年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目可行性研究报告.docx
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年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目可行性研究报告
年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目
可行性研究报告
报告辑要
“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”系爆破设备XX有限公司计划在爆破设备的新建项目，预计项目总占地面积为4331.0平方米（约合6.5亩），其中：
净用地面积4331.0平方米；项目建筑系数72.5%，建筑容积率0.90，绿化覆盖率6.8%，办公及生活所占比重18.8%，固定资产投资强度为922.5万元/公顷。
根据测算，该项目预计总投资额为500.0万元人民币，其中：
固定资产投资400.0万元，占总比80.0%，流动资金（IWC）100.0万元，占总比20.0%；在固定资产投资中，建设投资390.8万元，其中：
建筑工程投资177.7万元，设备购置费156.6万元，安装工程费4.6万元，工程建设其他费用40.5万元，预备费为11.4万元；建设期借款利息为9.2万元；爆破设备XX有限公司计划自筹资金300.0万元，资本金占总比例为60.0%。
申请银行借款200.0万元，占项目总投资的40.0%。
项目建成投入正常运营后主要生产冰淇淋冷饮类产品，年设计能力为1500.0吨/年。
根据测算，预期达纲年综合收益1200.0万元，利润总额340.8万元，利税额432.6万元，净利润额255.6万元，达纲年纳税总额为177.0万元（其中：
增值税83.5万元，营业税金及附加8.3万元，企业所得税85.2万元）；达纲年投资利润率68.2%，投资利税率86.5%，投资回报率51.1%，项目盈亏平衡点为39.8%；全部投资财务收益率28.6%，财务净现值1033.2万元，静态投资回收期3.16年；项目总投资收益率为68.7%，资本金净利润率113.6%；提供就业职位50个；达纲年综合节能量为28.8吨标准煤，项目总节能率为22.1%；具有显著的经济效益和社会效益。
本报告是基于可信的公开资料或报告编制人员实地调查获取的素材撰写，根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）要求，依照“科学、客观”的原则，以国内外冰淇淋冷饮的市场需求为前提，大量收集食品饮料制造行业准入条件和前沿技术等重要信息，全面预测其发展趋势。
按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的具体要求，主要从技术、经济、工程等方面进行充分的论证和可行性分析，对项目建成后可能取得的经济效益、社会效益进行科学预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，因此，该报告是一份较为完整的为项目决策及审批提供科学依据的综合性分析报告。
在此，我们非常感谢您抽出宝贵的时间来阅读本报告，并且希望通过报告搭建起与您沟通、交流的友谊桥梁，真诚期待您提出宝贵的意见或建议，以便我们不断改进工作中的不足，让我们为您服务得更好，谢谢！
第1章项目绪论
本章作为可行性研究报告的首章，主要目的在于综述研究报告中各章节的主要内容和问题及研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为爆破设备XX有限公司建设项目投资决策和可行性研究的审批提供方便。
1.1项目建设概要
1.1.1项目建设基本信息
1、项目名称：
年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目。
2、工作阶段：
可行性研究报告
3、建设性质：
本项目属于新建工业项目，主要从事冰淇淋冷饮的研制开发与制造。
4、项目建设单位名称：
爆破设备XX有限公司。
5、项目拟建地址：
爆破设备东侧，工程场界为：
东接空闲地，南靠铁塔厂，西临深么公路，北依电杆厂；该场址地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完善，非常适宜本项目建设。
6、建设用地性质及用地规模
该项目建设用地性质为工业用地；用地规模为：
项目规划总用地面积为4331.0平方米（折约6.5亩），其中：
代征地占地面积为0.0平方米，净用地面积为4331.0平方米（约合6.5亩），土地综合利用率为87.1%。
7、项目投资概算
根据测算，该项目预计总投资为500.0万元人民币，其中：
