保理商业商业策划书.docx

保理商业商业策划书.docx

《保理商业商业策划书.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保理商业商业策划书.docx（14页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

保理商业商业策划书

商业保理

高效的中小企业融资解决方案

    目录

              前言

              一、中小企业的融资困境和金融创新

              二、高效、优质的中小企业融资之道—商业保理

             三、保理业务概况

                    保理业务的概念

                    保理业务的国内发展的概况

                    商业保理业务的创新与前景

                    商业保理业务的必要性及其意义

                    商业保理的可行性及业务优势

              四、商业保理运作简介

                    商业保理的业务模式

                    商业保理的赢利模式

                    商业保理的风险控制

                    商业保理的业务范围

                    商业保理的业务流程

                    商业保理运作基本架构

              五、结束语

  前言

        在市场经济中，赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式，它

   不但加快了商业流通业的高速发展，也带来了商品的极大丰富和市场繁荣。

同时

   对于工业企业来说，也扩大了产品销路，加快了企业发展。

但由于我国中小企业

   普遍缺乏“融资难”问题，代销的扩大及买方的拖欠，使得企业又面临较大的资

  金周转压力。

数据显示，目前我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的

  30%左右，全国90%以上的企业深陷应收账款之困。

如果应收帐款数额巨大，会

  严重影响到正常的生产经营，给企业的生存发展带来较大困难。

解决好这一矛盾

   的最好办法就是企业通过叙作保理将应收帐款转让给商业银行及保理商，及早获

   得较为充足的现金流，不仅可以扩大企业再生产能力，而且有助于企业改善财务

   结构，分散企业信用风险，有效降低企业运营成本，增强企业竞争力，弥补市场

   高速发展企业资金不足和市场竞争的要求。

一、中小企业的融资困境和金融创新

         在当前中国经济中，中小企业扮演着重要的角色，中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%，提供的出口占60%，上缴税收为国家税收总额的50%左右。

与中小企业在国民经济中的重要地位相比，在融资上中小企业却处于绝对劣势。

我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%。

在上市公司中，中小企业数量约占沪深两市公司的9%，而融资额占比仅为3%。

但由于企业规模小、实物资产少、抗风险能力差、信息透明度低等一系列众所周之的原因，使得中小企业融资难成为广大中小企业发展的瓶颈及制约国民经济发展的一个重要因素。

在金融危机和国际经济形势增速放缓，国内宏观调控结构调整等因素影响下，今年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难，数据显示全国约1/10规模以上的中小企业在今年上半年工业增加值增长率接近30%，较去年同比减少15%。

为中小企业解决资金问题，完善中小企业融资体系，成为当今至关重要的问题。

  金融创新

        近年来，中小企业融资环境逐步得到改善，促进中小企业的发展。

完善中小企业担保体系，鼓励金融机构增加对中小企业贷款，拓宽中小企业直接融资渠道，加大对中小企业技术创新的财政支持力度。

鼓励金融机构增加对中小企业贷款。

已经成为政府和银行业的共识。

众多银行推出了多种中小企业融资方案，完善了中小企业的融资体系，也使得众多中小企业解决了资金问题，走上了健康发展的道路。

但是以信贷为基础的中小企业融资方案，始终没有根本解决中小企业融资的困境和银行的顾虑，也解决不了中小企业融资困难的根本因素。

扩张信贷以缓解部分中小企业的燃眉之急，但不能缓解中小企业的腹心之患。

中小企业缺的绝不仅仅是信贷，而是市场化的中小企业融资手段。

所以金融手段的创新就成为了解决中小企业融资的最重要的途径。

融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等也成为中小企业融资的新途径。

但是真正高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。

 二、高效优质的中小企业融资之道—商业保理

      保理是贸易融资的手段之一，对于当前中小企业融资具有高效直接、安全优质、低风险、高收益等特点，也是解决中小企业融资的的直接的、有效的手段。

高效直接：

中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保，但是繁杂的手续和过程，难解中小企业燃眉之急。

保理通过收购企业已经销售的货款，高效的缓解企业资金问题。

银行直接投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销售，而不是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转。

