NPXSAP2现状调研FICOV0.docx
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NPXSAP2现状调研FICOV0
项目名称
诺普信SAP二期项目
模块
财务与成本管理（FICO）
创建人
周涛
日期
2010年08月18日
版本号
V1.0
现行业务流程分析报告
财务成本管理
（FICO）
版本信息
版本
日期
作者
修改注释
文档确认
XX
职务\角色
签字
日期
（手签）
一、简介
SAP系统现行业务流程分析报告（FICO模块）是诺普信SAP二期项目组通过对农资公司财务、农化公司财务、诺厂财务、瑞厂财务、财务中心及兆丰年公司财务调研后整理编制而成。
本业务分析报告涉及财务与成本管理直接相关的业务流程和管理方法。
1．文档用途
本项目实施顾问对诺普信的现行财务与成本相关业务进行调研并整理出业务分析报告,目的是为了规X诺普信在SAP系统中的业务蓝图，将作为实施顾问对现行业务的理解基础，实施顾问将根据诺普信对企业未来的管理规划以及SAP系统提供的模块和业务处理功能，制定出适合实际需要、并能在SAP系统中实现的销售管理流程。
2．文档结构
本业务分析报告包含现有在SAP系统中运行的以下流程：
模块
流程
备注
总账
会计科目主数据维护流程
会计凭证业务处理流程
财务会计月末结帐流程
财务会计年末结帐流程
公司间往来结算流程
合并报表
合并数据归集和整理流程
合并业务抵消和报表流程
应付
财务专用供应商主数据维护
采购供应商发票校验流程
非PO发票校验流程
预付款业务流程
付款并清帐流程
供应商、客户期末清帐流程
发票管理流程
应收及费用
财务专用客户主数据
费用报销业务流程
员工借款流程
预收款及信贷释放
客户收款清帐流程
固定资产
固定资产主数据维护流程
固定资产转移业务流程
固定资产折旧业务流程
固定资产报废业务流程
固定资产盘点业务流程
固定资产销售业务流程
工程项目购置及资本化流程
成本中心
成本要素（组）主数据维护流程
成本中心（组）主数据维护流程
作业类型（组）维护流程
统计指标（组）主数据维护流程
成本中心分摊分配规则维护流程
成本中心作业计划流程
成本中心费用计划流程
成本中心费用结算流程
内部订单
内部订单（组）主数据维护流程
内部订单核算流程
研发费用核算流程
产品成本
产品标准成本计划流程
产品成本同步归集流程
产品成本结算流程
获利分析与利润中心
销售获利分析计划流程
销售获利分析核算和结算流程
利润中心核算流程
文档中对业务流程的描述以文字描述和图形表示相结合。
二、现状流程分析
说明：
本次现状调研主要依据诺普信SAP一期所实施公司的业务流程进行，因二期需要实施的兆丰年公司的业务流程完全复制现已上线的诺普信公司及瑞德丰公司，因此不对兆丰年公司的业务流程细节进行调研。
在本次调研现有流程的过程中，主要目的是找出现有流程的缺陷及问题点，并结合公司业务的变化请用户梳理其新需求，为SAP二期的蓝图及系统优化和推广准备。
1．NPX-FI-001：
会计科目主数据维护流程
1.1目前现状流程图
1.2目前现状描述
1、申请人提交会计科目维护申请单，由申请人根据实际需要通过OA工作流填写会计科目主数据维护申请单后转财务部长。
2、财务部长根据企业会计准则及公司的需求来审批申请单是否符合要求,如符合转财务中心专员.
3、财务中心专员接申请单后进行审核.
4、如果修改，则直接把申请单转财务主数据维护员,并对原有科目进行修改、冻结或删除处理，同时判断是否影响后台设置，并传递修改内容到IT部。
5、如果是新增会计科目,则应按统一规定的编码规则,由财务中心统一发码。
6、如果新增科目，则由财务主数据维护员根据财务中心专员提供的会计科目主数据维护申请单新增科目。
7、如果会计科目维护对系统配置产生影响，则通知IT部后台维护员进行相应的配置更改。
后台维护包括因会计科目属性及属性的创建和更改产生的配置和影响，比如统驭科目的调整，记帐管理（如字段的状态调整），期末自动结帐的调整等操作，具体参见《后台配置清单》。
8、财务中心专员进入SAP系统中核查会计科目主数据的维护是否正确.