固定资产投资400.0万元，占总比（下同）80.0%；流动资金100.0万元，占总比20.0%。
在固定资产投资中，建设投资为390.8万元，占总比78.2%；建设期借款利息9.2万元，占总比1.8%。
该项目建设投资为390.8万元，包括：
建筑工程费177.7万元，占总比35.5%；设备购置费156.6万元，占总比31.3%；安装工程费4.6万元，占总比0.9%；工程建设其他费用40.5万元，占总比8.1%，其中：
土地使用权费0.0万元，占总比0.0%；预备费为11.4万元，占总比2.3%。
8、资金筹措方案
该项目预计总投资500.0万元，其中：
爆破设备XX有限公司自筹资金300.0万元，资本金占总投资的比例为60.0%。
项目建设期申请银行借款200.0万元，占总比为40.0%。
9、项目建设期限
该项目建设期限规划为12个月，即从CCBB开始至CCDD正式投产止，包含项目前期工作、勘察设计、土建施工、设备采购安装和调试、人员培训及验收等项目阶段。
1.1.2项目达纲年预期经济效益
1、项目达纲年预期经营收益：
1200.0万元（含税）。
2、项目达纲年利润总额：
340.8万元。
3、项目达纲年净利润额：
255.6万元。
4、项目达纲年纳税总额：
177.0万元。
5、项目达纲年投资利润率：
68.2%。
6、项目达纲年投资利税率：
86.5%。
7、项目达纲年投资回报率：
51.1%。
8、静态投资回收期（所得税税后）：
3.16年（含建设期12个月）。
9、全部投资财务内部收益率：
28.6%（达纲年）。
10、固定资产投资回收期：
2.53年（含建设期12个月）。
11、项目经营盈亏平衡点：
39.8%（达纲年）。
1.2可行性研究报告编制说明
1.2.1可行性研究报告编制目的
本报告编制的目的是对“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”进行技术可靠性、经济合理性及实施可能性的方案分析和论证，在此基础上选用科学合理、技术先进、投资费用省、运行成本低的建设方案，最终使得爆破设备XX有限公司建设项目所产生的经济效益和社会效益达到协调、和谐统一。
1.2.2可行性研究报告编制依据
1、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划》及相关食品饮料制造行业政策。
2、《中华人民共和国土地管理法》。
3、《中华人民共和国环境保护法》。
4、《中华人民共和国食品安全法》（2009年6月1日实施）
5、投资项目可行性研究指南（试行版）
6、建设项目经济评价方法与参数（第三版）
7、《冷库设计规范》（GB50072-2001）
8、建设单位提供的各项基础数据
9、《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）。
10、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。
11、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。
12、《限制用地项目目录（2012年本）》。
13、《工业项目建设用地控制指标》（国土资发〔2008〕24号）。
14、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。
15、《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》。
16、《爆破设备“十三五”战略性新兴产业暨高技术产业发展专项规划》
17、国家有关法律、法规、产业政策及相关设计规范、规定。
18、爆破设备XX有限公司调查收集相关区域社会经济、交通运输及自然条件资料。
19、爆破设备XX有限公司提供的《项目投资计划书》以及与该项目有关的生产工艺技术、经济财务等基础资料。
20、爆破设备XX有限公司保证并承诺所提供其相关资料的真实性。
1.2.3可行性研究的范围
1、本报告通过对“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”进行技术化和经济化比较及分析，阐述投资项目的市场必要性、技术可行性与经济合理性，研究分析和预测国内外市场冰淇淋冷饮供需状况与项目建设规模，提出项目的主要技术经济指标，对项目能否实施做出一个比较全面而且科学合理的评价。
2、项目建设背景和必要性分析：
依据国家产业政策、食品饮料制造行业“十三五”发展规划、地方经济发展状况和产业发展趋势，同时根据爆破设备XX有限公司已经具体的资源条件、建设条件并结合企业发展战略，阐述该项目建设的背景及必要性。
3、市场分析：
