企业模拟经营作业.docx
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企业模拟经营作业
《企业模拟经营》课程作业
某企业再创业经营战略调整
本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场有很高的知名度，客户也很满意。
该企业的主要管理层分工职责如下：
首席执行官（CEO）的职责：
制定发展战略、竞争格局分析、经营指标确定、业务策略制定、全面预算管理、管理团队协同、企业绩效分析、业绩考评管理、管理授权与总结。
首席财务官（CFO）的职责：
日常财务记账和登账、向税务部门报税、提供财务报表、日常现金管理、企业融资策略制定、成本费用控制、资金调度与风险管理、财务制度与风险管理、财务分析与协助决策。
首席营运官（COO）的职责：
产品研发管理、管理体系认证、固定资产投资、编制生产计划、平衡生产能力、生产车间管理、产品质量保证、成品库存管理、产品外协管理。
首席市场官（CMO）的职责：
市场调查分析、市场进入策略、品种发展策略、广告宣传策略、制定销售计划、争取定单与谈判、签订合同与过程控制、按时发货应收款管理、销售绩效分析。
首席采购官（CPO）的职责：
编制采购计划、供应商谈判、签订采购合同、监控采购过程、到货验收、仓储管理、采购支付抉择、与财务部协调、与生产部协同。
图1营运流程图
同时企业拥有自己的厂房，生产设施齐备，状态良好。
企业运营流程如图1所示，企业目前的厂房、设备及生产、库存、为：
土地和建筑（大厂房A）40M，三条手工生产线净值各3M，一条半自动生产线净值4M，4个p1在线产品净值8M，3个p1成品净值6M，3个R1原材料净值3M，3个账期的应收款15M，现金20M；这些资金来源于长期负债5年期20M，4年期20M，应交税金1M，股东资本50M，以前年度利润留存11M，本年度利润3M。
企业目前资产负债情况如表一。
表1资产负债表
资产
期初数
期末数
负债和所有者权益
期初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
20
长期负债
40
应收款
15
短期负债
在制品
8
应付账款
成品
6
应交税金
1
原料
3
一年内到期的长期负债
流动资产合计
52
负债合计
41
固定资产：
所有者权益：
土地和建筑
40
股东资本
50
机器与设备
13
利润留存
11
在建工程
年度净利
3
固定资产合计
53
所有者权益合计
64
资产总计
105
负债和所有者权益总计
105
最近，一家权威商业机构对该行业的发展前景进行了预测，预测该行业的未来市场需求情况如图2所示，更详细的需求预测信息见附录1。
认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品，由于P1产品技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。
P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。
图2产品市场需求预测趋势图
为此，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层：
（1）投资研发新的产品，使公司的市场地位得到进一步提升；
（2）开拓本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；
（3）扩大生产规模，更新生设备，采用现代化生产手段，努力提高生产效率。
本企业还可获取的资源情况见附录2。
请根据以上资料就一下几个方面做出5年的经营管理规划：
1、如果你是本企业新COO，请制定本企业的经营生产战略（固定资产投资、生产能力、设备更新，库存管理）；
2、如果你是本企业新CMO，请制定本企业的销售战略（市场开拓、产品研发、产品组合）；
3、如果你是本企业新CFO，请制定本企业的财务战略（制定投资计划、筹措资金计划、成本控制、资金预算）；
4、如果你是本企业新CEO，请制定本企业的整体战略规划（制定长、中、短期策略，市场趋势、调整既定战略）；
1、课程学习体会；
2、按所给资料完成资料所给问题；
3、字数不少于5000
4、作业需打印后同电子版一起有班级负责人统一上交！
附录1（市场需求可容纳5-7个企业）
附录2
1、市场划分与市场准入
市场
本地
区域
国内
亚洲
国际
开发费
1M/年
1M/年
1M/年
1M/年
1M/年
时间
0
1
2
3
4
开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资。
市场开发完成后，方可进入的市场销售。
2、厂房购买、租赁与出售
厂房
买价
租金
售价
容量
厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴现，直接得到现金。
大
40M
5M/年
40M
6条
小
30M
3M/年
30M
4条
3、生产线购买、转产与维护、出售
生产线
购置费
安装周期
生产周期
总转产费
转产周期
维修费
残值
手工线
5M
无
3Q
0M
无
1M/年
1M
半自动
10M
2Q
2Q
1M
1Q
1M/年
2M
自动线
15M
3Q
1Q
2M
1Q
1M/年
3M
柔性线
20M
4Q
1Q
0M
无
1M/年
4M
注：
生产线的使用寿命为5年，按平均年限法折旧。
4、产品研发、生产与原材料采购
产品物料清单
名称
开发费用
开发周期
加工费
直接成本
产品组成
P1
1M/季
2季
1M
2
R1
P2
1M/季
4季
1M
3
R1+R2
P3
1M/季
6季
1M
4
2R2+R3
P4
2M/季
6季
1M
5
R2+R3+2R4
原料采购
名称
R1
R2
R3
R4
购买价格
1M/个
1M/个
1M/个
1M/个
5、贷款与资金贴现
贷款类型
贷款时间
贷款额度
年息
还款方式
长期贷款
每年年初
所有长短贷和不超过上年权益3倍
10%
年初付息，到期还本，10倍数
短期贷款
每季度初
5%
到期一次还本付息，20倍数
资金贴现
任何时间
视应收款额
1/8（3季，4季），1/10（1季，2季）
变现时贴息
第一部分：
作业
1、如果你是本企业新COO，请制定本企业的经营生产战略（固定资产投资、生产能力、设备更新，库存管理）；
生产总监是计划的制订者和决策者，同时又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任。
通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最大的经济效益。
所以前三年依旧生产P1和P2，因为从市场需求预测趋势图中可以看到P1与P2产品的需求与价格都比P3和P4高很多。
在第二年第二季的时候开始研发P3。
第二年开通ISO9000和ISO14000认证，因为客户会对厂商的这些认证有很高的要求。
第一年第二季建两条自动线生产P2。
由于前两年市场对P1、P2的需求很大，价格也很高，所以在资金充足的条件下会相继变卖手动线，而改为自动线，因为手动线生产一个产品需要3期而自动线只需要1期，这样才能满足生产的需要，增加了产能。
每期根据生产线与生产的产品种类计算购买的原材料，这里一定要仔细，否则会出现生产线空的情况，不仅要交管理费和维修费，同时导致产能跟不上。
第一年开拓国内、本地、国内。
随后开拓亚洲和国际。
二、如果你是本企业新CMO，请制定本企业的销售战略（市场开拓、产品研发、产品组合）；
稳定企业现有市场，积极开拓新市场，争取更大的市场空间，力求实现销量的不断增长；结合市场预测及客户需求制订销售计划，有选择的进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时按量交货。
营销总监需要做的：
第一，一定要读懂市场预测资料，分析出未来市场的走势；第二，一定要洞察竞争对手行动，努力分析出竞争对手的策略。
只有在这两件事都完成的前提下，企业所做的营销战略才可能成功，否则一切战略决策都可归结为盲目决策。
总体广告投放计划：
前两年主打区域和本地两个市场，主要产品是P1、P2。
第四年的时候会将P1转产P3，P3在国内市场需求增大，将加大对国内市场的扩展。
继续生产P2。
三、如果你是本企业新CFO，请制定本企业的财务战略（制定投资计划、筹措资金计划、成本控制、资金预算）；
具体到沙盘模拟训练中，小组财务总监的具体岗位职责是：
筹集和管理资金；做好现金预算，管好用好资金；支付各项费用（税金、长/短/高利贷款、应收/还账款、管理费、折旧费等），核算成本；按时报送财务报表，做好财务分析。
公司的财务我们可以在资产负债表表中获得。
我们现有的资金很充足，前两年主打P1、P2，开拓国内、区域和本地。
尽量避免出现积压库存的情况，此外，在第三年的时候要及时更新生产线，避免出现产能跟不上，拿不到订单，只出不进这会导致企业亏损，如此下去发生的连锁反应只能是企业破产。
在第四年的时候，对P3的需求增大，而P1、P2的需求在逐渐减少，所以在财务方面要加大投资P3。
相应的广告费也要有变动，由社会的需求量和市场的价格决定，同时也要参考其它小组每期广告费的投放量。
把每次个小组的广告费的投放做一个EXCELL表格，汇总，找规律。
第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大．另外，要问清楚评委老师有没有"二次加单"如若没有,则营销总监只能根据市场预测一次性地投入广告费,这就从根本上给营销总监打广告增加了一定难度,这就需要更好地预测及推测市场情况.
