固定资产内部控制流程图.doc

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固定资产业务内部控制流程图

使用部门

设备管理部门

采购部门

财务部门

购置预算

购置申请书

审批

折旧计算表

审批

适用折旧率

到货通知单

货物清单

审核付款

验收单

付款凭证

验收单

验收

货物清单

签约

采购通知单2

采购通知单1

采购通知单2

移交

固定资产领用单元

银行存款

审批

转置凭证2

转置凭证1

转置凭证3

转置凭证3

转置凭证1

固定资产总帐

核对

记帐凭证

固定资产卡片

核对

对

对

固定资产明细帐

累计折旧

注销

注销

注销

固定资产调拔凭证

调拔凭证

调拔凭证

调拔凭证

记帐凭证

调拔凭证

审批

退出呈批单

退出呈批单

鉴定