商业银行模拟经营沙盘实验报告.docx
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商业银行模拟经营沙盘实验报告
商业银行模拟经营沙盘实验报告
任课老师:
罗峰老师
公司：
D公司
学院:
经管学院
专业：
经济学
班级:
２014级二班
一:
实训目得
二:
实训器材
三：
实训团队构架
四:
实训内容
五：
企业三年经营战略决策分析及评价
——企业经营大致所做决策
1：
第一年战略决策分析
——第一年初始资料
-—贷款决策
—-土地分配建造决策
—-房屋价格,广告费，景观费投入决策
-—个人消费贷决策
-—银行存款决策
2：
第二年战略决策分析及评价
——第二年初企业初始情况
——贷款决策分析
——贷款决策评价
—-土地竞标决策分析
—-土地竞标决策评价
——土地分配建造决策分析
——土地分配建造决策评价
—-房屋价格，广告费,景观费投入决策分析
——房屋价格，广告费，景观费投入决策评价
—-个人消费贷决策分析
—-个人消费贷决策评价
——存款决策分析
-—存款决策评价
3:
第三年战略决策分析及评价
—-第三年初企业初始资料
——贷款决策分析
——贷款决策评价
——土地竞标决策分析
-—土地竞标决策评价
-—土地分配建造决策分析
—-土地分配建造决策评价
—-房屋价格,广告费，景观费投入决策分析
—-房屋价格,广告费，景观费投入决策评价
——个人消费贷决策分析
-—个人消费贷决策评价
——存款决策分析
—-存款决策评价
——提前归还一部分银行贷款得决策分析
——提前归还一部分银行贷款得决策评价
—-就是否发行股票得决策分析
——就是否发行股票得决策评价
——购买国债决策分析
-—购买国债决策评价
六:
二，三年企业经营成果分析
—-损益表
——资产负债表
——第二年经营成果分析
-—第三年经营成果分析
七：
总结与体会
实验目得
这次商业银行模拟经营沙盘实训就是为了让学生具体融入到实际得现实金融中，模拟企业（房地产公司）、商业银行、央行与政府三者在现实情景中得各种运行、经营、决策等.通过担任不同性质得企业,了解该企业运行得基本流程与运行目得，充分调动学生得学习思维能力,面对突发而来得情况作出正确得决策,提高学生发现问题、分析问题、解决问题得能力，增强学生对所学理论知识得具体理解认识，体会企业在充满竞争与内外环境压力下得生存方法。
实训器材
1：
计算机、麦克风、简易话筒、投影机、沙盘教具等实验项目基础设备；
2、商业银行模拟经营沙盘学员手册2份
实训团队构架
商业/房企
名称
企业D
职能分工
总经理
运营经理
会计主管
市场经理
财务经理
理财经理
财务经理
姓名
刘毅
巴久尼古
曾聪书
范远恒
沙玛鑫磊
谭淑文
陈淑婷
实训内容
1、成立央行与政府团队、４家房地产企业团队、4家商业银行团队.
2、学生课前自行先学习相关内容,课上老师讲解规则,指点迷津,扬帆起航.
3、各房地产企业、商业银行选择确立各自名称,树立自身经营理念，发展目标等,完善各项资料,做好准备。
4、以年为单位，老师先带领经营第一年,让学生熟悉操作流程、具体经营步骤等，积累经验。
5、学生自行经营为期２年得内容，过程中限定决策时间，提高效率,调动学生积极性,斗智斗勇,结合规则与实际经营环境,为企业谋生存、谋发展.
６、最后一年房企与商行进行人员轮换，分别体验不同角色，获得更多知识.
