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第一章财政学概述
一、填空题
1.公共产品的特征是（非竞争性）和（非排斥性）。
2.财政的职能有（资源配置）、（收入分配）、（经济稳定与发展）。
3.最优的效率标准一般用（帕累托最优）来表示。
4.认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（功利主义）。
5.公共财产具有（非竞争性）和非排斥性。
6.资本主义国家的财政完全采用（价值）形式。
7.财政分配的主体是（国家）。
8.财政分配的目的是（实现国家职能）。
9.财政分配对象主要是（一部分社会产品）。
二、选择题
1.认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（A）。
A、功利主义B、平均主义C、罗尔斯主义D、折衷主义
2.财政分配的主体是（D）。
A、政府B、财政C、政党D、国家
3.财政分配的对象是（C）。
A、社会产品B、国民生产总值C、社会总产值D、商品总产值
4.公共财政是市场经济的产物，是与市场经济相适应财政类型，它起源于（C）。
A、社会主义国家B、封建社会国家C、资本主义国家D、计划经济国家
5.财政收入分配的目标是（B）。
A、实现共同富裕B、实现社会公平C、消灭贫穷D、维护效率
6.社会主义财政本质的社会特征可概括为（B）。
A、取之于民，用之于民
B、强制性、无偿性、固定性
C、取之于民，用之于己
D、灵活性、无偿性、固定性
7.财政分配属于社会在生产的哪个环节（B）。
A、生产环节B、分配环节C、交换环节D、消费环节
8.下列哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居于主导地位（A）。
A、财政分配B、信贷分配C、价格分配D、工资分配
9.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系（A）。
A、国家分配论B、价值分配论C、国家资金运动论D、社会共同需要论
10.教育需求属于一种（D）。
Ａ、私人需求 Ｂ、全体需求 Ｃ、纯公共需求 Ｄ、准公共需求
11.财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的（D）。
A、配置资源的职能B、分配收入的职能C、维护国家的职能D、稳定经济的职能
12.财政调制各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（B）。
A、配置资源的职能B、分配收入的职能C、维护国家的职能D、稳定经济的职能
13.财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的（A）。
A、配置资源的职能B、分配收入的职能C、维护国家的职能D、稳定经济的职能
14.公共物品主要的提供者是（A）。
A、政府B、市场C、企业D、国有企业
15.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作（A）。
A、市场失灵B、边际效益递减C、外部效应D、免费搭车
16.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作（B）。
A、市场失灵B、外部效应C、免费搭车D、寻租
17.外部效应是指（C）。
A、微观经济主体的活动对他人带来的影响
B、厂商活动对他人造成的损失
C、微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报
D、微观主体无偿享有他人的利益
18.公共物品是指（D）。
A、人人都需要的产品B、具有社会共同利益的产品
C、具有非盈利性的产品D、具有非排他性和非竞争性的产品
19.混合物品是指（C）。
A、公共物品和私人物品各占一半的物品B、公共物品和私人物品相混杂的物品
C、同时具有公共物品和私人物品特征的物品D、由私人生产而由政府提供的物品
20.下列对社会公共需要特征表述不正确的是（A）。
A、公共需要是每个社会成员个人需要的总和
B、公共需要由每一社会成员无差别的共同享有
C、享有公共需要也要付出一定代价
D、满足公共需要的物质手段来源于剩余产品
21.财政分配的目的是满足（A）。
A、社会公共需要B、私人需要C、混合需要D、国有企业的需要
22.政府干预经济（调节经济）主要是因为（D）。
A、政府拥有政治权力B、政治权力凌驾于财产权力之上
C、政府是全社会的管理者D、市场本身存在缺陷
23.财政作为一种经济行为,其活动的主体是（A）。
A、政府B、企业C、国家机关D、公共事业单位
24.财政是随着（C）的产生而产生的。
A、人类B、社会C、国家D、经济活动
25.经济稳定的目标集中体现为（C）。
A、财政收支平衡B、国际收支平衡
C、总供给与总需求的平衡D、充分就业
26.财政学作为（A）的一个特殊分支。