9、科目被维护后，财务中心专员需在系统检查是否正确，正确后主数据维护员将信息反馈给申请人。
主要控制点：
1、集团统一编码，集团内所有公司均采用一套业务会计科目表和合并会计科目表，分别对应财务日常记账和报表合并。
对于纳入SAP系统应用的公司代码采用统一的业务和合并会计科目表；但未能纳入SAP系统的企业仍采用K3原有会计科目表，但需要针对合并会计科目表确定科目映射关系。
关键问题点：
N/A
1.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
与实际的审批流程不一致
2．NPX-FI-100：
会计凭证业务处理流程
2.1目前现状流程图
2.2目前现状描述
1、总账\应收\应付\费用会计根据财务制度对入帐单据的合规性、合法性及其金额等进行检查。
入帐单据是指审核流程已完结可直接用于财务入帐的单据，包括:
费用报销单、员工借/还款单、收款单、付款单、银行付手续费单等直接在总账手工录入的单据。
2、首先在系统外审核原始数据及单据，审核无误后按模板导入。
3、总账\应收\应付\费用会计根据检查无误的入账单据在系统中做预制凭证。
4、费用会计在系统做好费用付款预制凭证后打印纸质凭证，连同原始交予出纳。
5、出纳根据记帐凭证及其原始单据执行付款。
6、出纳付完款后将记帐凭证及原始单据交予会计，费用会计进行确认核对单据及凭证的完整性。
7、审核未通过的预制凭证需对会计凭证进行冲销（采用红字冲销法）或直接进行修改。
预制凭证可以删除，但会跳号。
8、由财务部长或授权人审核、过账，总帐/应收/应付/费用会计打印纸质凭证。
主要控制点：
1、SAP系统针对会计凭证根据业务或数据来源不同，划分为不同的会计凭证类型。
不同会计凭证类型对应不同的凭证编码规则，正常情况下，会计凭证编码由系统自动根据类型来按照流水号生成。
对于会计凭证打印后需要单独编码和存档管理的，可以首先在凭证抬头的“参考”维护外部编码。
2、考虑到工资、运费或其他费用统计报表行项目较多，首先整理凭证导入模板后，通过凭证批导入处理完成凭证输入，不再需要凭证审核即完成过账，因此需要在导入前完成审核。
关键问题点：
N/A
2.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
实际上未使用预制凭证
2
与实际的审批过程不一致
3
会计凭证批导程序有问题
3．NPX-FI-110：
财务会计月末结账流程
3.1目前现状流程图
3.2目前现状描述
1、总账会计检查月末所有业务凭证是否均已全部生成并过帐完毕。
2、资产会计资产折旧。
3、总账会计对每月应收账款、其他应收款进行帐龄分析，并手工生成坏帐准备凭证，根据公司相关财务制度规定，提取相关的存货跌价准备、长短期投资减值准备等各种相关减值准备。
4、总账会计关闭及打开会计期间
5、总账会计月末所有采购收货和开票的业务处理完毕后，总帐会计运行GR/IR重组，将GR/IR余额通过“GR/IR-重组调整”科目转入应付暂估或者在途物资；月末根据认证清单与进项税抵扣联核对,并手工调整会计分录；月末各公司财务总帐会计应进行内部关联企业间的关联往来余额及交易进行核对,并运行编制关联企业间对帐相关报表。
6、出具报表、检查报表并调整；关闭会计期间
主要控制点：
1、结账前手工检查相关工作：
总账会计应核查各业务模块的会计凭证是否均已过账，期间内是否存在预制凭证的现象；核对总帐、明细帐是否相符；核对业务模块和财务模块是否一致。
关键问题点：
N/A
3.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
银行科目对应会计科目取数
2
固定资产在建工程是否在发票校验后才资本化？
费用类的在建工程项目能否不走采购订单流程，收货时是否能不费用化？
4．NPX-FI-120：
财务会计年末结账流程
4.1目前现状流程图
4.2目前现状描述
1、总账会计在上年末务必及时维护新会计年度的凭证编号X围。
2、总账会计年末要进行资产、存货的盘点，并对盘盈/盘亏进行实物和帐务处理。
3、总账会计长期投资评估作损溢调整；短期投资评估计提跌价准备。
4、总账会计结转损益类科目余额至本年利润。
5、资产会计资产财政年度更改及资产余额结转。
6、总账会计/应收会计/应付会计结转总账科目/客户/供应商余额。
7、总账会计出具打印提交年度财务报表等报表。
主要控制点：
1、系统依据年度区分会计凭证编号，在新的会计年度，需要拷贝原会计年度的凭证编号规则。
2、年度资产盘点及存货盘点。
3、年度余额结转及资产年度的变更。