  安全优质：

保理的付款方为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障。

保理资金投放均为短期发放，时间短、质量高。

低风险、高收益：

保理业务由于时间短、单笔金额少、供需联保，高效直接，风险控制较为容易，加上保理业务区别于信贷，盈利模式多种多样，收益较高。

       总之，保理业务的开展将极大的缓解和及时的解决中小企业融资的压力。

  三、保理业务概况

  保理业务的概念

       据《牛津简明词典》的解释，保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈的行为”。

依据该解释，英国将保理的概念定义为“指以提供融资便利，或使卖方免去管理上的麻烦，或使卖方免除坏帐风险，或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为”；在美国，保理则被定义为“指承做保理的一方同以赊销的方式出售商品或提供服务的一方达成一个带有连续性的协议，由承做保理方针对由出售商品或提供服务而产生的应收帐款提供以下服务：

（1）以即付方式买下所有应收账款；

（2）负责有关应收账款的会计分录及其它记账工作；（3）到期收回债款；（4）承担债务人资不抵债的风险（即信用风险）”。

国际保理商联合会（FactorsChainInternational）对保理业务内容的限定与英美国家关于保理的定义基本一致，即资金融通、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保等四项业务。

  三、保理业务概况

  参照英美国家对保理概念的界定，结合我国的基本国情及一般金融学理论，将保理定义为：

销售商将其现在或者将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收帐款为销售商提供销售分户管理、应收帐款、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中特定的两项或两项以上的综合性金融产品；概言之即是销售商与保理商之间存在债权转让的契约关系，保理商依据契约的规定为销售商提供金融服务。

      商业保理业务即定义为：

商品供货商、工厂将他们现在与商业零售企业（百货商店、连锁店）订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收帐款为销售商提供销售分户管理、应收帐款、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中特定的两项或两项以上的综合性金融产品。

保理业务的国内发展的概况

       保理业务起源于19世纪的北美和欧洲，于1987年10月正式登陆我国商业银行。

继率先开展保理业务的中国银行之后，交通银行、光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行迅速介入，纷纷开展保理业务。

以中行为例，2008年一季度其国际保理业务同比增长近6倍，国内保理业务同比增长1.6倍多。

而几家中型股份制银行由于理念创新、机制灵活，发展势头也十分迅猛。

来自光大银行的数据显示，该行2007年保理业务量为170亿元人民币，而今年仅一季度就达到119亿元，同比增长130%以上。

以上数据表明国内保理作为银行业一种新型的短期融资业务，不管是在中国还是在全世界范围内都有着广阔的市场前景。

但是现阶段开展的保理业务都是局限于银行对于进出口业务和物资设备的结算。

商业保理业务的开展更是一片空白，非金融机构几乎没有开展。

国内贸和商业流通领域的保理业务具有巨大的市场空间和发展前景。

  商业保理业务的创新与前景

  在改革中不断发展的中国零售市场

      中国实行改革开放政策以来，随着计划经济体制向市场经济体制的转变，人民生活水平从温饱型向小康型的转变，经济增长方式从粗放型向集约型的转变，中国零售业实现了历史的跨跃，在国民经济和社会发展中的作用日益突出。

一是市场流通规模从小到大。

从改革开放的1978年到2004年，中国的消费品零售总额增长了34倍，年均增长率达到14.6%。

即使在1997年影响全球的亚洲金融危机后，中国零售业依然保持强劲的增长态势，1998—2004年零售总额的年均增长率仍然超过10%，其中2004年达到13.2%。