根据我国食品饮料制造行业市场需求的变化趋势，分析该项目相关产品的发展前景，论证冰淇淋冷饮的国内外市场需求并确定项目的目标市场、价格定位，以此分析市场风险，确定风险防范措施等。
4、项目建设方案：
根据冰淇淋冷饮市场分析并结合爆破设备XX有限公司资金、技术和经济实力确定项目的生产纲领和建设规模。
分析选择项目的技术工艺并配置生产设备，同时分析原辅材料消耗及供应情况是否合理。
5、项目工程方案：
初步了解项目建设区域范围、面积、工程地质状况、外围基础设施等条件。
对项目建设条件进行分析，提出项目工程建设方案，内容包括：
场址选择、总图布置、土建工程、辅助工程、配套公用工程、环保工程及安全卫生、消防工程等。
6、项目节能、环保与安全卫生：
针对项目的特点，分析该项目能源消耗情况，计算能源消耗量并提出节能措施。
分析项目的环境污染、安全卫生情况，提出建设与运营过程中拟采取的环境保护和安全防护措施。
7、项目组织管理和实施进度：
根据项目实际情况，提出项目组织、建设管理、竣工验收、经营管理等初步方案。
结合项目特点提出合理的总体及分年度建设实施进度计划。
8、投资估算：
根据项目工程量及投资估算指标，按照国家和爆破设备及爆破设备的有关规定，对拟建工程投资进行初步估算，编制项目总投资估算表，按工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期借款利息等列出投资总额的构成情况，并提出各单项工程投资估算值。
9、资金筹措方案：
根据项目建设进度及爆破设备XX有限公司能够提供的资本金等情况，提出建设项目资金筹措方案，编制项目建设投资估算筹措表和分年度资金使用计划表。
10、项目经济效益分析：
根据项目的经营特点，对项目进行定量的财务分析，测算项目投产期、达纲年营业收入和总成本费用，计算项目效益情况，结合融资方案进行偿债能力分析，并开展项目不确定性分析等。
1.3投资项目备案主要数据
该项目备案登记需要的有关数据，详见—《项目备案数据一览表》。
项目备案数据一览表
单位：
万元/公顷、平方米
项目
名称
地址
投资
情况
项目承办单位名称
爆破设备XX有限公司
拟建项目名称
年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目
项目拟建地址
爆破设备经济开发区
项目投资概算
项目
用汇
资金来源
合计
固定资产投资
流动资金
自筹资金
银行贷款
其他投资
500.0
400.0
100.0
—
300.0
200.0
0.0
固定
资产
投资
建筑工程费
177.7
—
新增项目占地面积（㎡）
4331.0
设备购置费
156.6
—
新增总建筑面积（㎡）
3890.5
设备安装费及其他费用
56.5
—
投资强度（万元/公顷）
922.5
建设期利息
9.2
—
用地效益（万元/公顷）
2769.0
经济效益
达纲年总收入
年利润额
年纳税总额
年利税额
1200.0
255.6
177.0
432.6
1.4项目综合评价
本项目符合国家产业政策和规划要求，符合爆破设备及爆破设备行业布局和结构调整政策。
项目的建设对促进当地食品饮料制造产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
该项目原材料、产成品和重要生产装备未列入《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）中的禁止和限制类之列，因此，该项目符合国家产业政策和当地发展规划。
爆破设备XX有限公司为适应国内外市场需求，拟建“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”，该项目的建设能够有力促进爆破设备的经济发展，为社会创造50个就业机会，达纲年纳税总额为177.0万元，可以促进区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献，由此可见，该项目的实施具有显著的社会效益。
项目拟建设在爆破设备内，工程选址符合爆破设备土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。
项目场址周围大气、土壤、植物等自然环境状况良好，无水源地、自然保护区、文物景观等环境敏感点。
爆破设备XX有限公司对建设期和生产经营过程中产生的“三废”进行综合治理达标排放，对环境影响程度较小。
职工劳动安全卫生措施有保障。
该项目采用国内先进的生产、环境、检测控制装备，对节约能源、环境保护、生产优质冰淇淋冷饮均可得到有力支撑，成熟的工艺技术及先进的生产设备为项目的实施提供了强力的技术保障，同时，生产过程符合环境保护、清洁生产、节能减排等标准要求。
拟建项目总投资为500.0万元，其中：
固定资产投资400.0万元，流动资金为100.0万元。
项目建成投产后达纲年营业收入1200.0万元，年利税432.6万元，其中：
