爱迪尔度财务分析报告.docx
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爱迪尔度财务分析报告
爱迪尔[002740]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
公司英文名称
FUJIANIDEALJEWELLERYINDUSTRIALCO.,LTD.
公司简称
爱迪尔
股票代码
002740
成立时间
None
上市时间
2015-01-22
交易所
深圳证券交易所
注册地址
福建省龙岩市新罗区龙腾南路14号珠江大厦4F
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
爱迪尔2019年资产总额为4,525,654,111.93元，其中流动资产为3,457,155,381.74元，占总资产比例为76.39%；非流动资产为1,068,498,730.19元，占总资产比例为23.61%；
2019年爱迪尔总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
452,565
100.00%
260,991
100.00%
259,565
100.00%
流动资产合计
345,715
76.39%
229,875
88.08%
231,627
89.24%
非流动资产合计
106,849
23.61%
31,116
11.92%
27,938
10.76%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，爱迪尔2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为54.56%，36.46%和36.46%。
2019年爱迪尔流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
345,715
100.00%
229,875
100.00%
231,627
100.00%
货币资金
13,337
3.86%
20,809
9.05%
57,636
24.88%
交易性金融资产
1,500
0.43%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
126,052
36.46%
95,032
41.34%
58,325
25.18%
应收票据
0
0.00%
2,000
0.87%
0
0.00%
应收账款
126,052
36.46%
93,032
40.47%
58,325
25.18%
预付款项
7,949
2.30%
3,117
1.36%
829
0.36%
其他应收款
1,409
0.41%
1,804
0.78%
388
0.17%
存货
188,624
54.56%
103,364
44.97%
105,399
45.50%
其他流动资产
6,842
1.98%
5,747
2.50%
9,048
3.91%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，爱迪尔2019年的非流动资产主要包括商誉、无形资产以及固定资产，各项分别占比为70.96%，13.31%和4.29%。
2019年爱迪尔非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
106,849
100.00%
31,116
100.00%
27,938
100.00%
长期股权投资
1,970
1.84%
4,949
15.91%
3,247
11.62%
其他权益工具投资
0
0.00%
595
1.91%
595
2.13%
其他非流动金融资产
2,895
2.71%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
1,872
1.75%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
4,581
4.29%
4,573
14.70%
4,964
17.77%
无形资产
14,222
13.31%
2,748
8.83%
3,132
11.21%
商誉
75,818
70.96%
14,203
45.65%
14,203
50.84%
长期待摊费用
1,243
1.16%
1,089
3.50%
1,289
4.62%
递延所得税资产
4,244
3.97%
1,055
3.39%
505
1.81%
其他非流动资产
0
0.00%
1,901
6.11%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
爱迪尔2019年年总负债金额为1,896,774,917.18元，所有者权益总额为2,628,879,194.75元，其中资本金为454,061,077.0元，资产负债率为41.91%，在负债中，流动负债为1,823,527,125.43元；占负债和所有者权益总额的40.29%，非流动负债为73,247,791.75元，占负债和所有者权益总额的1.62%。
2019年爱迪尔负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
452,565
100.00%
260,991
100.00%
259,565
100.00%
流动负债合计
182,352
40.29%
91,982
35.24%
82,063
31.62%
非流动负债合计
7,324
1.62%
8,458
3.24%
21,360
8.23%
所有者权益（或股东权益）合计
262,887
58.09%
160,551
61.52%
156,141
60.16%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，爱迪尔2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为52.81%，22.19%和15.34%。
2019年爱迪尔流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
182,352
100.00%
91,982
100.00%
82,063
100.00%
短期借款
96,304
52.81%
53,441
58.10%
56,634
69.01%
交易性金融负债
1,819
1.00%
6,077
6.61%
5,133
6.26%
应付票据及应付账款
27,971
15.34%
0
0.00%
11,665
14.21%
应付账款
27,971
15.34%
0
0.00%
11,665
14.21%
预收款项
5,681
3.12%
2,982
3.24%
2,549
3.11%
应付职工薪酬
1,211
0.66%
440
0.48%
675