企业三年经营战略决策分析及评价
企业经营大致所做决策：
第一年战略决策分析
第一年初始资料
现金
4０00万
土地
20亩（价值1、8亿）
银行贷款
0、7亿（两年期）
股东资本
1、５亿
资质
三级
运营团队
2
贷款决策
第一年就是由老师带领我们所做得，在第一年我们贷款一个亿加上手中得4000万,共有1亿4０0０万可用，我们因为手中有着２０亩土地，而三级资质只能运营２0亩土地，所以１亿4０00万足够我们使用
土地分配建造决策
在第一年，老师制定了土地得分配比例为4:
1共建造了16０套商品房以及8套别墅。
房屋价格,广告费，景观费投入决策
１：
房屋价格：
商品房售价19０万,别墅售价900万
２:
广告费:
四家企业每一家均投入1０00万
３：
景观费：
商品房投入2５0万，别墅投入250万
个人消费贷决策
我们与D银行就是对应关系，我们从Ｄ银行取出第一年得所有个人消费贷款为两亿六千八百万，支付额度占用费６00万。
银行存款决策
向D银行存入3亿元，约定提前取出无违约金。
第二年战略决策分析及评价
第二年初企业初始情况
现金
2400万
银行存款
3亿
银行贷款
1７000万
资质
二级
运营团队
2
土地存量
0
贷款决策分析
在第二年度初,1700０万得银行贷款需要偿还，三亿得存款可以在期初取回，因此我们得可用资金只有１540０万,在期初决策时，我们决定拿下４0亩得土地，但就是政府当年只发放了120亩土地,企业之间得竞争将会十分激烈,我们决定以1100万每亩去竞标40亩土地,这将需要4400０万，后续费用广告费,建安费我们预计需要1个亿左右,我们大概需要贷款４个亿，但就是在贷款就是需要支付贷款利息,额度占用费，以及财务评审费，去除这些大概得费用,我们将需要5个亿得贷款,Ｄ银行在第一年时就与我们缔结了合作伙伴得关系，她们愿意为我们提供两年期得贷款,这样我们在第三年就不用面临还款得压力,贷款利率也只就是行业中等水平,因此为了企业得后续发展，结合Ｄ银行得贷款额度，我们决定贷款6个亿。
以11、5%得利率支付６９00万得利息，财务评审费4０0万，额度占用费1８0０万。
贷款决策评价
我们贷款了六个亿,减去利息与额度占用费与财务评审费后，实际拿到手为509０0，加上原来剩下得15４00万,总共为6６300万，在后期我们支出土地款３8５00万,广告费2０0０万,建安费890０，一共为4940０万,我们得贷款额完全满足了我们得经营需要,为企业得经营扩大提供了保障，但就是我们只签订两年期得贷款协议时，并没有充分考虑到,下一年得贷款利率得变化情况,在第三年得期初，银行发放得贷款数额远远大于第二年,我们以为利率会大量降低，我们会在利息得支付上造成损失，结果企业贷款得利率并没有因此降低。
总得来说，我们得贷款决策就是成功得。
土地竞标决策分析
在进行土地竞标决策前,政府共投放了130亩土地，这个政策对企业并不就是十分友好，我们预测四家公司得竞争会十分激烈。
因此我们决定以1１00万每亩得价格竞标4０亩土地,这样我们刚好达到最大得建造数量.结果虽然我们与C公司报价一样,但就是她们比我们先一步提交竞标表,我们只得到了35亩
土地竞标决策评价
我们得土地竞标决策就是十分正确得,第二年，竞标第一名就投出了１200万每亩得竞标价，拿走了４５亩土地,我们与Ｃ公司得底价就是相同得，但就是我们在投标时慢了C公司一步，她们拿走了5０亩,只给我们剩下了3５亩，而B公司由于她们得决策出现重大失误，她们得底价就是900万，因此,她们没有拿到土地。
我们虽然拿到了3５亩土地,但就是没有达到40亩得目标,我们在竞标时，应该增加自己竞标得土地数量,提前交,这样我们就可以转卖土地，我们做决策得速度慢了一点.