A、经济学B、政治学C、法学D、自然科学
27.如果有某种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏,这种资源配置状态就是（A）。
A、帕累托效率B、帕累托改进C、生产效率D、交换效率
28.下列关于公共产品说法错误的是（B）。
A、不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益
B、公共产品具有排他性
C、公共产品有地域（空间）范围的限制
D、一种产品的非排斥性不是绝对的
29.教育属于（D）。
A、公共产品B、私人产品C、特殊产品D、混合产品
三、判断题
1.国家财政论认为财政随着国家的产生和发展而生产和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。
（对）
2.公共产品具有竞争性和排斥性的特点。
（错）
3.资本主义国家的财政完全采用价值形式。
（对）
4.分配的主体是国家。
（对）
5.财政分配的目的是实现国家职能。
（对）
6.财政分配对象主要是一部分社会产品。
（对）
7.罗尔斯主义的观点认为穷人和富人的效用相同。
（错）
8.国家财政论认为财政是随着国家的产生而产生的。
（对）
9.政府只对政策性亏损给予补贴。
（对）
10.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展。
（对）
11.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要。
（错）
12.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的。
（错）
13.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。
（错）
14.发展中国家，由于经济比较落后，基础设施不完备，需要政府投入大量资金兴建基础设施，也就是说，政府要较多地直接参与生产活动，购买性支出占总支出的比重相对较高，而转移性支出所占比重相对较低。
（对）
四、名词解释
1.公共产品：
又称公共财货，是指由政府等公共部门提供的，任何人都可以享用的，具有非排斥性和非竞争性的商品与劳务。
2.公共财政：
指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型或模式。
3.财政：
国家为满足社会公共需要，凭借政治权利并以自身为主体，对一部分社会产品所进行分配的过程。
4.市场失灵：
完全竞争的市场能够依靠自身的力量，实现资源配置的效率，但现实的市场与完全竞争的市场有着这样或那样的差距，因此，也就不可能达到理想化的效率目标--帕累托最优。
市场在资源配置的某些方面是无效的或缺乏效率的就是市场失灵。
5.外部效应：
外部效应也称外部性，是指在社会经济生活中，个人或企业的行为直接影响到其他的个人或企业，但是其他的个人或企业并没有因此而支付成本或得到补偿的情形。
五、问答题
1.市场失灵的表现。
答：
①市场不能向社会提供公共产品。
②市场解决不了外部效应问题③市场解决不了垄断和自然垄断问题④市场解决不了信息不对称和不充分问题⑤市场解决不了收入的公平分配问题。
市场难以解决宏观经济总量均衡问题。
2.说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点。
答：
社会福利W=U甲+U乙
穷人和富人的效用相同，因而将富人的收入转嫁给穷人社会状况不会得到改善，反而会增加调整成本，结果得不偿失
3.说明罗尔斯主义对政府在收入分配方面的作用的观点。
答：
社会福利W=min（U甲,U乙）
社会福利由社会上状况最差的人的水平决定的，因而将富人的收入转移给穷人社会状况会得到改善，意味这社会的进步。
第二章财政支出
一、填空题
1.（普及）教育属于纯公共产品，应该由（政府）提供。
2.原则上，财政只对（政策性）亏损给予补贴。
3.在财政支出中,购买性支出占的比重大,则财政（经济）的职能较强;若转移性支出占的比重大,则财政的（社会管理）职能较强。
4.按经济性质分类,财政在支出资金的同时要购买商品和劳务,这类支出为（购买）性支出；而另一类出发生时,直接表现为资金的无偿的,单方面的转移,此类支出为（转移）性支出。
5.社会消费性支出与投资性支出同属于购买性支出,但二者的最大区别是社会消费性支出不形成任何形式的（资产）。
6.就本质上看,社会消费支出满足的是（纯公共需要）需要,具有明显的外部效应；而投资性支出则具有一定的市场性。
7.任何社会中,社会总投资都可分为（政府投资）和（非政府投资）两大部分。
8.普及教育对于每个公民来说既是一种权利，又是一种义务，每个公民都可以无差别地享受这种教育，即这种产品具有非竞争性和非排他性的特点，因而普及教育属于（纯公共产品）的范畴。
9.高等教育属于（混合）产品。
10.公共卫生，如社区卫生、健康普及教育，属于（纯公共产品）。