目前，中国各类零售网点1500万个，基本形成遍布城乡的流通网络。

       二是现代流通方式从无到有。

中国的流通现代化起步于上世纪90年代，短短十几年的发展，连锁经营、物流配送、电子商务等新型流通方式，超级市场、仓储式商场、便利店等新型业态都已出现。

2004年全国大型连锁零售企业门店数5.5万个，比2003年增长18%；营业面积增长26.5%；零售额增长30.2%，占消费品零售总额的比重提高到9.6%。

  商业保理业务的创新与前景

  北京、上海、天津、重庆、深圳等地连锁企业的销售额，都已超过当地零售总额的20%。

三是商品的市场化程度从低到高。

1978年之前，零售领域的绝大部分消费品都通过计划分配，流通渠道、流通环节和商品价格也由政府制定。

经过20多年的改革，零售业成为市场化程度最高的领域。

目前，96%的消费品、95%的农副产品流通完全放开，企业自主采购、自主定价、自主经营，市场配置资源的基础性作用越来越大。

      四是市场主体从单一到多元。

1978年，国有和集体流通企业销售额占消费品零售总额的比重高达98%。

随着流通体制改革的深化，个体、私营、外资商业等非公有制经济快速发展，零售领域形成了多种投资主体平等竞争、共同发展的格局。

2003年大型零售企业销售额中，国有商业企业只占13.3%，集体商业占4.2%，私营商业占18.7%，其余为股份公司、外资及港澳台企业等，非公有制商业零售企业的市场份额已经超过80%，并将继续得到发展。

       目前，我国政府制定的2006—2010年国民经济和社会发展第十一个五年计划显示，预计到2010年，消费品零售总额将超过10万亿元，年均增长率保持在11%以上，力争实现零售业的持续快速稳定发展。

 开展商业保理业务具有深刻的必要性和重要的现实意义

  一、发展商业保理业务，可以促进商品流通业的健康发展；

   二、发展商业保理业务，可以保证商品流动资金的快速回笼，加速社会再生产的过程；

   三、发展商业保理业务，可以有利于建立良好健康的供商关系，规范市场秩序；

   四、发展商业保理业务，可以减化流通环节，降低流通费用；

  五、发展商业保理业务，可以完善流通市场的信用体系；

   六、发展商业保理业务，可以弥补当前流通业资金不足的矛盾，增加市场供给，保证社会需求；

   七、发展商业保理业务，可以有效缓解银行、担保中的贷款、审贷压力，增加中小企业的融资渠道；

八、发展商业保理业务，可以有效保证中小企业的资金的及时回收，保证生产的正常进行有利于社会秩序的稳定。

  商业保理的可行性及业务优势

  商业保理的可行性

   一、商业零售市场中的商业流动资金的匮乏和短缺，使得的商业保理业务具有实施的巨大可行性；提供商业保理业务可以满足市场需求，保证商业流动资金的需要；

   二、商业零售企业利用零售的终端优势已经形成了强势地位，长期占压供应商货款已经成为商业流通业的事实与交易惯例；提供商业保理业务可以满足商业企业的发展需要，缓解结算压力；

   三、供应商、工业企业长期无偿为零售企业提供资金占压货款，已经严重影响到了企业的生存和发展；提供商业保理业务为供应商提供大量流动资金，减少交易风险，加快生产流通；

   四、银行、担保公司、典当等融资渠道由于商业流通行业的性质及商业供应商的信用、担保、质押等问题，不能提供有效的融资方式；提供商业保理业务可以解决中小企业的融资问题，为企业与银行对接提供良好窗口；

   综上所述：

商业保理作为商业流通业中新型的金融工具具有良好的可行性。

  商业保理的业务优势

        商业保理业务能为供应商和零售商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处，如下表所示：

供应商

零售商

益处

售 加销增

以有限资金获得多次周转

充分的货源保证

四、商业保理运作简介

  商业保理的业务模式

商业保理指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付融资、账户管理、账款催收或承担买方商业信用风险等业务。

即：

商品供应商与商业零售企业、连锁店集团签订供货协议以后或同时，并约定60、90或120天结算时，与保理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商确定供应商的送货发票及明细，在扣除有关费用后，直接在5－10日向供应商支付货款，以保证供应商在最短时间的资金回笼，待60、90或120天后由保理商向零售商收取货款。

保理商为供应商提供应收账款预付融资赚取相应的资金费用和服务费用。

  商业保理盈利模式

  商业保理的盈利模式：

   资金利息+管理费+监管质押费+服务费

       商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保、风险控制等，将在以上四个方面获得赢利。

       由于为供应商提供销售融资、应收账款收取和坏帐担保，相当于买断供应商应收帐款、经销供应商商品，将与供应商设定较大的商品价格折让，根据不同商品一般定于0.1%－0.3%/日的折扣率，即每月3－9个点的折扣率，按通常百货商场45天结算约有4.5%-13.5%的资金回报,年资金回报率将达36%-128%；按连锁超市、外资大卖场120天结算期结算约有12%-36%的资金回报，年资金回报率将48%-144%。