关键问题点：
N/A
4.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
5．NPX-FI-500：
合并数据归集及整理流程
5.1目前现状流程图
5.2目前现状描述
1、财务中心制作并发放数据模板，期末合并工作开始前，财务中心制作合并数据模板，并发放到未纳入SAP系统实施X围的公司财务。
2、未纳入SAP系统实施X围公司按模板整理合并数据，上交到财务部长复核。
所有关联公司编制三大报表并上交财务部长复核，复核无误后，连同三大报表和合并数据上交到财务中心合并会计。
3、财务中心合并会计收集并进行初步审核，如果数据有误，退回财务部总帐会计重新整理数据。
4、如果数据正确，采用手工输入或数据上载的方法将数据放入SAP系统的合并模块平台中。
5、对启用SAP的自动生产的合并数据以及系统外倒入数据进行有效性的检验；如果出现错误，应反馈各公司重新核对关联往来，修正后重新进行合并数据的归集与整理；有效性检验有误后调整并记帐或重新上载数据。
主要控制点：
1、对合并数据来源划分两部分，实时更新和手工输入（或灵活上载）。
在本次纳入业务实施X围的公司代码中，当业务发生时，除生成会计凭证外同时也产生合并凭证，所有合并数据将通过合并凭证方式实时更新并传输到EC-CS模块；对未纳入本次实施X围的公司代码，合并数据源可以通过定义输入格式后手工输入或者通过确定模板来导入到EC-CS模块。
2、关联公司间报表的核对，包括往来核对、关联交易核对、现金流量核对等。
关键问题点：
N/A。
5.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
合并框架内需导入新增的公司
2
应收应付报表虚增发生额
3
品规销售按产品确定收入和成本以及关联公司收入与成本
6．NPX-FI-510：
合并业务抵消和报表流程
6.1目前现状流程图
6.2目前现状描述
1、财务中心会计内部关联企业往来的抵消。
2、运行内部关联交易的抵消，包括产品销售、物料销售、出租厂房、出租设备、加工费收入、技术费用收入等。
3、运行存货未实现收益调整。
4、运行其他抵消、调整，包括长期投资抵消、商誉的抵消、递延所税资产或负债的抵消等。
运行报表，根据报表项，对有误合并报表内容，补充或调整凭证
5、出具合并报表。
主要控制点：
1、在正式运行抵消任务前测试运行抵消任务。
2、大批量的抵消任务用系统自动抵消（包括内部往来、内部收入、存货未实现利润），其他用手工抵消（包括长期股权投资、商誉、递延所得税资产等）。
关键问题点：
N/A
6.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
7．NPX-FI-700：
公司间往来结算流程
1.1目前现状流程图
7.2目前现状描述
1、应收、应付会计运行公司间销售采购对帐报表，在核对后如发现销售与采购不符，应及时通知相关业务部门进行修改。
2、核对相符后按规律创建公司间结算单编号，确定销售，并生成交货单，开具增值税发票，并交接公司间往来结算单、增值税发票。
3、采购方发票校检，为了内部企业合并数据的准确性，月末采购方在收到销售方的<<公司间往来结算单>》时，可以要求销售方传真开出的增值税发票，凭结算单与发票传真件先进行发票的校检。
4、付款方采用公司间往来结算单申请付款，并按<<企业财务核决程序及权限表》审批权限进行相应的审批手续，出纳根据审批后的<<公司间往来结算单>》进行付款，在付款前可以根据付款方资金的情况选择付款银行，但总金额不能修改，如出现资金不足时，应通知付款方会计重新申请，并结束此<公司间往来结算单>。
5、付款方会计根据出纳付款后转回的<<公司间往来结算单>》和银行付款单作为附件，在SAP系统中进行帐务处理。
6、收款方会计根据出纳传递的银行收款单和付款方发送的<<公司间往来结算单>》作为附件，在SAP系统中进行帐务处理。
主要控制点：
1、通过往来结算单的编码及单据信息进行双方的账务处理，凡是发生内部企业间的往来，不论是公司间的销售、采购还是收付款等，均应由销售方或付款方填写《公司间往来结算单》，付款必须经过财务部长的审批；在销售收入确认、发票校检、收付款时必须输入“公司间往来结算单号”。
关键问题点：
N/A
7.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
此流程现已不用
8．NPX-FI-030：
财务专有供应商主数据流程
8.1目前现状流程图
8.2目前现状描述
1、业务部门根据需求提交财务专用供应商主数据维护申请（OA）。