在接下来几年的运营中,广告费至关重要,一定不可马虎.只有广告打好了,才能保证拿好订单,否则,即使企业的生产能力再强,如果订单没拿够,那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题,如果订单拿够,而产品不够,而应及时考虑到其他企业,也就是周围的人力资源,做彼此间的交易,入买订单,买产品等,以确保企业的正常运行与稳步发展.
四、如果你是本企业新CEO，请制定本企业的整体战略规划（制定长、中、短期策略，市场趋势、调整既定战略）；
公司的具体状况为：
企业生产设备落后，产能过低，对效益影响很大；公司资产负债情况对于一个需要快速发展的企业来说，显得过于保守，非常不利于企业在飞速发展的经济和惨烈的竞争环境下生存；产品方面，企业的产品过于单一，不但不利于企业发展，长此下去，在未来几年内，过于单一的产品甚至会对企业造成极大的威胁。
看似情况良好的企业，其实隐藏着巨大的生存危机
短期策略：
由于第一年只有本地Ｐ１市场可投，所以最初预想其他公司也会同样出很多广告费来抢占市场。
我们最初的估计是，投入最多的公司广告费应该在1000万到1100万之间，所以我们决定出1300万来争夺市场老大。
研发P2产品，对区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场进行开发，申请ISO9000及14000的认证，同时卖掉1条手工生产线，投资建造全新的3条全自动生产线以提高产能。
由于公司前期投入广告费较多，而且本年研发产品、开发市场、投资生产线需要资金庞大，公司决定在第四季度贷入短期贷款2000万，年末贷入长期贷款4000万以提供充足资金。
这里需要说明一点，公司在战略决策和财务决策上经过了严格的计算，生产线投产时间、战略开发决策以及贷款额控制做到了最优安排，个人认为A公司在这一年的战略很成功，这也为A公司在今后的成功崛起打下了非常良好的基础。
中期策略：
争取成为P1和P2在国内和区域的领先者。
研发P3。
长期策略：
保住P1和P2市场的主导者，努力开拓P3的市场，P3产品具有很大的潜力，后期抓住P3的市场，会有很大的盈利空间，而P2和P3的市场前景会有下降的趋势。
市场趋势：
前三年主打P1、P2在区域、国内、本地的市场。
在第三年的时候将P1转产生产P3，满足市场的需求。
调整既定战略：
每年年初打广告时,要注意在上年年末时特别注意一下留存的现金,要保证足以支付下年的广告费,如若不够,则要立即贴现,留够下年的广告费,再作报表.