11.特需医疗，是满足少数人医疗保健高层次与特殊需求而提供的，属于（私人产品），其有效的提供方式是（市场）提供。
12.政府财政投资支出应首先提供（公益性）项目的投资；部分地参与（基础性）项目的投资，对于（竞争性）项目，政府财政投资原则上不宜介入。
13.社会保障的特征（社会性）、（强制性）、（互济性）、（福利性）。
14.社会保障资金的筹集模式（现收现付制）、（完全基金制）、（部分基金制）。
15.财政补贴可以改变（供给）结构和（需求）结构。
二、选择题
1.通常把各种各样税收优惠的称为（A）。
A、税收支出B、财政贴息C、价格补贴D、福利补贴
2.下列哪一项不属于财政转移支付（D）。
A、生产性补贴B、消费性补贴C、社会保障支付D、办公用品采购
3.财政转移性支出不具备下列哪个作用（A）。
A、直接增加国民收入B、协调社会收入分配C、刺激社会总需求D、维持社会稳定
4.国家对用于规定用途的银行信贷，就其支付的贷款利息提供的财政补贴是（ C ）。
Ａ、价格补贴 Ｂ、企业亏损补贴 Ｃ、财政贴息 Ｄ、税收补贴
5.（A）制是当期收入支付当期的开支，不留储备金。
A、现收现付制B、完全基金制C、部分基金制D、以上都不对
6.政府财政投资支出应首先提供（B）。
A、基础设施投资B、公益性项目投资C、竞争性项目投资D、都可以
7.社会保障与商业保险之间存在着严格的区别，社会保障具有（A）。
A、强制性B、社会性C、盈利性D、互济性
8.政府转移性支出是实现财政的（A）职能的主要方式。
A、调节收入分配B、资源配置C、稳定经济D、监督管理
9.在计算出应纳税额后，从中减去一定数额的是（B）。
A、税收抵免B、税收扣除C、税收豁免D、优惠退税
10.纯公共物品只能由什么来提供（B）。
A.市场B.政府C.企业D.社会组织
11.对混合物品,较好的提供方式是（D）。
A.政府生产,政府无偿提供B.私人生产,政府购买回来后无偿向社会提供
C.私人生产,私人有偿提供D.一部分政府无偿提供,一部分市场有偿提供
12.财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为（A）。
A.购买支出B.转移支出C.生产性支出D.非生产性支出
13.能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是（B）。
A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重
C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重
14.在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为（A）。
A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动
15.从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的（C）。
A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗
16.行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出,属于（A）。
A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出
17.教育需求是（D）。
A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求
18.带动经济增长的最主要的因素是（A）。
A.投资B.消费C.生产D.流通
19.同社会保障支出相比,财政补贴支出的不同之处在于（D）。
A.财政补贴是无偿的B.补贴可使领受人收入增加
C.补贴是由政府预算支付D.补贴与价格变动有直接关系
20.税收支出是指（C）。
A.通过征税所形成的财政收入用于财政支出
B.将税收收入用于特定用途的财政支出
C.因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入
D.在征税过程中形成的成本费用支出
21.税收支出的实质是（B）。
A.将税收收入用于特定的支出项目B.特殊的财政补贴
C.征税过程发生的费用支出D.征管不严所形成的税收流失
22.从形式上看,最主要的财政收入是（A）。
A.税收收入B.利润收入C.国债收入D.收费收入
23.在什么情况下,物价上涨才会导致实际财政收入增长（B）。
A.物价上涨率高于财政收入增长率B.物价上涨率低于财政收入增长率
C.物价上涨率等于财政收入增长率D.物价上涨率高于GDP增长率
24.计划经济时期内,我国的社会保障制度是与（C）紧密联系在一起的。
A.就业B.怃恤C.福利D.救济
25.西方国家社会保障的资金来源主要是（B）。
A.个人所得税B.社会保障税C.企业所得税D.公积金
26.政府通过社会保障进行的收入再分配的目的是（C）。