当然要扣除资金闲置时间及资金成本；

       由于为供应商提供帐务管理和风险控制，保理商还将收取一定的管理费用1－3%；

       由于保理业务的风险性，保理商将提出供应商的货物质押或物流监管作为担保措施，还将收取一定的物流监管或质押手续费。

       商业保理业务作为新型的金融创新业务有着较大的发展前景和优厚的资金回报率，但是作为资金的投入和使用就会产生一定的风险和问题，在保理业务中，风险的控制和减少就成为商业保理业务成败的关键。

完善的法律风险防范体系是促使商业保理业务健康有序发展的必需，也是保理商开展商业保理业务获得收益的根本保证。

防范商业保理业务法律风险的措施包括如下几点：

       一、保理客户的资金实力、商业信誉的好坏，与其交易的履约能力有着最直接的关系；通常而言，资信良好的企业往往有着较强的履约能力，反之亦然。

保理业务的收益来源主要在于买方对销售商应收帐款的支付，然而，并非所有的企业都适宜在保理法律框架下转让应收帐款，在决定是否向销售商提供保理业务时，除了需要了解买卖双方的资信、交易性质等基本情况外，还要根据买卖双方自身的情况将其纳入风险管理的业务范围；因此，谨慎选择保理客户，明确保理申请条件是保理商慎行经营与全面风险管理的应有之义。

  商业保理的风险控制

   二、加强从业人员培训，提高交易识别能力

       从商业保理业务的运作机制上看，欺诈性交易的出现将导致保理商对应收帐款的无法回收。

保理业务从业人员良好的交易识别能力是认识和防止欺诈性交易的关键，因此，在开展商业保理业务之前，应对保理业务从业人员进行系统性的培训，不断提高从业人员的业务素质与业务水平，使其具有较强的交易识别能力，从而防止欺诈性交易流入保理业务领域。

       在办理保理业务时，应高度重视对供应商与零售商之间发生的商业发票、增值税发票、货运单据和买卖合同的真实性的查验，并严格审查买卖双方之间是否存有控股、隶属等关联关系。

对于欺诈性交易及买卖双方采用比保理商批准的更为灵活的方式进行交易销售而产生的应收帐款，保理商不宜受理供应商的保理业务申请；对于买卖双方之间存有关联关系的，由于关联交易本身特有的复杂性与隐蔽性，保理商对于供应商提出的保理业务申请则应持更为谨慎的受理态度，对于交易的目的基于抽逃资金、恶意逃废债务的，则坚决不能受理。

  商业保理的风险控制

   三、配备专业法律人员和商业专业人员，严格合同条款审查和业务流程的考察：

由于商业保理业务是一项专业化程度较高、技术性要求较强的新型短期融资业务，因此，在开展保理业务时，应设立专职的法务岗位，严格合同的条款审查，防范因合同瑕疵带来的法律风险。

涉及到保理业务的合同主要有供需之间的买卖合同和保理商与供应商之间的保理合同两类，买卖合同是交易双方基于货物买卖而签订的商务合同，其目的在于规范交易双方的商业行为和保证交易预期效果的实现。

保理合同的订立是保理商对供应商的选择与受理的结果，是保理商实现对应收帐款的回收从而获得收益的基本保障。

       保理商要实现其对保理业务的期待权益，不仅要求有专业的法律人员进行法律上的审查和监督，更需要商业的专业人员对供应商的产品、利润空间、折让幅度、市场及发展潜力、竞争对手、同类产品等有着详细精确的了解，对零售商的公司构成、股东情况、现场管理、结算信誉、销售情况及其他未预知的情况进行了解，建立完善的业务流程和考察方法。