根据每年的订单量和各组的广告投放量调整广告费。
当产能跟不上的时候，注意变卖手工线，建立自动线。
第二部分：
心得
ERP是EnterpriseResourcePlanning（企业资源计划）简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。
ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。
但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理。
ERP本身不能解决企业的管理问题。
企业的管理问题只能由管理者自己去解决。
ERP可以是管理者解决企业管理问题的一种工具。
ERP沙盘对抗赛既是一场竞赛，也是一种体验式的互动学习。
它融角色扮演、决策分析、竞争合作于一体，提高了现场的实战气氛围，在实践中培养学生的操作能力，让人身临其境，真正感受到市场竞争的精彩和残酷，体验承担经营与责任，在成功和失败的中体味市场环境的变化的影响，感受如何考虑企业的收益及可利用的资源，权衡利弊，统筹安排。
同时懂得不能没有明确的经营目标而盲目生产，在制定决策前，要计算自身企业的投入和产出。
对今后的企业发展方向要做仔细打算，不盲目生产，也不过分保守。
在这次企业经营模拟中，我们将职能定位为首席执行官，财务总监，生产总监，市场总监及采购总监，总共五个职位。
在这次企业经营模拟中，我们组共由五个学员组成，而我担任财务总监一职。
所谓财务总监就是负责制定公司利润计划，资本投资，财务规划，销售前景，开支预算，总管公司报表，并进行预算的一项工作。
在开始进行间断，我们每个组员首先应该思考的问题是作为一个企业我们生产什么，为谁生产，如何生成，我们最关心的问题是什么等一系列前期准备工作。
当这些都考虑清楚了，我们就开始了第一年的生产经营。
在这里需要明确的是：
作为企业我们需要诚信和亲力亲为，努力做好自己的本职工作。
诚信是企业的生命，是企业生存之本。
还有就是在企业经营模拟过程中，不要怕犯错误，我们学习的目的就是为了发现问题，努力寻求解决问题的手段。
在学习过程中，谁犯的错误越多，或许谁的收获也就越大。
我们就能在以后的工作中遇到困难，解决问题时变得随心应手。
这也是本人的一点小体会。
我们在第一年经营中主要是熟悉各种规则制度，由老师亲自引导执行，这有利于以后企业运营的顺畅和问题的解决。
我们的企业被设定在一个开放的环境中生存发展，企业之间的竞争必然需要遵循一定的原则与规定。
在综合考虑到市场竞争及企业运营所涉及的各方面后，我们可以简化为以下几个方面：
市场划分与市场准入，销售会议与订单争取，厂房购买、出售与租赁，生产线购买、转产与维修、出售，产品生产，产品研发、开拓及ISO认证，融资贷款和现金贴现。
这便是我们开始间段所应该熟悉和掌握的企业经营模拟的规则，以及开始时应当考虑以后企业运营的思路和企业经营的战略。
在我们各自都明确了自己的职责后，我们一致同意后，决定给公司起个名字叫StartLining意思是起跑线。
我们赋予这个名字意义在于我们不能输在开始，好的开始时成功的一半。
同时这也能唤起我们每个组员的企业使命感、归宿感和责任感，鼓励员工与公司一起成长。
这便是我们名字的意义所在。
也希望在未来的几年里我们能取得好的成绩。
在这年开始时，由于我们对有些规则掌握不透彻，导致公司运行缓慢，作为财务的我，也是导致了财务的延迟从而让我们CEO及其他各总监的决策出现了困难和预测不准，以致以后的经营出现了利润的连年亏损。
最后权益为负，企业宣告破产。
不过我们认为这不是不好的结果，而正是给我们起到了奠定以后企业再次经营基础的最好时机。
在出现了种种情况以后，我们认真的进行了总结归纳，发现了我们存在的问题主要是市场开拓狭小，新产品研发迟缓，导致以后产品只能在本地和区域进行销售，并且产品都没有很好的竞争力和顾客需求量，这些必然导致不能取得较好的销售成果。
其次，还有广告的投入也不太合理，主要是广告的预期投入和销售收入不成比例，造成广告投入太多而拿到的订单较少的结果，这也是市场预测的问题。
最后，也是我的责任作为财务总监不能准确地计算出每年的权益和亏损，现金信息迟缓，这也导致了以后几年的战略决策出现了偏差，偏离了实际的市场环境。
