某饮料可行性研究报告.docx
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某饮料可行性研究报告
------------饮料有限公司
年产10000吨核桃露系列产品扩建项目
可行性研究报告
第一章总论……..............................................6
第二章项目背景及必要性......................................11
2.1项目背景…...............................................11
2.2山西干果加工业现状….....................................13
2.3项目建设的必要性.........................................13
2.4项目区产业化现状….......................................17
第三章建设条件….............................................
3.1项目区概况……............................................
3.2项目实施有利条............................................
3.3项目实施障碍及解决方案....................................
第四章项目承担单位基本情况……...............................
4.1项目建设单位概况……......................................
4.2研发能力……..............................................
4.3公司财务状况..............................................
第五章市场分析及营销方......................................
5.1市场分析...................................................
5.2产品市场需求分析..........................................
5.3产品竞争力分析............................................
5.4市场营销策略...............................................
5.5销售网络建设...............................................
第六章项目建设方案.......................................
6.1建设规模及产品方案.....................................
6.2项目规划与布局........................................
6.3生产技术方案..........................................
6.4主要生产指标...........................................
6.5质量指标...............................................
6.6设备选型、采购及卫生要求................................
6.7建筑内容及卫生要求......................................
6.8项目实施进度............................................
第七章投资估算及资金筹措...................................
7.1投资估算依据............................................
7.2项目建设投资估算........................................
7.3无偿资金投资方向.......................................
7.4资金来源及筹措..........................................
第八章财务评价.............................................
8.1财务评价依据............................................
8.2销售收入和销售税金及附加估算............................
8.3总成本及经营成本估算....................................
8.4利润总额及分配.........................................
8.5财务盈利能力分析........................................
8.6清偿能力分析...........................................
8.7不确定性分析...........................................
第九章环境影响评价........................................
9.1环境影响...............................................
9.2环保部门意见...........................................
第十章农业产业化经营与农民增收效果评价....................
第十一章企业组织、劳动定员................................
11.1企业组织..............................................
11.2劳动定员..............................................
11.3人员来源、要求及培训..................................
11.4项目运行管理...........................................
11.5基地运行管理...........................................
第十二章结论与建议.........................................
12.1结论...................................................
12.2建议...................................................
附表
附表1新增固定资产投资估算表
附表1-1土建工程投资明细表
附表1-2设备投资明细表
附表1-3科技投资明细表
附表2流动资金估算表
附表3新增投资使用计划与资金筹措表
附表4总成本费用估算表
附表4-1单位产品成本估算表
附表5固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表
附表6利润及利润分配表
附表6-1产品销售和销售税金及附加估算表
附表7财务现金流量表
附表8借款（含财政有偿资金）还本付息估算表
附件
附件1营业执照
附件2组织代码
附件3卫生许可证
附件4土地租赁合同
附件5财务报表
附件6银行承诺
附件7AA级信用证书
附件8环保证明
附件9核桃收购协议
附件10守合同重信用证书
附件11荣誉证书
附件12商标注册申请通知
第一章总论
1.1项目提要
1.1.1项目名称:
年产10000吨核桃露系列产品扩建项目
1.1.2建设性质:
扩建
1.1.3项目建设单位、法人代表、所有制形式
建设单位:
某饮有限公司
法人代表:
所有制形式:
有限公司
1.1.4建设地点、规模、期限及建设内容
建设地点:
建设规模:
在现有5000吨核桃露生产能力的基础上,新增年产系列核桃露系列产品10000吨,其中纯味核桃露5000吨,系列核桃露5000吨。
建设期限:
一年
建设内容:
（1）建筑工程:
项目利用部分库房、生产车间、办公用房等建筑物。
根据现有设施及设计生产规模项目需新增建筑面积5000平方米,其中:
生产车间、恒温库等生产设施3200平方米;成品库、原料库、检验化验等辅助设施1500平方米;办公及公用设施300平方米.