  商业保理的风险控制

   四、强化交易跟踪管理，防范合同履约风险

       从一定程度上说，保理合同的签订标志着保理商对整个交易的过程的参与和控制。

供需双方完全履行合同义务是保理商对应收帐款顺利回收的关键，因此，合同的履约风险发生与否将决定保理商在保理业务中收益的大小。

对于保理商而言，保理业务中的合同履约风险主要表现为买方未按合同约定履行付款义务。

买方未按合同约定履行付款义务的情形主要有因销售供应商未按合同的约定履行义务导致买方无义务付款和供应商完全履行合同义务而买方未按照合同约定履行付款义务两种。

为了规避因合同履约风险带来的收益损失的可能性，保理商对整个交易的过程应主动介入、跟踪管理，着重了解双方是否严格履行合同约定的义务，分析、判断交易双方的履约风险发生及权益实现的可能性，从而决定采取不同的风险救济措施实现对保理业务的期待权益。

  五、设立供应商库存物流监管及质押方式，确保供应商未按合同的约定履行义务导致零售商无义务付款。

  商业保理的风险控制

        保理业务的风险控制是保理业务开展成功与否的关键，建立安全可靠的风险控制体系有利于保证资金的安全回收和保理业务的正常进行。

          1、前期数据分析               1、非全额贴现                 1、商业性催收与追讨

         2、经营过程控制                2、信用险                   2、压力性追讨

         3、实时情况反映               3、先行代偿                  3、律师协作追讨

         4、风险预警                  4、卖方回购                  4、仲裁与诉讼

                                  5、卖方库存质押                5、协作执行

                   供应商                                零售商

  商业保理业务范围

   经营目标：

        积极贯彻国家有关经济政策、法律法规，以商业流通领域的中小企业为主要服务对象；

与各种担保融资体系相配合，致力于发展便利、快捷的保理、物流、咨综合服务；成为建立健全中小企业服务体系的有机组成部分，为国家经济建设贡献力量。

  服务范围：

商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问

  服务领域：

商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资

  服务内容：

贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理

商业保理的业务流程

  流程一咨询：

向客户介绍业务情况和提供咨询服务。

       保理商向供应商提供保理业务的咨询服务，介绍保理的特点、优势及供应商采用保理业务对业务发展的好处，分析保理业务对于加快供应商资金周转、减少资金压力、缓解供商矛盾、降低费用成本、化解货款风险的好处。

  流程二接洽：

了解客户市场情况和资金需求。

       保理商在与客户接触后，了解供应商的市场情况和资金需求，了解供应商的供货单位的大致情况为下一步供应商能否提供保理业务做初步评估。

   流程三审验：

客户营业证件和以往营业状况资料提供，核对与零售商的赊销合同。

保理商在初步确定开始保理业务的同时，要求供应商提供相应的营业证件，包括但不限于：

营业执照、税务登记证、法人代码证、财务报表、审计报告、保理业务申请表、与零售商签订的供货协议。

   流程四评估：

评估客户市场状况，零售商付款信用、销售状况，做出评估报告。

保理商在针对供应商的保理申请资料和市场调查结果，来评估客户市场状况，行业状况、销售状况、保理额度的支付状况，以及零售商商业信用、付款状况、销售状况，风险状况，并做出评估报告。

  商业保理的业务流程

   流程五、审批：

审核业务记录和评估报告，进行内部核准。

       保理商在对供应商的各项资料初步审验合格后，对评估报告及其风险进行审核，并召开保理审批会议，进行内部核准。

   流程六、签约：

与客户和零售商签订双方或三方合作协议保理商在审批完对供应商的保理业务后，与供应商签订《商业保理业务协议》。

并办理相关的担保手续

   流程七、放款：

供应商在签署合同后，并办完相应的担保手续，在提供全部有效单证后，经核对无误后，保理商根据保理协议进行放款。

   流程八、监管：

在保理业务开展后，保理商根据供应商的业务状况、销售情况开展供应商的应收帐款的管理，监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向。

并对零售商的日常状况进行充分了解，控制结算风险，保证货款回收。

   流程九、催收：

在保理款项到期后，保理商根据合同约定向零售商催收到期货款的过程。

   流程十、回款：

保理商根据合同约定或采取风险控制措施收取货款

  保理公司基本运作架构

                                      董事会

                                      总经理

                       副总经理                       副总经理

        行政部           综合部            评审部