输入相关信息：
供应商全称、账户、账号等，提交应初步判断是否可以通过一次性供应商处理。
在申请流程上注明，如果是已增供应商，需注明，所有的财务专用供应商主数据维护申请必须统一交到财务主数据维护员。
2、财务主数据维护员根据业务部门提交的维护申请填写财务专用供应商主数据维护申请单。
录入相关信息，如：
统驭科目类型。
3、根据财务部长或授权人审批结果判断是否新增供应商，如是则依据申请表创建财务专用供应商主数据。
4、如只是供应商信息如付款方式等发生变化则只要修改其主数据，如已创建的供应商以后不再使用可以对其进行冻结，删除操作只能在该供应商未发生业务情况下才可进行。
5、财务专用供应商主数据维护后通知财务部长或授权人检查，无误后将信息反馈给申请人。
6、创建财务专用供应商主数据后OA报财务中心备案。
主要控制点：
1、对财务专用供应商进行集中管理，保证供应商基础数据唯一性和完整性的控制。
2、财务部财务主数据维护员填写供应商主数据申请单时。
3、原则上要求在1个工作日内完成基础数据申请、系统维护和反馈。
。
关键问题点：
N/A
8.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
系统未控制相同关键字段供应商保存
2
取消财务部长或授权人审核及财务中心备案这两个环节
9．NPX-FI-300：
采购供应商发票校验流程
9.1目前现状流程图
9.2目前现状描述
1、采购跟单员与供应商对账，供应商对账单必须包含且不限于：
交货日期、交货单号、PO材料品号、交货数量、交货单对应PO号。
2、应付会计根据采购跟单员对账结果进行核对，查看主要扣款项目计算表，核对无误后签名确认。
3、采购跟单员根据对账结果最终确定供应商开票金额，通知供应商开具发票。
4、供应商根据对账结果开具发票，将系统对账报表、主要扣款项目计算表、发票（增值税票、普通发票等）提交给采购跟单员。
5、采购跟单员根据请款资料后勤预制发票凭证（MIR7）。
6、应付会计根据委托付款资料相关资料进行预制发票的审核过账，生成应付账款凭证。
主要控制点：
1、采购跟单员根据供应商提供的对账单和SAP打印的系统对账单，进行核对后确认签字，交应付会计复核。
2、应付会计复核对账结果，对因采购返利、质量问题特采、交货迟到、包材合格率、预付款利息等扣款项目进行确认后签字，在2个工作日内将对账结果反馈到采购跟单员。
采购跟单员再根据应付会计对账复核结果确定供应商开票数量及金额。
3、发票管理流程控制发票的流转，交接，确认。
4、应付会计审核预制凭证，能将对账结果、实际发票、系统发票预制凭证进行核对，最终确定发票无误后审核过账生成应付账款。
关键问题点：
N/A
9.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
10．NPX-FI-310：
非PO发票校验流程
10.1目前现状流程图
10.2目前现状描述
1、请款人将无误的供应商请款资料，送货单（请款联）、发票（增值税票、INVOICE等）提交给应付会计。
标志对应单据。
2、应付、费用会计根据请款资料进行审核、生成发票的审核过账。
主要控制点：
1、发票管理平台交接发票：
应付、费用会计需手工录入发票交接系统，交增值税发票抵扣联至税务会计，税务会计在系统核对发票，无误后确认接收。
2、应付、费用会计审核、生成发票：
由应付、费用会计进行账务处理，确保实物发票与系统发票一致。
关键问题点：
N/A
10.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
非PO发票成本中心不好确定，成本中心名称各公司尽可能保持一致
11．NPX-FI-320：
预付款业务流程
1.1目前现状流程图
11.2目前现状描述
1、业务部门在系统中填写付款请求，并打印纸质付款请求单作为付款申请附件。
预付款业务流程适用：
含采购订单或合同订单（研发费用）款项支付，其他特殊情况参考：
1.费用报销业务流程。
2.员工借款业务流程。
2、业务部门根据PO/合同/协议/招标结果表上的预付款条款，填写付款申请单，填写付款相关信息。
3、部门主管确认付款资料是否正确、完整、有效，核对无误后签批。
4、应付会计对单据是否齐全，项目填写是否完整正确，前面审批手续是否已完成等进行审查，无误后签名确认。
5、按制度审批。
6、出纳对签批完整的付款申请单据办理网银、现金、支票、汇票等票据支付。
7、资金管理员复核银行流水单是否与付款申请单相一致，是否按审批权限审批。