（2）设备购置:
项目除利用部分现有设备外,依设计院规模需新增各类设备440台（套）;真空检测设备、检测设备、蒸汽锅炉等辅助设备7台（套）;办公及公用设备225个（套）;运输货车3辆。
1.1.5投资规模及资金构成
投资规模:
项目总投资规模2580万元
资金构成:
固定资产投资规模1680万元,其中建筑工程费用480万元,设备购置费及安装工程费为1200万元，流动资金900万元。
1.1.6资金筹措
项目总投资2580万元,拟申请财政贴息贷款2280万元，企业自筹300万元。
1.1.7主要技术经济指标见表1-1
主要技术经济指标
表1-1
序号
项目
单位
数量
备注
1
产品方案
1.1
原味核桃露
吨/年
5000
240ml易拉
1.2
核桃系列产品
吨/年
5000
240ml易拉
2
总投资
万元
1597.6
2.1
固定资产投资
万元
1152.8
2.2
投资方向调节税
万元
0
2.3
建设期利息及资金占用费
万元
14
2.4
流动资金
万元
436.7
3
全厂定员总计
人
95
另雇临时工
4
全年生产天数
天
300
5
燃料、动力
5.1
水
万吨/年
10
5.2
电
万度/年
120
5.3
煤
吨/年
5500
6
总成本费用
万元
7701.7
7
销售收入
万元
8550
8
销售税金及附加
万元
256.1
9
所得税
万元
195.4
10
税后利润
万元
396.8
11
投资利润率
%
37.1
12
投资利税率
%
53.1
13
财务内部收益率
%
42
税前
14
财务内部收益率
%
29.4
税后
15
财务净现值（IC=16）
万元
1568.7
税前
16
财务净现值（IC=16）
万元
783.3
税后
17
投资回收期
年
2.74
税前
18
投资回收期
年
3.9
税后
19
借款偿还期
年
4.36
20
盈亏平衡分析点（以生产能力利用率表）
%
55.77
1.1.8项目辐射范围带动能力
山西某饮料有限公司位于山西核桃的主产区,万吨核桃露项目的建设不仅可带动当地种植业的发展,而且对于调整当地及我省农业产业结构,加快农村经济的发展,促进当地小康社会建设具有十分重要的意义。
项目建成后提供100个固定就业岗位,250个临时岗位,可在一定程度上缓解当地待业青年各下岗职工再就业压力,促进社会稳定及安定团结。
项目建成后,需要核桃仁500吨,按出仁50%计,年可消化核桃1000吨,按亩产核桃120kg,需要种植核桃面积8000余亩,按每户种植5亩计算,可发展带动全县1600户农户进行核桃种植,增加农民收入总计达1200万元,户均增收入750元,通过与农户签订收购合同,保障农户利益,进一步推动当地核桃产业的快速发展。
1.2可行性研究报告编制依据
（1）国家计委«投资项目可行性研究指南»;
（2）农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的«农业项目经济评价实用手册»;
（3）山西省计划委员会各山西省建设厅关于«山西省建设工程其他费用暂行标准»;
（4）农业部«关于加快农业产业化发展的意见»;
（5）农业部«农产品加工“十五”规划及2015年远景目标»;
（6）财政部«国家农业综合开发项目各资金管理暂行办法»;
（7）财政部«农业综合开发项目可行性研究报告编写要求»;
（8）国家农业综合开发办室«国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲»;
（9）财政部«农业区划综合开发财政有偿资金管理暂行规定»;
（10）山西某饮料有限公司提供的基础资料及有关调查资料。
1.3综合评价和论证结论
本项目的宗旨是以扩大加工能力为核心,通过核桃仁深加工,增加核桃附加值,通过与农民建立稳定的核桃仁采购关系,达到企业赢利、农民增收、推动农村产业结构调整。
实现工农业共同发展。
项目符合国家农村经济发展的指导思想和山西省产业结构调整的要求;其生产工艺技术成熟,开发的产品具有较高的营养价值和新颖产品配方,市场前景好。
本项目开发的产品,与其上游（核桃种植）和下游（产品销售）形成了一条良性循环的产业链。
各项财务测算指标显示,项目有较强的赢利能力和较强的抗风险能力。
。
综合以上分析,该项目扩建及时,项目的市场前景好,我们认为该项目是切实可行的。
1.4存在的问题与建议
加入世贸组织后,我国国内市场逐步与国际市场接轨。
随着国内市场关税壁垒的降低、非关税壁垒的逐步取消,饮料业的跨国公司进军国内市场成为必然,国内果露饮料生产企业面临的竞争压力加大,对山西某饮料有限公司而言,适应市场变化的要求,扩大规模,不断开发新产品、完善营销网络、建立具备一定实力的技术研发中心,是保证项目成功实施的必要前提,也是企业可持续发展的正确选择。