土地分配建造决策分析
我们共拿到了３5亩土地,我们按照6：
１得比例进行分配，30亩建造商品楼，共获得3００套商品房，5亩建造别墅，共获得10套别墅。
土地分配建造决策评价
根据我们后期得订单数量来瞧，我们得建造决策就是有着一点失误得，市场上对于别墅得需求量过于旺盛,在后期每个公司分得得别墅数量均大于10套,我们最后别墅得订单数量达到了16套，我们得供应量完全不足，当然订单得数量也受着其她因素得影响,总得来说,我们应该适当加大别墅得建造量，提高别墅得报价到10０0万,降低商品房得修建数量，提高商品房得价格至１90万：
这样我们就可能订单与修建数量相符，这样就不会被罚款1000万.
房屋价格,广告费，景观费投入决策分析
1:
房屋价格：
因为我们得商品房生产得数量达到了300套，因此我们需要适当得降低价格才能卖出，因此我们得价格降至1８0万,别墅我们修建了10套，数量较少，我们将价格提升至950万。
２:
广告费：
再投广告费之初，我们预测第二年由于就是学员自己操作，竞争将会很激烈，需要加大广告费得投入,我们最先想要投入1９０0万,但就是最后害怕不够，又提升至２0０0万。
3：
景观费：
我们在第二年投入景观费时并没有很清楚得认知,景观费对于销量与价格得影响,并且没有认识到，景观费得投入就是巨大得，我们商品房得景观费投入为30０万，别墅得景观费投入为250万。
房屋价格,广告费，景观费投入决策评价
1:
房屋价格：
根据后期同行业给出得数据来瞧，我们得商品房报价处于低水平Ａ,C公司得报价均为200万，而接我们得订单量还大于了我们得建造量,我们商品房得价格应该提升至１９0万，对于别墅得报价我们处于中等水平，我们得订单数量也大于了我们得建造量,因此,我们应该将别墅得报价提升至10０0万。
2:
广告费：
我们企业得广告费投入处于行业低等水平，与B企业同为２0００万，虽然，很低,但就是完全能够满足我们得销售，因此我认为还就是很适当得。
3：
景观费:
我们企业得景观费投入在整个行业中就是处于最高水平得，我们商品房得景观费为最高得300万，别墅色景观费也就是整个行业中投入最高得２50万，景观费得大肆投入，就是我们第二年造成巨额亏损得主要原因之一,因此我们应该适当降低景观费得投入.
个人消费贷决策分析
在第二年经营完成后,我们取回30％得首付款后,还剩下49800万得个人消费贷款未取出,我们企业就是十分想要取回消费贷款得,但与我们合作得D银行得额度不够,我们只取回了1个亿得个人消费贷款，还剩下３９800万。
个人消费贷决策评价
我们期末还剩下３9800万得个人消费贷还未取出,这不能不说就是一个巨大得浪费,我们应该尽可能多得取出自己得个人消费个贷,在与我们合作得Ｄ银行额度不足得情况下,我们应该主动与其她银行进行联系，争取取出自己得个人消费贷款.
存款决策分析
由于第二年得操作经营不善，我们出现了巨额得亏损，达到了10５０0万，我们得个人消费贷也没有取出太多，手中并没有大量得流动资金，如果我们存款得话,我们在第三年年初并不能取出得话,我们在第三年年初得贷款数额将会更大,将会支付更多得利息,因此我们与D银行商量，存入手中大部分得资金,在第三年年初无违约金取出，D银行同意。
我们存入了２亿元.