A.通过生产资料公有化,创造的利润归全民所有,解决贫富不均问题
B.政府通过税收筹集资金,并免费或部分免费地向公众提供产品或服务
C.通过强制性和自愿性相结合的方式,对收入进行再分配,保障社会每一位成员的基本生活水平
D.主要考察税收收入主要是从哪里来的,哪些人负担的多,哪些人负担的少
27.（A）的特征是下一代人承担了本代人的养老金。
A.现收现付制B.完全基金制
C.代际积累制D.合并付费制
三、判断题
1.从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现处不断扩大的趋势。
（对）
2.政府购买性支出，一般不必遵循等价交换的原则。
（错）
3.医疗卫生服务的利益完全是私人化的，因此，医疗卫生服务主要不是由政府出资提供。
（错）
4.政府采购采取的方式一般是公开竞争性招标方式。
（对）
5.财政补贴的方式由“暗补”改为“明补”。
（对）
6.转移性支出占财政总支出的比重呈日益上升的趋势。
（对）
7.通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动地降低。
（错）
8.瓦格纳法则说明财政支出是不断扩大的。
（对）
9.政府补贴和社会保障支出都会直接影响价格。
（错）
10.基本医疗有效的提供方式是私人提供。
（错）
11.公共卫生属于纯公共产品，可以由私人出资完成。
（错）
12.高等教育属于混合产品，可由政府、私人共同出资完成。
（对）
13.税收抵免与税收扣除的不同之处在于，前者是在计算出应纳税额后，从中减去一定数额，后者则是从应税收入中减去一定金额。
（对）
14.公共物品只能由政府无偿地向社会提供。
（错）
15.对经济欠发达的社会,处理公平与效率的关系时,应侧重于效率,兼顾公平。
（对）
16.接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的（即不存在外部效应）,因此,教育是私人需要,教育费用应该完全由受教育者自己负担。
（错）
17.卫生事业实际由医疗和卫生两部分组成,前者可进入市场通过交换实现,而后者不能进入市场,应由政府提供。
（对）
18.财政补贴总是与相对价格的变动相联系,而社会保障与价格变动无关。
（对）
19.税收支出是用于特定用途的一项财政支出。
（错）
20.税收支出的实质是税务机关将多征的税退还给纳税人。
（错）
21.物价上涨率与财政收入增长率相等时,造成名义财政收入虚增,但实际财政收入并未增加。
（对）
22.随经济发展水平的提高,政府应逐渐减少其活动范围,因此财政支出规模呈不断下降趋势。
（错）
23.社会消费和投资支出的最大区别是:
消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的。
（错）
24.文教卫生支出用于满足共同需要,属于公共物品,个人享用无需付费。
（错）
25.农业的特殊性表现为:
农产品的供给相对稳定,而农产品的需求具有波动性。
（错）
26.社会保障支出与财政补贴支出同属转移性支出,由政府无偿提供。
（对）
27.现收现付制的特征是下一代人承担了本代人的养老金。
（对）
28.普及教育对于每个公民来说既是一种权利，又是一种义务，每个公民都可以无差别地享受这种教育，即这种产品具有非竞争性和非排他性的特点，因而普及教育属于纯公共产品的范畴。
（对）
29.高等教育属于混合产品。
（对）
30.公共卫生，如社区卫生、健康普及教育，属于纯公共产品。
（对）
31.基本医疗属于准公共产品，其最有效的提供方式是私人提供和政府补贴相结合。
（对）
32.特需医疗，是满足少数人医疗保健高层次与特殊需求而提供的。
该产品在消费上具有明显的竞争性和排斥性，属于私人产品，其有效的提供方式是市场提供。
（对）
33.政府财政投资支出应首先提供公益性项目的投资；部分地参与基础性项目的投资，与非政府投资共同完成基础设施的投资；对于竞争性项目，政府财政投资原则上不宜介入，但在国有经济成分比重大的国家或在经济调整时期也可以适当参与。
（对）
34.转移性支出并不立即形成对商品和劳务的需求，而是通过转移性支出接受者的购买行为才转化成实际的购买力，因而它不直接形成社会总需求，对资源和要素配置的影响是间接的。
（对）
35.世界各国的社会保障制度大体包括社会保险、社会救济、社会福利和社会抚恤。
（对）
36.财政补贴的消极作用是改变了市场的真实比价，从而降低了资源配置的效率。
（对）
37.照顾性税收支出是针对纳税人由于客观原因在生产经营上发生临时困难而无力纳税所采取的照顾性措施。
（对）
四、名词解释
1.梯度渐进增长理论：
在正常时候，财政支出是呈渐进上升趋势的，在战争或重大灾害时，财政支出急剧增加，而后支出有所下降，但一般不会回到原来的水平，呈现出一种“退二进一”的效果。
2.瓦格纳定律：