第二章项目背景及必要性
2.1项目背景
核桃是世界上著名的五大干果之一（扁桃、榛子、巴西果、腰果和核桃）,世界上有三十多个国家生产核桃,主要有美国、中国、土耳其、前苏联和罗马尼亚等国家,其中美国是世界上核桃第一生产大国,中国位居第二。
据考古学家验证,中国是世界上核桃原产中心之一,早在6000多年前,原始氏族公社时中国就有核桃种植。
目前,产量名列前五名的省份为云南、山西、陕西、西川、五省总产量占全国总产量的68.45%。
山西是我国核桃的主产区,2004年总产量达6.3万吨,继云南（7-8万吨）之后全国第二位,平顺县核桃栽培历史悠久,产量高,品质好。
品种具有树株生长茂盛、抗风耐寒、优质丰产,具有果型美观、果实个大、皮薄、易取仁、出仁率高、仁色浅、香脆可口等优良性状。
核桃具有很高的营养价值,其营养成分含量见表2—1:
核桃营养成分表
表2--1
成分
水分
脂肪
蛋白质
碳水化合物
粗纤维
钙
磷
铁
含量（g/100g）
4.0
63~75
15.4
10.7
5.8
0.119
0.362
0.0035
成分
胡萝卜素
硫胺素
核黄素
尼克酸
赖氨酸
镁
锰
铬
含量（mg/100g）
0.17
0.32
0.11
1.00
0.2340
1.64
3.192
2.48
核桃浑身是宝。
核桃壳含核桃醌、氢化胡桃醌,β-葡萄糖苷、鞣质、没食子酸等。
核桃醌,是橙色彩针状结晶体,具有抗出血的生物活性,与核桃醌共存的还有几种还原衍后物,都有抗菌生物活性,可以作药用,治血崩、乳痈、疥癣、牛皮癣、及疮疡等骨消肿止痒作用。
核桃壳还可作为生产活性碳的原料。
核桃仁中还含有钙、磷、铁等多种矿物质营养胡萝卜素、硫胺素、核黄素、尼克酸等多种维生素,其含量均高于板栗、干枣、桃、柿等果实（略低于杏仁）。
核桃以其丰富的营养和独特的风味,深受广大群众的喜爱,但目前核桃的食用范围仅限于直接用于家常食品、小吃、糕点、菜点、药膳及粗加工的食品、饮料等。
通过采用先进提取核桃的营养成分等手段对核桃进行深加工,规模化开发方便、营养、快捷的保健食品在我国不多见。
目前市售核桃食品种类，绝大多数为初级加工产品。
我国饮料工业是食品工业中发展最快的行业。
2004年，全国累计生产软饮料（不含酒精饮料）2912.43万吨，同比增加18.78%,其中含糖饮料1706.49万吨,同比增长19.3%,罐装水1205.94万吨,同比增长18.05%,而且随着国民经济的发展，饮料工业在食品工业中所占的比重将越来越大。
核桃露饮品亦是深受消费者欢迎，如2004年“中秋”、“国庆”两节期间“大寨核桃露”系列产品在国内市场销售异常火爆，当时由原来日生产50吨增加到80吨。
但饮料工业存在着地区发展不平衡，适宜饮料加工的农产品原料不足，饮料产品结构不尽合理。
为此“十五”规划指出，饮料工业要逐步调整产品结构，积极发展具有我国资源优势的、农产品为主要原料的饮料产品，鼓励和规范发展符合饮料浪费市场规律的主流产品，积极开发符合营养、健康、有助于合理膳食的功能性茶饮料、果露、蔬菜露和植物蛋白饮料。
山西的饮料工业开始起步较晚，从“九五”开始，山西的饮料工业进入较快的发展时期。
据不完全统计，全省饮料生产企业有63个，固定资产原值为13582万元，产量约为3万吨，实现增加值28732万元，销售收入176820万元，利税36681万元。
年平均从业人员1.7万。
饮料工业的发展，促进了山西经济的发展。
但与全国水平相比，差距仍然较大。
主要表现为生产规模小，生产技术和产品品种还处于中下等水平，很难在全国市场上形成竞争优势。
目前，山西的果露饮料生产企业略有知名度的有厦普赛尔食品饮料有限公司生产的黄梨露饮品、大寨核桃露有限公司生产的“大寨核桃露”系列产品，而其它果露饮品企业均因为规模小，产品的知名度低，在市场上很难有影响力，这与山西林果业的发展极不相称。
80年代以来，山西不断调整农业结构，干鲜果品的生产规模不断扩大，与此相比，干鲜果品的深加工能力发展却相对滞后，产品的附加值得不到提高。
本项目正是在这样的背景下，结合平顺大量种植核桃的优势，积极开发以核桃为原料的饮品，以进一步提高当地农产品加工水平，推进农业产业化进程向纵深发展。
2.2山西干果加工产业现状
山西既是核桃生产、也是核桃出口大省。
1990年总产量达到2.0648万吨，占全国总产量的13.81%,位列全国第二。
1997年产量3.7376万吨,跃居全国第一位。
2000年产量为4.7万吨，2004年为6.3万吨,其中出口量为3.6万吨,约占全国出口总量的60%。
平顺县是我省核桃生产大县，2005年全县核桃总产量达万吨。
2.3项目建设的必要性
