会计电算化实验报告七.doc
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南国商学院本科实验报告专用纸
课程名称会计电算化成绩评定
实验项目名称固定资产管理指导教师丘晓平
实验项目编号实验七实验项目类型验证实验地点实410
学生姓名小仙女学号1000000000系会计系专业注会
实验时间2017年5月8日上午
一．实验目的和要求：
1、掌握用友软件中有关固定资产管理的相关内容。
2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作
二．实验原理和主要内容：
1、固定资产系统参数设置、基础信息设置
2、日常业务：
资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询
3、月末处理。
三．实验步骤：
准备工作：
①给李四增加固定资产权限；
②增加会计科目：
160103固定资产–房屋及建筑物
1.启用固定资产模块（设置-基本信息–系统启用）
启用时间为2016年3月1日
注：
固定资产的启用月必须大于等于总账的未结账月。
2.进入固定资产模块，进行初始化工作
计提折旧
平均年限法
（一）
折旧汇总分配周期1个月
资产类别编码方式：
2112
固定资产编码方式：
自动编码，类别编号+序号
序号长度：
3
与财务系统进行对账
对账科目：
固定资产：
1601
累计折旧：
1602
确定初始化本固定资产帐套成功
3.选项设置：
进入固定资产模块（业务-财务会计–固定资产）
进行使用前的设置（设置-选项）如下图：
4.设置部门对应折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
01
销售中心
销售费用-折旧费
0201
财务部
管理费用-折旧费
0101
销售一部
销售费用-折旧费
0202
人事部
管理费用-折旧费
0102
销售二部
销售费用-折旧费
03
生产中心
制造费用-折旧费
02
行政中心
管理费用-折旧费
0301
一车间
制造费用-折旧费
0302
二车间
制造费用-折旧费
5.资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限（月）
净残值率（%）
折旧方法
卡片样式
固定资产分类编码表
01
机器设备
240
2
平均年限法
（一）
通用样式
02
办公设备
240
5
平均年限法
（一）
通用样式
03
房屋及建筑物
360
2
平均年限法
（一）
通用样式
6.增减方式，使用状况，折旧方式
增加方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
银行存款-招商银行
减少方式
毁损
固定资产清理
其他都采用系统默认。
7.录入固定资产原始卡片：
（卡片-录入原始卡片）
①编号：
03001
固定资产名称：
办公楼
类别名称：
房屋建筑物
使用部门：
销售一部，销售二部，财务部，人事部，一车间，二车间
销售一部占13%、销售二部占12%、财务部占13%、人事部占12%，一车间和二车间各占25%
增加方式：
在建工程转入
使用状况：
在用
使用年限（月）：
360
折旧方法：
平均年限法
（一）
开始使用日期：
2012-02-01
原值：
500,000
累计折旧：
64,800
对应折旧科目：
系统默认
②编号：
02001
固定资产名称：
服务器
类别名称：
办公设备
使用部门：
财务部
增加方式：
直接购入
使用状况：
在用
使用年限（月）：
120
折旧方法：
平均年限法
（一）
开始使用日期：
2012-05-27
原值：
35,000
累计折旧：
12,397.5
对应折旧科目：
管理费用-折旧费
③编号：
01001
固定资产名称：
机床
类别名称：
机器设备
使用部门：
一车间
增加方式：
直接购入
使用状况：
在用
使用年限（月）：
240
折旧方法：
平均年限法
（一）
开始使用日期：
2012-02-22
原值：
250,000
累计折旧：
49,200
对应折旧科目：
制造费用-折旧费
8.以“李四”身份重新进入固定资产系统
新增固定资产（卡片-资产增加）
2016年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限5年，原值为12,000，净残值3%，采用平均年限法
（一）计提折旧
录入卡片并生成凭证（转账支票ZZR004）。
9.2016年3月31日，计提固定资产折旧（处理-计提本月折旧）
查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单
10.减少固定资产（卡片-资产减少）
2016年3月31日，财务部毁损一台服务器。
11.变动单（卡片-变动单-部门转移）
2016年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。
12.固定资产盘点（卡片-资产盘点）
2016年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法
（一）计提折旧，生成凭证。
13.成批新增固定资产（卡片-资产增加）
2016年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法
（一）计提折旧。
①录入1张卡片，先不生成凭证。
②用复制的方法，生成另外4张卡片，但不生成凭证。
14．资产评估
2016年3月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值600000元，累计折旧不变，不生成凭证。
15．生成凭证（处理-批量制单）
①对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张凭证（转账支票ZZR005）。
②生成其它记账凭证。
16．将固定资产系统生成的凭证审核，记账
以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行审核和记账。
17.修改盘盈传真机（固定资产编码02003）的原值为：
1,300元，并修改相应的记账凭证。
18.固定资产系统3月份结账。
19．重新将固定资产系统生成的凭证审核、记账、结账。
四．实验结果：
通过本次实验指导书的步骤说明，我成功地完成了环球电脑公司固定资产系统的初始化设置，并且月末进行了结账和对账。
这让我对固定资产系统的日常业务处理有了具体的了解，如折旧的处理、凭证的处理、账表查询和固定资产系统的期末处理。
五．实验体会：
（一）填空：
1、（折旧方法）是计提折旧的依据。
2、只有总账系统（记账完毕），固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作
3、直接购入固定资产的对应入账科目是（银行存款）。
（二）简答：
1、请写出建立固定资产账套的简要步骤。
答：
以账套主管的身份注册固定资产管理系统，在第一次使用时会弹出对话框“这是第一次打开此账套，还未进行初始化，是否进行初始化？
”，选择是，显示“约定及说明对话框”，选择“我同意”后点击“下一步”，进入“启用月份”对话框，再点击“下一步”，进入“折旧信息”对话框，选择“折旧方法”和“折旧汇总分配周期”，“下一步”进入到“编码方式”对话框，确定资产类别编码级别及长度和固定资产编码方式，“下一步”进入“财务接口”对话框，选择是否与账务系统进行对账，若对账则选择对账科目，“下一步”后检查无误后单击“完成”，弹出对话框“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？
”，选择“是”，则提示“已成功初始化本固定资产账套！
”。
2、固定资产初始设置的内容包括哪些？
答：
主要包括以下几点：
选择参数设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状态设置和折旧方法设置。
另外卡片项目和卡片样式设置的样式设置也是初始设置中要完成的。
3、资产减少应注意的问题有哪些？
（1）账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
（2）如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击[增加]按钮，将资产添加到资产减少表中。
（3）如果需要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击[条件]按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。
4、资产变动的内容包括哪些？
资产变动的内容包括原值变动、部门转移、使用状况调整、使用年限调整、和折旧方法调整，但要注意的是，本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。
5、请写出下列修改步骤：
①修改已制单（已由固定资产系统产生的转账凭证）的原始单据中的有关金额；
②修改所自动产生的转账凭证。
答：
首先要删掉该凭证，把正确的金额输入，然后重新执行“处理”——“计提本月折旧”命令，调整本月的折旧额。
六．教师评语、评分
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