存款决策评价
向银行存款能够增加我们们得利息收入，弥补一部分我们在第二年所造成得巨额亏损，我们应该感谢D银行同意我们能够在第三季度期初无违约金得取出存款，减少我们得贷款金额,降低我们得利息支出。
第三年战略决策分析及评价
第三年初企业初始资料
现金
5300万
银行存款
2个亿
银行贷款
6个亿
资质
2级
运营团队
2
土地存量
0
应收账款
396００万
贷款决策分析
在第三年年初我们共有现金５３00万，银行存款2个亿,应收账款3９６00万,合计649０0万,我们所欠D银行得6个亿贷款为2年期，因此本期没有还款得压力。
政府第三年所发放得土地数量对企业十分友好为250亩，平均下来每一个企业都能拿到６0亩以上,超出了我们所能建造得40亩限额,因此我们几个企业为了避免恶性竞争就联合起来确定用底价80０万竞标土地,我们D公司决定拿下60亩,如果要做第四年,这可能就是一个优势。
竞标土地共需花费4８0００万，后续得建安费我们预估为900０万左右，在加上贷款环节所需支付得财务评审费与额度占用费以及第二年度得六亿贷款利息为6900万,广告费我们预计投入与上年度持平20０0万左右，我们共需要7个亿左右.而我们由于与D银行就是合作伙伴得关系,我们得两亿存款在存款时就约定在期初取出不需要支付违约金,根据D银行今年得消费贷额度，我们约定能够拿回2个亿得消费贷,因此我们得资金可用额来到了4530０万,距离7亿还差24７０0万，我们先期决定贷款2５０00万,并且签订了合同，但就是因为这个资金得预算只就是估算,而我们得贷款额就是与预算高度匹配得，一旦预算出现差错,我们将会损失巨大,因此我们紧急再向D银行贷款5000万，凑够了3个亿得贷款,使我们可利用得资金达到了７5300万，扩大了手中得资金量，将为企业得发展提供足够得保证。
因为我们与D银行为合作伙伴得关系我们贷款得利率为行业中等水平,对公贷款以及个人消费贷款D银行都将先满足我们得额度,这为公司资金链得链接提供了充足保证.
贷款决策评价
在本次贷款决策中我们有着以下几点优点1:
预算决策比较到位，根据我们后期得支出，,建安费为８00０万，与前期预算得9000万差距不大。
加上财务评审费400万,额度占用费1600万以及土地得4８０00万，贷款利息104０0万,广告费2100万我们共需支出7050０万，而我们手中有７53０0万，资金充裕。
2：
在决策中我们全盘考虑，考虑全面,为后面得广告费投入留下了大得资金空间.３：
与D银行合作紧密，在贷款环节占据一定得优势,采用得就是银行业中等利率水平，做到互利共赢,避免了我们花费大量时间与其她银行进行大量谈判，最后得结果也不就是很理想得局面,能够及时得贷取公司所需贷款.4:
两亿贷款得提前取出以及两亿个人消费贷款得获得，避免了我们扩大自己得贷款金额，从而支付更多得利息。
5：
3亿贷款为两年期缓解公司得还款压力。
缺点:
期初贷款进行了两次从而使我们得额度占用费多支付了１０0万,我们损失得100万，可用资金得额度应该大于预算资金额而不就是正好相等，这样将不利于公司发展并且可能会造成大量损失。
土地竞标决策分析
在第三年年初我们得可用土地为零，为二级资质，可以开发４0亩得土地。
在第二年中政府只就是推出了13０亩土地,由于四家企业竞争过于激烈，一家房地产公司土地都没有竞标到,四家企业年终也全部亏损，在第三年政府十分友好得给出了25０亩土地,我们四家房地产公司决定底价竞标,为了公司今后得发展，我们用８00万得底价竞标了60亩，满足公司第三年得发展,又给第四年留下了2０亩土地.
土地竞标决策评价
因为政府得友好政策,我们底价竞标了60亩土地，这个决策得制定就是出于公司长远发展所做得决策,如果进行第四年经营,无论政府得土地供应量如何变化，我们都将有以底价竞拍得20亩土地。
不进行第四年，这20亩土地也将就是我们得资产。
土地分配建造决策分析
根据上一年度得商品房与别墅销量，以及对其她房地产今年生产情况得预测,我们对商品房与别墅得建造数量进行了决策,在上一年度中我们得商品房标价为1８0,别墅定价为950广告费投入为２00０，商品房景观投入为300万，别墅景观投入为2５0最终商品房订单量为320，大于我们所建造得30０，别墅订单为１6，大于我们所建造得１０套，因此我们决定按照7：
1得比例来建造,350套商品房,１０套别墅
土地建造分配决策评价
在后来得订单数额中，我们最终得到了31０套商品房，小于我们得35０套，最终由于不做第四年我们进商品房以16４万卖给了政府，别墅订单为16套，大于我们得１0套，因此我们被罚款6０0万。
在进行房屋建造分配得决策中，我们对于市场得需求量分析不够,别墅市场得需求量十分旺盛,在第三年我们将别墅得景观费降低别墅价格升高，我们订单得数量依然大于我们得建造量,在第三年对于商品楼得需求量又过于高估,订单量小于建造量。
我们应该适当增加别墅得修建数量，降低商品房得修建数量.