2.3.1本项目的建设符合农产品区域布局的要求,有利于发挥区域资源优势
山西地处黄土高原边缘，特殊的小气候为干果经济林种植栽培创造了得天独厚的条件。
特别是由于日工资照充足，昼夜温差大，有利于果树有机营养的制造和积累。
因此，同一品种的果实，在黄土高原的栽培色泽艳丽、含糖高、品质优良。
加之悠久的栽培历史和广大人民群众栽培经济林的传统习惯，形成了山西省许多地方特色干果经济林的名优品种和产品，在国内外市场享有较高的声誉。
例如汾州、平顺的核桃、稷山的板枣、交城的骏枣、太谷的壶枣、梨枣等，在国内外市场上均有一席之地，一些大宗干果经济林，其栽培面积和产量在国内产区中名列前茅。
如核桃种植面积和产量居全国第二位，是全国核桃的主产区之一；红枣、花椒、仁用杏等的产量和面积也位居全国前列。
截止2004年，全省干果经济林面积达97.27万公顷，产量达70000万公斤，其总体分布情况是：
吕梁、晋中等中西部以红枣为主；临汾、吕梁、阳泉、长治晋中等中西部以核桃、花椒为主；运城、临汾、晋城以红枣、柿子、山楂为主。
项目所在长治市平顺县是山西的核桃主产区之一。
2004年全地区核桃种植面积达X万亩，年产量达#吨（亩均产量280公斤）。
项目建设将有利区域农产品布局，充分发挥当地的资源优势。
2.3.2本项目的实施有利于加快项目区乃至农业产业化结构的调整步伐
随科学技术日新月异的进步,产业化结构的升级换代成为推动经济发展的重要因素，在整个经济活动中起着很关键的作用。
就山西来讲，产业结构已成为经济发展最为突出的问题。
它不仅影响经济增长的速度和质量，也极大的影响着经济增长的潜力和后劲，调整产业结构已成为振兴山西经济的关键。
从第一产业来讲，山西虽然人均耕地2.1亩,高于全国平均水平,但土地质量不高,有效灌溉面积仅占到24.4%，远低于全国55%的水平。
再加上有效降雨少，无霜期短，抵御自然灾害的能力较差，因而土地的综合生产能力不高，达不到全国的平均水平。
从农业的种植结构来看，粮食作物和经济作物之间的比例，以及各自内部的比例不合理，形成种植业是“好的不多，多的不好”的局面。
因此，当前山西农业最为紧迫的任务就是调整农业发展战略及农业结构，重点发展具有比较优势、在国际市场上有竞争力的农业产业和农产品加工。
山西的大宗农产品不具备竞争优势，而山西的优质核桃、枣等干果及小杂粮在全国甚至国际市场上却具有一定的知名度。
但是，这类产品大部分是以核桃原品、杂粮原品鲜枣和琥珀桃仁、咸桃仁等初加工或不加工形式走向国内外市场，深加工能力发展相对滞后，产品的附加值没有得到有效提高，资源优势没有转化为产品和产业优势。
国内外农业发展的实践证明，加快对具有区域特色的农产品的深加工，很容易在短期内形成产品优势，市场发展潜力也非常广阔。
因此，山西调整农业结构必须以潜力产品作为切入点，把有发展潜力的产品由小到大，逐步推进，并通过产业化经营的形式，推进农业结构调整，增加农业效益，提高农民收入。
平顺县是我省著名的核桃主产区之一，核桃产业已成为当地农民增加收入的主要来源，是当地县委、县政府调整农业产业结构主要内容之一。
近年来，在县委、县政府调整农业产业结构主要内容之一。
近年来，在县委、县政府的号召下，当地核桃种植已由传统的核桃品种种植迈向发展核桃新品种种植，新品种具有产量高、见效快、品质优良等特点，提高种植户的收益，提高核桃种植户的积极性，核桃种植逐步成为当地农业的主导产品。
然而，某饮料有限公司作为当地核桃加工的龙头企业，目前企业的核桃露产量只有4000余吨，产品比较单一而且规模小，且特色不足、附加值较低。
这一现状很难满足当地产业结构调整的需要，直觉制约着当地核桃产业的发展，限制了某饮料公司的龙头带动作用。
为改变这一不利局面，该公司一方面积极融资，另一方面，开发核桃新产品，正稳步完成“千亩百万斤”品质升级工程，即兴建千亩新品种优质核桃林，收获百万斤优质核桃果的品质升级工程。
届时，优质的原料优势进一步突现，新增年产系列核桃露产品10000吨。
总产量将达到14000吨，将当地的核桃优势与我省小杂粮、果品优势相结合，生产附加值高且有着广阔市场前景的核桃饮料。
2.3.3本项目建设将极大提高核桃农户种植的积极性,带动核桃种植业的发展,增加农民收入,加快当地小康建设的步伐
本项目集公司多年核桃加工经验和北京食品研究所的科研开发实力,通过多年饮品市场的摸索,探索出一套成熟的核桃饮品生产加工工艺项目的建设将机大的提高核桃产品的附加值,增加核桃种植户的收入,提高农户的核桃种植积极性,带动农户进行核桃种植。
项目建成后可提供100个就业岗位，250个临时岗位，可在一定程
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