房屋价格等因素的考虑下，我们适当提升了广告费的投入提升至2100万。
3：
景观费：
因为我们在第二年度的景观费投入过于巨大，我们的订单数量高于建造数量，使我们被罚款1000万，并且是造成我们第二年度巨额亏损的主要原因之一，第三年度我们决定降低投入但是由于今年商品房数量远高于去年，因此我们商品房景观费投入与去年持平为250万，别墅的景观费投入降低为100万。
房屋价格，广告费，景观费投入决策评价
1房屋价格：
根据第三年订单情况来看，我们的决策十分合理，虽然我们只以190万卖出了310套，另外40套以164万卖给了政府，共取得65400万收入是大于以180万卖出350套的收入63000万，别墅的定价为最高价1000万，10套别墅全部卖出，且订单量还大于我们的建造量。
2：
广告费：
在第三年中由于供给量大大增加，各个企业为了卖出商品，纷纷加大投入了广告费，大部分企业的广告费都位于3000万左右。
虽然我们制定的是2100万，但是由于我们在第二年的销售额是第一位由于品牌效应，我们的订单数量还是可观，而且由于品牌效应我们的别墅虽然价格最高1000万，景观费最低100万，订单还是超过了我们的建造数量导致罚款600万，如果我们的广告费投入大于2100万，虽然商品房销量会增加，但是别墅的罚款就会越多。
3：
景观费：
本期的景观费别墅的投入是非常合理的，我们是最低的100万，并且别墅全部卖出，但是商品房的景观费投入不足，我么商品房的价格提高了100万，广告费相较于上期多了100万，而景观费与上期持平为250万，虽然有品牌效应，但是我们的订单数量不够相差40套，如果我们投入300万一定会更好一点。
个人消费贷决策分析
个人消费贷的取出虽然会支付一定的额度占用费，但是其比例远低于向银行贷款的利率，因此，我们企业总是会积极的向银行取出个人消费贷。
我们与银行D是合作伙伴关系。
因为他们第二年度个人消费贷额度不够，因此我们只取出了1个亿，还剩39600万，在第三年年初的个人消费贷重新贷款过程中我们取出了两个亿，在第三年年末我们又取出了6亿元。
最后我们的个人消费贷还剩下15600万。
个人消费贷决策评价
因为我们与D银行的合作伙伴关系，他们的额度全面向我们倾斜，因此我们的个人消费贷的取出十分方便与快捷，但是我们再有了合作伙伴之后并没有去拓宽其他的渠道，将个人消费贷全部取出用于投资等，这是一个浪费。
存款决策分析
我们第三年取得盈利，并且取回了大部分的个人消费贷款情况下，我们手中的流动资金较多，为了与D银行做到互利共赢，他们吸收存款，我们获取利息，提高我们资金的安全性我们向D银行存入26000万的一年期银行存款，收取600万利息。
存款决策评价
适当的向银行存款有利于企业资金的安全性，并且获取一定的利息，提高自己的营业外收入，在现实社会中很多的业务我们都可以通过银行来完成，保证企业在银行的基本存款账户中留存有一定比例的存款是十分有必要的。
提前归还一部分银行贷款的决策分析
在第三年年末，我们决定向D银行还20000万的银行存款，主要是因为自己手中的流通资金较多，提前还款也可以减少自己的利息支出，D银行的存贷比大于了75%，为了提高他们的评分，在双方的协商下我们提前归还20000万。
提前归还一部分银行贷款的决策评价
提前归还一部分银行欠款，可以减少我们在下一年度的利息支出，提高资金的安全性，帮助了D银行做到了互利共赢，在现实社会中大多数企业应该不会提前归还银行贷款，资金是企业的财富源泉，有的资金他们往往能创造更多的财富。
是否发行股票的决策分析
在第三年年末，由于不进行第四年经营，很多企业开始发行股票进行融资，扩大自己的规模，弥补自己的损失，分摊企业经营的风险，我们D公司之所以不进行股票的发行主要是因为，我们的资产状况良好，不进行第四年的操作，政府以及央行当时还没有决定是否发放国债，我们的资金就找不到投资的渠道，而且其他企业发行的股票都被银行收购，我们也没有及时进入。
我们决定不发行股票。
是否发行股票的决策评价
在现实社会中企业通过发行股票进行融资，进行扩大自身规模，降低企业经营风险，投资其他领域等操作，我们在是否发行股票的这个决策上是有一点草率的，适当发行一定的股票是可行的并且是极好的。
如果我们发行了一定量的的股票，在后期的国债投资中，我们将会分得更大的一部分蛋糕。
购买国债决策分析
在第三年的最后，由于市场上的流动资金过多，政府发行了30亿的国家债券，通过竞标方式，我们D公司由于提前归还了一部分贷款，存进了银行一部分，手中的流动资金只有2亿多一点，我们决定购买2亿的国债，溢价200万购买，因为我们的溢价比例最大，我们提前选取。
因此我选取的是5年期国债，利率为7%，我们的利息收入为1400万，最后的实际收入为1200万。
购买国债决策评价
国债是在所有的投资中安全性最高的几种产品之一，购买国债能够使得企业在很小的风险下增加企业的收入，提高企业的盈利能力，保证资金的安全。
二，三年企业经营成果分析
损益表：
损益表单位:
万元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
一、不含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
38600
67700
81500
0
0
0
不含税主营业务收入（转让土地）
0
0
0
0
0
0
减：
所售商品房、别墅、限价房土地费
18000
38500
28800
0
0
0
各类工程建安费（不含税）
4600
8000
8000
0
0
0
转出土地的成本
0
0
0
0
0
0
城建工程技术设计费用（不含税）
0
0
0
0
0
0
景观费与规划设计费（不含税）
8200
15700
14600
0
0
0
二、毛利
7800
5500
30100
0
0
0
减：
管理费用
4500
4500
4500
2000
2000
2000
营销费用（不含税）
900
1900
2000
0
0
0
财务费用
1800
9100
12400
0
0
0
三、营业利润
600
-10000
11200
-2000
-2000
-2000
加：
投资理财收益
0
0
0
0
0
0
加：
营业外净收益
0
-500
-600
0
0
0
四、利润总额
600
-10500
10600
-2000
-2000
-2000
减：
所得税
200
0
100
0
0
0
五、净利润
400
-10500
10500
-2000
-2000
-2000
政府公布的增值税率
11.00%
11.00%
8.00%
11.00%
11.00%
11.00%
含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房和城建工程）
40900
70900
85700
0
0
0
含税主营业务收入（转让土地）
0
0
0
0
0
0
应交增值税
800
500
1600
0
0
0
进项税
1500
2700
2600
0
升级会员 