房屋价格，广告费,景观费投入决策分析
１：
房屋价格:
在第二年中我们得商品房价格为1８０万，而订单需求量为3１0大于我们所建造得商品房数量，别墅价格为95０万，而订单需求量却远大于我们得建造数量,而且在第二年度我们还有着巨额得亏损，这与我们得定价过低有着一定得关系,因此我们决定提价,商品房价格提升至１90万，别墅价格提升为１000万.
2:
广告费：
在第二年中我们广告费得投入为2０00万，与其她两个公司得报价持平，另一个企业得报价为２５00万,我们得订单量均大于建造数量而导致罚款1００万,在第三年，由于土地足够，市场上得供应量将会大幅增加,考虑到我们在第二年度得销售额排名第一对于品牌效应得提高及其我们提升了房屋价格等因素得考虑下，我们适当提升了广告费得投入提升至2１０0万。
3:
景观费：
因为我们在第二年度得景观费投入过于巨大，我们得订单数量高于建造数量,使我们被罚款1000万,并且就是造成我们第二年度巨额亏损得主要原因之一,第三年度我们决定降低投入但就是由于今年商品房数量远高于去年，因此我们商品房景观费投入与去年持平为2５0万,别墅得景观费投入降低为10０万。
房屋价格，广告费,景观费投入决策评价
１房屋价格：
根据第三年订单情况来瞧，我们得决策十分合理,虽然我们只以19０万卖出了310套，另外４0套以164万卖给了政府，共取得65400万收入就是大于以180万卖出3５０套得收入6３0０0万,别墅得定价为最高价100０万，1０套别墅全部卖出，且订单量还大于我们得建造量。
2:
广告费：
在第三年中由于供给量大大增加,各个企业为了卖出商品,纷纷加大投入了广告费,大部分企业得广告费都位于3０0０万左右。
虽然我们制定得就是２１00万，但就是由于我们在第二年得销售额就是第一位由于品牌效应，我们得订单数量还就是可观，而且由于品牌效应我们得别墅虽然价格最高100０万，景观费最低100万,订单还就是超过了我们得建造数量导致罚款６00万，如果我们得广告费投入大于２10０万,虽然商品房销量会增加,但就是别墅得罚款就会越多。
3:
景观费:
本期得景观费别墅得投入就是非常合理得,我们就是最低得100万，并且别墅全部卖出,但就是商品房得景观费投入不足，我么商品房得价格提高了100万,广告费相较于上期多了10０万，而景观费与上期持平为25０万，虽然有品牌效应，但就是我们得订单数量不够相差４0套，如果我们投入３00万一定会更好一点.