德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的新变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势，后人把“财政支出规模不断扩大的趋势”称为瓦格纳定律。
3.购买性支出：
是指政府在市场上购进为了实现其各项职能所需的商品或劳务的支出，即包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或劳务的支出。
4.转移性支出:
是指财政资金单方面的、无偿的支付，是政府把一部分财政收入无偿转移出去而发生的支出。
5.社会保障支出:
是指政府通过财政向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有的水平，以及由于其他原因而生活面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，提供基本生活保障的支出。
6.财政补贴:
是国家根据一定时期政治经济形式的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。
7.税收支出:
是国家为了实现特定的政策目标，以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。
8.税收饶让:
是税收抵免的延伸或扩展，是指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不得再按本国规定的税率补征。
9.财政投资:
是政府为了实现其职能，满足社会公共需要，实现经济和社会发展战略，投入财政资金，用以转化成实物资产的过程。
10.社会保障支出:
是指政府通过财政向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有的水平，以及由于其他原因而生活面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，提供基本生活保障的支出。
11.社会保障资金:
社会保障基金是指为实施各种社会保障制度，政府按照有关法律或制度的规定建立起来的，用于特定目的的货币资金。
12.财政补贴:
是国家根据一定时期政治经济形式的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。
13.挤出效应:
在经济萧条时期，政府采取增加公共工程支出的措施，在货币供应量不变的条件下，公共工程支出的增加，会直接增加对货币的需求量，从而引升市场利率水平。
利率的提高会加大私人部门的融资成本，从而导致私人投资萎缩，结果会部分或全部抵销因政府投资增加而增加的国民收入，这就是所谓的挤出效应。
14.价格补贴:
价格补贴是指国家为了弥补因价格体制或政策原因，造成价格过低给生产经营者带来价差损失而支付的补贴。
15.税收豁免:
税收豁免是指在一定期间内，对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税，或对其某些活动不列入课税范围等，以豁免其税收负担。
16.税收饶让:
是税收抵免的延伸或扩展，是指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不得再按本国规定的税率补征。
五、问答题
1.简述瓦格纳定律。
答：
德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势。
瓦格纳认为财政支出比率上升的根本原因是经济的工业化。
随着经济的工业化，不断扩张的市场与市场主体的关系日趋复杂，因而需要建立相应的司法和行政制度。
同时，随着工业化的发展，城市化的进程也加快，导致一些产品和劳务外溢性的问题，需要政府进行干预和管制。
因此财政支出不断扩大。
2.影响财政支出规模的因素有哪些？
答：
国家职能的扩大、经济与收入的增长、社会福利事业的扩大、人口的不断增长、技术的发展。
3.比较财政补贴和社会保障支出。
答：
相同：
①从政府角度看，无论是财政补贴还是社会保障支出，都是无偿的。
②从领取补贴者的角度看，无论以什么名目得到政府的补贴，都意味着实际收入的增加，都可以带来国民收入的再分配。
不同：
财政补贴总与相对价格的变动联系在一起，或者是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。
而社会保障支出与产品和服务的价格不发生直接联系，对其影响是间接的。
4.分析梯度渐进增长理论的内涵。
答：
（1）非政府投资由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资，追求微观上的盈利性，政府投资从社会效益和社会成本角度安排投资，提高国民经济的整体效益。
（2）企业和个人依靠自身的积累和社会筹资提供资金，难以承担规模宏大的建设项目，主要从事周转快见效快的短期项目，政府财力雄厚，
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