当明确了这些问题后，我们组重新考虑了企业以后的发展，并重新做了规划。
特别考虑了产品市场的需求预测，得知P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术的出现，需求最终会下降。
P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。
知道了这些我们才知道产品研发和市场开拓的重要性。
就这样在不断亏损中，我们的企业最终以破产结束了。
这便是我们第一次的经营模拟练习。
虽然我们破产了，但我们得到了许多宝贵的经验，也得知了企业经营的不易，熟知了企业经营的整个过程及环节。
紧接着我们开始了第二次的模拟经营。
这次中我们吸取了第一次的失败教训。
我们组特意为这次经营进行了周密的计划，每一年我们都有着每一年的方案。
就这样我们组顺利的进行着经营。
通过这段时间的企业经营模拟课，我更深知经营一个企业是多么的不易。
我想无论经营公司还是人生，我们都得和外部环境不断地进行交换与互动，只有适应了环境才能生存，只有与时俱进才能永远不败。
在企业经营过程中，作为各个职位上我们，要不断随着企业的发展而深入企业的发展战略，用战略的眼光去谋划未来，在这个过程中，要有不断开拓市场的野心和雄心壮志。
然后我们随着企业的发展还要有对企业发展的悟性。
只有不断地悟出发展内在的东西，才能让企业真正的成长起来，具有强大的竞争力。
在这里，我在综合以上的心得体会谈一下企业经营的一些本质的东西和我们的思考方向。
首先，企业经营的本质是获取利润。
企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。
而销售收入便成了其主要的手段，这就需要我们努力扩大销售，同时大力降低成本。
如何扩大销售呢，这就需要我们去开拓市场，扩大市场范围，进行合理的广告投入；其次要增加新品种，研制新的产品，研究竞争对手，熟话说知己知彼百战不殆嘛；最后，要从我们自身企业提高，不断改进生产设备，增加新的生产线，研究生产组织等；降低成本要从直接成本，可变成本，增加毛利入手。
在控制成本中，要综合考虑生产效率是否最优，资金成本是否合理，市场投入是否合理等。
这些都是我们应该考虑的问题。
在企业的发展过程中我们还要清楚企业自身的实力，与实际相结合，实事求是的去寻找，去发现机会，让机会和实力相对平衡。
要清楚大企业不做小市场，小企业不做大市场的企业生存法则。
在企业的经营规划中，要清楚企业想进入那些市场，开发那些产品，投资什么样的生产线，企业当年市场投入的策略是什么等诸多问题。
在企业发展过程中，还要实行全面的预算管理，为企业的经营者、投资者和股东描述未来的经营发展蓝图，能有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性，理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化，实现规范化管理。
在预算执行中，预算不仅起到指导协调的作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。
这也有利于企业的长远发展。
企业的管理还需要信息化的协助。
由于在管理经营中，不可避免的出现内部管理的混乱，业务相互脱节造成企业运作困难，管理效率的低下。
所以准确地信息流交换在企业中的发展是至关重要的。
在各个部门形成及时的信息交流，这样才能及时的进行市场分析，数据统一，才能及时提高效率，提高企业的管理规范化，业务协调一致统一。
无数事实告诉我们资金管理必须依靠IT技术的支持，资金的集中管理可以有效的控制管理风险。
只有在信息技术的条件下再加上有效地管理措施才能从真正意义上实现企业的目标，提升企业核心竞争力。
总之，一个企业要想发展好，生存好，就得经营与管理并存，只有经营、管理都好，才是真正的优秀企业。
虽然企业经营模拟课就这样结束了，但我们也从中获得怎样去管理经营一个企业所需要的一些基本能力，知晓了经营企业的过程，更得到了一种经营企业如人生的体会，只有把每个环节都考虑全面了，才能真正的走到最后，取得最终的胜利。
以上便是我的一些学习体会。
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