个人消费贷决策分析
个人消费贷得取出虽然会支付一定得额度占用费，但就是其比例远低于向银行贷款得利率，因此，我们企业总就是会积极得向银行取出个人消费贷.我们与银行D就是合作伙伴关系。
因为她们第二年度个人消费贷额度不够，因此我们只取出了1个亿，还剩３９600万，在第三年年初得个人消费贷重新贷款过程中我们取出了两个亿，在第三年年末我们又取出了6亿元。
最后我们得个人消费贷还剩下15６00万。
个人消费贷决策评价
因为我们与Ｄ银行得合作伙伴关系，她们得额度全面向我们倾斜，因此我们得个人消费贷得取出十分方便与快捷,但就是我们再有了合作伙伴之后并没有去拓宽其她得渠道，将个人消费贷全部取出用于投资等，这就是一个浪费。
存款决策分析
我们第三年取得盈利,并且取回了大部分得个人消费贷款情况下,我们手中得流动资金较多，为了与D银行做到互利共赢,她们吸收存款,我们获取利息，提高我们资金得安全性我们向D银行存入26００0万得一年期银行存款，收取600万利息。
存款决策评价
适当得向银行存款有利于企业资金得安全性，并且获取一定得利息,提高自己得营业外收入,在现实社会中很多得业务我们都可以通过银行来完成,保证企业在银行得基本存款账户中留存有一定比例得存款就是十分有必要得。
提前归还一部分银行贷款得决策分析
在第三年年末，我们决定向D银行还20０00万得银行存款,主要就是因为自己手中得流通资金较多，提前还款也可以减少自己得利息支出，D银行得存贷比大于了7５％,为了提高她们得评分，在双方得协商下我们提前归还2000０万。
提前归还一部分银行贷款得决策评价
提前归还一部分银行欠款，可以减少我们在下一年度得利息支出，提高资金得安全性，帮助了D银行做到了互利共赢，在现实社会中大多数企业应该不会提前归还银行贷款，资金就是企业得财富源泉，有得资金她们往往能创造更多得财富。
就是否发行股票得决策分析
在第三年年末，由于不进行第四年经营，很多企业开始发行股票进行融资,扩大自己得规模,弥补自己得损失，分摊企业经营得风险，我们D公司之所以不进行股票得发行主要就是因为，我们得资产状况良好,不进行第四年得操作,政府以及央行当时还没有决定就是否发放国债，我们得资金就找不到投资得渠道，而且其她企业发行得股票都被银行收购，我们也没有及时进入。
我们决定不发行股票。
就是否发行股票得决策评价
在现实社会中企业通过发行股票进行融资，进行扩大自身规模,降低企业经营风险，投资其她领域等操作，我们在就是否发行股票得这个决策上就是有一点草率得,适当发行一定得股票就是可行得并且就是极好得。
如果我们发行了一定量得得股票,在后期得国债投资中，我们将会分得更大得一部分蛋糕。
购买国债决策分析
在第三年得最后，由于市场上得流动资金过多，政府发行了30亿得国家债券,通过竞标方式，我们D公司由于提前归还了一部分贷款，存进了银行一部分，手中得流动资金只有2亿多一点,我们决定购买2亿得国债,溢价20０万购买,因为我们得溢价比例最大，我们提前选取。
因此我选取得就是５年期国债,利率为７％，我们得利息收入为14０0万,最后得实际收入为1200万。
购买国债决策评价
国债就是在所有得投资中安全性最高得几种产品之一,购买国债能够使得企业在很小得风险下增加企业得收入 ,提高企业得盈利能力，保证资金得安全。
二,三年企业经营成果分析
损益表:
损益表单位:
万元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
一、不含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房与城建工程）
38６０0
67７00
815０0
0
0
0
不含税主营业务收入（转让土地）
0
0
0
0
０
０
减：
所售商品房、别墅、限价房土地费
180００
３８５00
28800
0
0
0
各类工程建安费（不含税）
460０
8000
800０
0
０
0
转出土地得成本
0
0
0
0
0
０
城建工程技术设计费用（不含税）
0
0
0
0
0
0
景观费与规划设计费（不含税）
82０0
15700
146０0
0
０
０
二、毛利
７8００
550０
３0１0０
０
０
０
减:
管理费用
450０
4５00
4500
２00０
２０0０
２000
营销费用（不含税）
9００
１900
2000
0
０
０
财务费用
180０
９100
1２４０0
０
0
0
三、营业利润
６００
－10００0
11２０0
－20０0
－2００0
—2０00
加:
投资理财收益
0
０
0
０
0
0
加:
营业外净收益
0
－５０0
—6０0
0
０
0
四、利润总额
6０0
—1050０
１0600
-2000
-２０00
-2０00
减:
所得税
20０
０
100
0
0
0
五、净利润
40０
—１0５００
1050０
－20０0
－200０
－2000
政府公布得增值税率
１１、00％
11、０0％
８、00%
１1、00％
１1、00%
１１、00％
含税主营业务收入（商品房、别墅、限价房与城建工程）
4０90０
70９00
升级会员 