0.82%
应交税费
8,904
4.88%
3,329
3.62%
2,522
3.07%
其他应付款
40,460
22.19%
20,712
22.52%
2,883
3.51%
其中:
应付利息
739
0.41%
0
0.00%
19
0.02%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
5,000
5.44%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，爱迪尔2019年的非流动负债主要包括长期应付款、递延所得税负债以及递延收益，各项分别占比为45.34%，42.72%和6.47%。
2019年爱迪尔非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
7,324
100.00%
8,458
100.00%
21,360
100.00%
应付债券
0
0.00%
0
0.00%
5,000
23.41%
长期应付款
3,320
45.34%
7,820
92.47%
15,470
72.43%
预计负债
401
5.48%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
473
6.47%
0
0.00%
78
0.37%
递延所得税负债
3,129
42.72%
571
6.75%
810
3.80%
其他非流动负债
401
5.48%
65
0.78%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年爱迪尔的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本（或股本）以及未分配利润，各项分别占比为67.85%，17.27%和6.92%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
262,887
100.00%
160,551
100.00%
156,141
100.00%
实收资本（或股本）
45,406
17.27%
33,058
20.59%
33,058
21.17%
资本公积
178,377
67.85%
59,109
36.82%
62,734
40.18%
其他综合收益
10
0.00%
4
0.00%
-18
-0.01%
盈余公积
5,909
2.25%
5,909
3.68%
5,538
3.55%
未分配利润
18,193
6.92%
48,617
30.28%
46,834
29.99%
少数股东权益
14,990
5.70%
13,851
8.63%
7,994
5.12%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年爱迪尔的净利润为-288,308,652.96元，与2018年的49,804,592.35元相比下降了678.88%。
2015-2019年爱迪尔净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
6,737
2016
5,779
-14.22%
2017
6,799
17.64%
2018
4,980
-26.75%
2019
-28,830
-678.88%
2.3.2营业利润分析
2019年爱迪尔的营业利润为-230,907,101.5元，与2018年的80,086,068.47元相比下降了388.32%。
2015-2019年爱迪尔营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
8,946
2016
4,143
-53.69%
2017
6,788
63.85%
2018
8,008
17.97%
2019
-23,090
-388.32%
2.3.3利润总额分析
2019年爱迪尔的利润总额为-234,616,799.24元，与2018年的78,165,305.09元相比下降了400.15%。
2015-2019年爱迪尔利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
9,286
2016
7,869
-15.26%
2017
9,374
19.13%
2018
7,816
-16.62%
2019
-23,461
-400.15%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年爱迪尔的成本费用总额为1,809,559,691.28元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为82.69%，6.53%和5.97%。
2019年爱迪尔成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-180,955
100.00%
-180,155
100.00%
-185,058
100.00%
营业成本
-149,630
82.69%
-161,053
89.40%
-167,906
90.73%
税金及附加
-950
0.53%
-504
0.28%
-746
0.40%
销售费用
-11,812
6.53%
-7,971
4.42%
-8,822
4.77%
管理费用
-10,796
5.97%
-6,064
3.37%
-5,674
3.07%
财务费用
-7,765
4.29%
-4,561
2.53%
-1,907
1.03%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年爱迪尔的经营现金流量净额为-33,458,999.13元，与2018年的-54,799,272.42元相比下降了38.94%；投资活动现金流净额为22,973,329.62元；筹资活动现金流净额为1,720,165.43元。
2015-2019年爱迪尔经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
-10,263
-11,166
27,521
2016
-3,017
-5,102
53,683
2017
-35,550
-8,096
18,919
2018
-5,479
-11,545
-28,840
2019
-3,345
2,297
172
2.4.2现金流入结构分析
2019年爱迪尔现金流入总金额为5,181,372,034.440001元，其中经营活动现金流入为2,648,198,428.49元，占现金流入总额的51.11%；投资活动现金流入为76,088,988.26元，占现金流入总额的1.47%；筹资活动现金流入为2,457,084,617.69元，占现金流入总额的47.42%。
2019年爱迪尔现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