年利润为255.6万元，纳税总额为177.0万元（其中：
增值税83.5万元，营业税金及附加8.3万元，企业所得税85.2万元），该项目可取得较好的经济效益。
根据测算，该项目达纲年投资利润率为68.2%，投资利税率为86.5%，全部投资回报率为51.1%，项目全部投资所得税后财务内部收益率（FIRR）为28.6%，达纲年财务净现值（所得税后）为1033.2万元，总投资收益率（ROI）为68.7%，资本金净利润率（ROE）为113.6%，静态投资回收期（所得税后）为3.16年（含建设期12个月），固定资产投资回收期为2.53年（含建设期12个月），项目盈亏平衡点为39.8%，因此，该项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
本报告认为：
该项目市场前景良好，投资方向正确，技术方案设计先进合理，经济效益突出，因此，该项目的投资建设并实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。
1.5项目达纲年经济技术指标
根据对爆破设备XX有限公司“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”各项投资数据估算和经济效益指标及生产技术参数的测算，项目达纲年的主要经济技术指标汇总详见—《项目主要经济技术指标汇总表》。
项目主要经济技术指标汇总表
序
号
财务指标名称
单位
规划目标值
备注
1
项目经营纲领
吨
1500.0
1.1
冰淇淋
吨
1000.0
1.2
冷饮
吨
500.0
2
项目占地指标
2.1
项目总占地面积
㎡
4331.0
6.5亩
2.2
代征地占地面积
㎡
0.0
0.0亩
2.3
净用地面积
㎡
4331.0
6.5亩
3
项目用地指标
3.1
建筑物基底占地面积
㎡
3140.5
4.7亩
3.2
项目总建筑面积
㎡
3890.5
3.3
计容建筑面积
㎡
3890.5
0.9亩
3.4
场区总体利用面积
㎡
3772.8
5.7亩
3.5
绿化工程
㎡
294.5
6.8%
3.6
项目服务性工程
㎡
815
18.8%
3.7
绿化覆盖率
%
6.8%
3.8
建筑系数
%
72.5%
3.9
建筑容积率
0.90
3.10
办公及生活占地比重
%
18.8%
3.11
固定资产投资强度
万元/亩
61.5
3.12
项目总投资强度
万元/亩
76.9
3.13
占地收益产出率
万元/亩
184.6
100%营业值
3.14
占地吸纳当地就业率
人/公顷
115.5
3.15
停车泊位
个
8
3.16
场地利用系数
%
87.1%
4
项目拟定劳动定员
人
50
5
项目建设期
月
12
6
综合能耗
tce
101.5
6.1
综合节能量
tce
28.8
6.2
综合节能率
%
22.1%
7
项目总投资现值PVI
万元
500.0
7.1
固定资产投资现值
万元
400.0
80.0%
7.1.1
项目建设投资
万元
390.8
7.1.1.1
工程费用
万元
338.9
7.1.1.1.1
建筑工程费
万元
177.7
7.1.1.1.2
设备购置费
万元
156.6
7.1.1.1.3
安装工程费用
万元
4.6
7.1.1.2
工程建设其他费用
万元
40.5
7.1.1.2.1
无形资产
万元
0.0
含出让金
7.1.1.2.2
其他投资
万元
40.5
7.1.1.3
预备费
万元
11.4
7.1.1.3.1
基本预备费
万元
11.4
7.1.1.3.2
涨价预备费
万元
0.0
7.1.2
建设期利息
万元
9.2
7.2
流动资金
万元
100.0
20.0%
7.3
铺底流资
万元
30.0
8
资金来源
万元
500.0
8.1
项目资本金
万元
300.0
60.0%
8.2
债务资金
万元
200.0
40.0%
8.2.1
建设期投资借款
万元
200.0
8.2.2
流动资金借款
万元
0.0
8.3
申请财政资金
万元
0.0
0.0%
8.3.1
财政无偿资金
万元
0.0
8.3.2
财政有偿资金
万元
0.0
8.4
其他方式融资
万元
0.0
0.0%
9
经济效益评价
9.1
年营业收入
万元
1200.0
含税
9.2
年综合总成本费用
万元
850.9
达纲年
9.2.1
可变成本
万元
625.6
73.5%
9.2.2
固定成本
万元
225.3
26.5%
9.2.3
经营成本
万元
821.7
96.6%
9.3
增值税
万元
83.5
达纲年
9.4
营业税金及附加
万元
8.3
〃
9.5
年利税额
万元
432.6
〃
9.6
年利润总额
万元
340.8
〃
9.7
企业所得税
万元
85.2
〃
9.8
税后净利润
万元
255.6
〃