8、出纳付款后应付会计将付款情况反馈给原提交部门。
转交银行回执复印件。
应付会计根据银行流水单编制预付款凭证。
主要控制点：
1、业务部门的预付款项必须提前进行预付款申请，财务部根据预付款申请安排资金计划，付款严格按照计划执行，对于未纳入付款计划需要执行付款的，将作为业务部门的绩效考核指标。
2、按制度审批。
关键问题点：
N/A
11.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
能否应付及预付款系统自动清帐
12．NPX-FI-330：
付款并清帐流程
12.1目前现状流程图
12.2目前现状描述
1、业务部门在系统中填写付款请求，并打印纸质付款请求单作为付款申请附件。
付款并清账流程适用：
含采购订单或合同订单（研发费用）、其他（运费）款项支付，其他特殊情况参考：
1.费用报销业务流程。
2.员工借款业务流程。
2、业务部门根据供应商对账单，提交PR/PO/合同/协议/发票等资料，填写付款申请单。
3、应付会计审核核对单据是否齐全，项目填写是否完整正确，发票是否收取等情况进行核对，无误签名确认。
4、按公司制度审核。
5、出纳对签批完整的付款申请单据办理网银、现金、支票、汇票等票据支付。
6、资金管理员复核银行流水单是否与付款申请单相一致，是否按审批权限审批。
7、财务付款后出纳将付款情况反馈给原提交部门。
转交银行流水单。
8、应付会计审核资金管理员复核情况，根据供应商编号、特别总账标识、采购凭证、入账日期等信息，选择相应的供应商未清项清单，并进行部分支付方式清账。
主要控制点：
1、业务部门运行付款计划，按照供应商主数据中付款条件进行计算，安排资金。
2、应付会计审核、出纳及资金管理员审核。
3、按公司制度审批。
关键问题点：
N/A
12.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
13．NPX-FI-340：
供应商客户期末清帐流程
13.1目前现状流程图
13.2目前现状描述
1、应收、应付会计月底运行未清报表，查询是否有未清项。
2、判断需要清账后对未清项目进行清账包括预收、预付清账.
3、财务部长或授权人对需要特殊清账的未清项进行审核，确定是否清账.
4、运行未清报表，打印客户/供应商未清项清单.
主要控制点：
N/A
关键问题点：
N/A
13.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
14．NPX-FI-350：
发票管理流程
14.1目前现状流程图
14.2目前现状描述
1、采购跟单员收到供应商发票时核对供应商发票信息，确定无误后接收。
2、未下达PO供应商发票应付/费用会计需手工录入发票管理平台。
3、含PO供应商发票预制后系统自动在发票管理平台中生成发票行。
4、采购跟单员对发票管理平台内的发票行再次核对、系统内确认。
5、采购跟单员将供应商发票抵扣、记账联交应付会计。
6、应付会计核对实物发票信息，并在发票管理平台中核对是否登记一致.
7、应付/费用会计核对确认无误后进行系统确认接收.
8、如所收发票信息有误，或发票管理平台登记有误，应付会计应将发票退回业务部门，并在发票管理平台登记退回原因。
9、应付/费用会计将相应的预制凭证审核、过账、对非PO发票进行发票校验，编制凭证。
10、税务会计在发票管理平台确认接收。
11、税务会计根据需求认证发票。
12、税务会计将发票认证清单与SAP系统发票核对，确认一致。
主要控制点：
1、发票核对、采购发票接收、手工录入系统、财务接收、税务接收、税务认证确认、发票错误冲销，发票状态实时跟踪查询、发票认证逾期提醒、期末未认证发票统计。
关键问题点：
N/A
14.3问题期望与建议
编号
问题/期望描述
初步建议
1
发票管理平台的不稳定，发票退回跟单员未确认而且改后的发票信息不能替代原发票信息
15．NPX-FI-020：
财务专用客户主数据维护流程
15.1目前现状流程图
15.2目前现状描述
1、业务部门根据实际需要提交财务专用客户主数据维护申请,提交相应的财务专用客户主数据申请资料交于财务部主数据维护员，由其进行统一维护。
2、财务部主数据维护员根据业务部门提交的维护申请填写财务专用客户主数据维护清单。
3、如该客户为新增，财务部主数据维护员根据主数据维护表，创建客户的基础数据和公司代码数据。
4、如只是信息发生变化则只要修改其主数据，如已创建的客户以后不再使用可以对其进行冻结
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