518,137
100.00%
306,838
100.00%
427,645
100.00%
经营活动现金流入小计
264,819
51.11%
226,506
73.82%
342,545
80.10%
投资活动现金流入小计
7,608
1.47%
8,291
2.70%
21,271
4.97%
筹资活动现金流入小计
245,708
47.42%
72,040
23.48%
63,828
14.93%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,625,076,392.03元,占经营活动现金流入小计的99.13%;收到的税费返还为5,213,726.97元,占经营活动现金流入小计的0.2%;收到其他与经营活动有关的现金为17,908,309.49元,占经营活动现金流入小计的0.68%。
2019年爱迪尔经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
264,819
100.00%
226,506
100.00%
342,545
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
262,507
99.13%
182,759
80.69%
288,523
84.23%
收到的税费返还
521
0.20%
1,538
0.68%
8,633
2.52%
收到其他与经营活动有关的现金
1,790
0.68%
42,208
18.63%
45,388
13.25%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为14,781,022.25元,占投资活动现金流入小计的19.43%;取得投资收益收到的现金为1,305,366.01元,占投资活动现金流入小计的1.72%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,600.0元,占投资活动现金流入小计的0.0%;收到其他与投资活动有关的现金为60,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的78.86%。
2019年爱迪尔投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
7,608
100.00%
8,291
100.00%
21,271
100.00%
收回投资收到的现金
1,478
19.43%
162
1.96%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
130
1.72%
125
1.52%
271
1.27%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
3
0.04%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
6,000
78.86%
8,000
96.49%
21,000
98.73%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为896,555,122.22元,占筹资活动现金流入小计的36.49%;收到其他与筹资活动有关的现金为1,560,529,495.47元,占筹资活动现金流入小计的63.51%。
2019年爱迪尔筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
245,708
100.00%
72,040
100.00%
63,828
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
67
0.09%
0
0.00%
取得借款收到的现金
89,655
36.49%
64,033
88.89%
62,728
98.28%
收到其他与筹资活动有关的现金
156,052
63.51%
7,940
11.02%
1,100
1.72%
2.4.3现金流出结构分析
2019年爱迪尔现金流出总额为5,190,137,538.52元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,681,657,427.62元,占现金流出总额的51.67%;投资活动现金流出小计为53,115,658.64元,占现金流出总额的1.02%;筹资活动现金流出小计为2,455,364,452.26元,占现金流出总额的47.31%。
2019年爱迪尔现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-519,013
100.00%
-352,703
100.00%
-452,373
100.00%
经营活动现金流出小计
-268,165
51.67%
-231,986
65.77%
-378,096
83.58%
投资活动现金流出小计
-5,311
1.02%
-19,836
5.62%
-29,367
6.49%
筹资活动现金流出小计
-245,536
47.31%
-100,880
28.60%
-44,909
9.93%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,412,717,357.05元,占经营活动现金流出小计的89.97%;支付给职工以及为职工支付的现金为80,688,954.25元,占经营活动现金流出小计的3.01%;支付的各项税费为91,343,412.23元,占经营活动现金流出小计的3.41%;支付其他与经营活动有关的现金为96,907,704.09元,占经营活动现金流出小计的3.61%。
2019年爱迪尔经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-268,165
100.00%
-231,986
100.00%
-378,096
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-241,271
89.97%
-167,772
72.32%
-318,059
84.12%
支付给职工以及为职工支付的现金
-8,068
3.01%
-7,423
3.20%
-7,609
2.01%
支付的各项税费
-9,134
3.41%
-8,226
3.55%
-7,198
1.90%
支付其他与经营活动有关的现金
-9,690
3.61%
-48,564
20.93%
-45,228
11.96%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为682,729.99元,占投资活动现金流出
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