9.9
销售净利润率
%
21.3%
〃
9.10
销售利税率
%
36.1%
10
财务评价指标
10.1
总投资收益率（ROI）
%
68.7%
达纲年
10.2
资本金净利润率（ROE）
%
113.6%
〃
10.3
全部投资回收期
年
3.16
税后
10.4
固定投资回收期
年
2.5
税后
10.5
全部投资财务内部收益率
%
28.6%
税后
10.6
财务净现值
万元
1033.2
ic=12%
10.7
全部投资利润率
%
68.2%
达纲年
10.8
全部投资利税率
%
86.5%
〃
10.9
全部投资回报率
%
51.1%
〃
10.10
项目盈亏平衡点（BEP）
%
39.8%
〃
10.11
安全边际额
722.4
〃
10.12
安全边际率
%
60.2%
〃
10.13
资产负债率
%
9.0%
〃
10.14
流动比率
%
1255.1%
〃
10.15
速动比率
%
1125.2%
〃
10.16
项目综合纳税率
%
14.8%
〃
10.17
营业净利润率
%
21.3%
〃
10.19
营业利税率
36.1%
〃
10.20
全员劳动生产率
万元/人
24.0
〃
10.19
利息备付率
91.6
〃
10.21
偿债备付率
6.0
〃
项目产品概述
1.6冰淇淋概述
冰淇淋一般又称雪糕、奶糕、豆糕和炒冰块等等，是以饮用水、牛奶、奶粉、奶油（或植物油脂）、食糖等为主要原料，加入适量食品添加剂，经混合、灭菌、均质、老化、凝冻、硬化等工艺而制成的体积膨胀的冷冻食品（饮品），口感细腻、柔滑、清凉。
冰淇淋种类繁多，花样百出，但制作方法大致不外乎用乳或乳制品、蛋或蛋制品、甜味剂、香味剂、稳定剂及食用色素作原料，经冷冻加工而成，是夏令冷饮品的重要组成部分，对人体有一定的保健作用，是夏天清凉去暑的好食品。
冰淇淋是一种含有优质蛋白质及高糖高脂的食品，另外还含有氨基酸及钙、磷、钾、钠、氯、硫、铁等，具有调节生理机能、保持渗透压和酸碱度的功能。
资料显示，按照国际和国家产品标准，一般奶油冰淇淋，其营养成分为牛奶的2.8~3倍，在人体内的消化率可达95%以上，高于肉类、脂肪类的消化率。
冰淇淋是一种冻结的乳制品，其物理结构是一个复杂的物理化学系统，空气泡分散于连续的带有冰晶的液态中，这个液态包含有脂肪微粒、乳蛋白质、不溶性盐、乳糖晶体、胶体态稳定剂和蔗糖、乳糖、可溶性的盐、如此有气相、液相和固相组成的三相系统，可视为含有40%-50%体积空气的部分凝冻的泡沫。
传统奶油冰淇淋主要以奶油为原料制作的冰淇淋，口感润滑舒爽，但也同时带有奶油的高热量等危害。
酸奶冰淇淋主要是以酸奶为原料，配以牛奶等物质制作而成，由于其低热量，而且酸奶中含有大量对人体有益菌，所以还对肠胃有一定的保护促进作用，现已在欧美国家非常流行，并已经开始在中国国内受到欢迎。
果蔬冰淇淋采用进口鲜奶液和鲜果酱结合而成的软式冰淇淋。
有香草、朱古力、抹茶、橙、芒果、蓝莓、樱桃、草莓多种口味。
由于冰淇淋味道宜人，细腻滑润，凉甜可口，色泽多样，不仅可帮助人体降温解暑，提供水分，还可为人体补充一些营养，因此在炎热季节里备受青睐。
夏天没有胃口时，尝些冰淇淋，是一个迅速补充体力降低体温的好方法，尤其对小朋友来讲更是抵挡不住诱惑。
聪明的妈妈能在小朋友不吃饭时，偶尔改变方式以冰淇淋取代饮食，同样能摄取营养和热量。
同时漂亮的颜色又让人产生食欲。
冰淇淋的质量标准执行国家行业标准SB/T10013-1999。
要达到规定的冰淇淋质量标准及物理结构，取决于冰淇淋混合料的组成（配方与原辅料质量）、生产工艺条件和生产设备。
1.7冰淇淋混合料组成
制作冰淇淋的主要原辅料有脂肪、非脂肪固体、甜味料、乳化剂、稳定剂、香料及色素等。
1.7.1脂肪
通常用于冰淇淋的脂肪为乳脂肪，乳脂肪能赋予冰淇淋特有的芳香风味、组织润滑、良好的质构及保型性，故一般而言，乳脂肪愈多品质亦愈佳。
乳脂肪的来源有纯奶油、奶油、鲜奶、炼乳、奶粉等，必须选择新鲜而洁净、品质优良者。
但在冰淇淋原料中乳脂肪为最昂贵的成分，其使用量受限制、在我国和世界上许多国家使用了相当量的植物脂肪来取代乳脂肪，主要有人造奶油、氢化油、棕榈油、椰子油等，其熔点性质应类似于乳脂肪，在28-32℃之间。
1.7.2非脂乳固体
非脂乳固体是牛乳总固形物除去脂肪而所剩余的蛋白质、乳糖及矿物质的总称，其中蛋白质具有水合作用性质，在均质过程中它与乳化剂一同在生成的小脂肪球表面形成稳定的薄膜，确保油脂在水中的乳化稳定性，同时在凝冻过程中促使空气很好的混入。
并能防止制品中冰结晶的扩大，使质地润滑、乳糖的柔和甜味及矿物质的隐约盐味，将赋予制品显著风味特征，但若非脂固形物过多时，则脂肪特有的奶油味将被消除、而炼乳臭或脱脂奶粉臭将因此而出现，
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