加工承揽合同公司.doc

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关于九阳股份有限公司公司治理模式的简要概述

摘要:

九阳股份有限公司是一家专注于豆浆机领域并积极开拓厨房小家电研发、生产和销售的现代化企业，通过对九阳股份公司的简介，企业文化，内部控制的目标、环境、原则等方面的阐述及分析进一步体现出九阳完善的管理制度和内控制度，并最终成为规模位居行业前列的著名小家电行业企业。

关键字：

公司治理、企业文化、内部控制

九阳股份有限公司（以下简称九阳或公司），前身为山东九阳小家电有限公司，成立于2002年7月，2007年9月正式改制为股份公司。

九阳是一家专注于豆浆机领域并积极开拓厨房小家电研发、生产和销售的现代化企业，现有员工两千余人，平均年龄不超过30岁。

目前九阳已形成跨区域的管理架构，在济南、杭州、苏州等地建有多个生产基地。

九阳一直保持着健康、稳定、快速的增长，近五年平均增长率均超过40%，现已成为小家电行业著名企业，规模位居行业前列。

九阳在小家电领域不断拓展，新产品层出不穷，市场规模不断扩大。

目前，九阳的主要产品有豆浆机、电磁炉、料理机、榨汁机、开水煲、紫砂煲、电压力煲等七大系列一百多个型号，同时还开发了专供酒店、写字楼的商用豆浆机，开拓了新的市场空间。

其中，九阳豆浆机已成为业内第一品牌，市场份额占80%以上；九阳电磁炉国内市场占有率超过10%，销量跃居全国第二位；料理机榨汁机国内市场占有率超过30%，行业排名第一；紫砂煲和开水煲也已占据行业第二的位置。

九阳的产品现已覆盖全国30多个省、市、自治区，并远销日本、美国、新加坡、印尼、泰国等二十多个国家和地区。

品牌、营销、技术是九阳的三大竞争优势。

九阳豆浆机在豆浆机市场已经牢牢占据了第一品牌的位置。

2007年，九阳豆浆机获中国名牌产品，电磁炉获国家免检产品称号；2006年，九阳商标获中国驰名商标，同年九阳豆浆机、榨汁机、料理机产品被国家质量监督检验检疫总局评为质量免检产品。

公司以独到的战略眼光和先进的经营理念，逐步建立了领先同行的营销体系。

目前，公司拥有450名一级经销商，营销网络覆盖全国270个以上地级城市、2000个县级城市，拥有20000多个零售终端。

研发是九阳的核心竞争力，九阳目前拥有100多项国家专利，在企业发展中建立了高效的研发体系，力争将公司研发中心打造为全球领先的健康厨房小家电研发基地。

下面从企业文化与公司内部控制两个方面进行简要分析。

一、企业文化

九阳股份有限公司企业文化的特点有四个层次即：

物质层、行为层、制度层和精神层。

人本、团队、责任、健康这四个层次就是构成九阳企业文化的精髓了，这四个可以分别用“物质层、行为层、制度层、精神层”来表述的。

　1、人本（制度层）：

以人为本，就既要尊重人性，又要发挥潜能。

尊重人性就是尊重员工、信任员工、重视员工、依靠员工。

发挥潜能就是充分发挥员工的潜能，实现个人价值。

九阳企业鼓励创新、鼓励竞争，同时创造一个公平的竞争环境。

2、团队（精神层）：

一个人做不成企业鼓励员工自觉地融入团队中，依靠团队的力量实现个人发展，培养自觉协作与沟通的能力和习惯。

在九阳企业，自私的、本位的、不协作的员工不受欢迎的，也是没有前途的。

同甘共苦、患难与共是九阳文化的传统，也是九阳强大团队凝聚力的集中体现。

3、责任（行为层）：

简言之就是敬业、爱家、修身员工对自己负责，对企业负责。

企业对社会负责，对员工负责。

九阳企业的价值观是做有责任感的企业，对员工、消费者、合作者与社会负责任，并在企业经营中努力让他们感到满意。

企业对员工的责任：

企业保持长久稳定的发展，努力为员工创造一个稳定长久的发展平台，让员工受益。

九阳领导人具有强烈的责任感和使命感，能够带领员工健康地发展。

4、健康（物质层）：

为客户提供健康的产品，并积极倡导健康的生活理念。

九阳一直致力于为消费者提供健康的产品，创造健康的生活。

豆浆机、电磁炉、料理机、榨汁机、开水煲、紫砂煲、电压力煲等引领新兴健康生活的小家电，是九阳始终坚持的方向和目标，九阳不会选择盈利但不利于消费者健康的产品。

九阳创造条件与环境，使九阳员工拥有健康的身心与健康的生活方式。

健康生活一直是九阳公司所倡导的，举办丰富多彩的体育活动更是九阳的传统。

九阳发展和扩展企业文化的目的，就是要倾力打造一个：

“九阳拥有健康的机制，以保证长期生存和发展。

”的企业理念。

二、公司内部控制的目标和原则

（一）公司内部控制的目标

公司建立与实施内部控制，旨在实现的目标为：

遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；保障公司资产的安全；提高公司经营的效益及效率；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

（二）公司内部控制制度遵循的基本原则

1、全面性原则。

内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

2、重要性原则。

内部控制制度在全面控制的基础上，关注重要业务事项与高风险领域；

3、制衡性原则。

内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

4、成本效益原则。

内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果；

5、适应性原则。

内部控制制度应随着公司经营规模、外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司内部控制体系

（一）内部环境

1、公司治理结构概述

公司积极建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，制定了三会一层议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

（1）股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

（2）董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。

公司董事会共有9名董事，其中包括独立董事3名。

（3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。

（4）经理层由董事会聘任，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

在内控工作具体组织开展上，公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

2、公司组织机构概述

为有效地计划、协调和控制经营活动，公司已结合业务特点和内部控制要求合理设置内部机构，并通过各项内部制度明确界定了内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。

公司内部审计部负责组织协调公司各部门建立和实施内部控制，并对其有效性进行监督检查。

公司通过在九阳办公信息平台（OA）发布新闻公告，使全体员工掌握内部组织机构设置，并采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能的授权机制，确保每个人都明确权责分配，正确行使职权。

（二）风险评估

公司制定了百年九阳的长远目标，并辅以具体策略和业务层面的流程设计，以便将公司的经营目标明确地传达到每一位员工。

根据宏观经济形势、行业市场表现及自身的经营目标，全面系统持续地收集相关信息，并结合自身发展情况，及时进行风险评估。

公司制定了有效的风险评估程序，建立了新闻部、法务部以识别、应对和化解公司可能遇到的经营、环境等方面的潜在风险。

同时，为了提高公司保障生产经营安全和处置危机事件的能力，保障广大投资者利益，公司制定了《危机管理制度》，明确了公司应对劳资、管理等内部危机及经济、舆论、质量事故等外部危机的管理职责、处理流程和监督机制。

制度规定，危机管理小组为公司常设跨部门管理机构，组长由董事长担任。

（三）公司内部控制制度建立健全和实施情况

公司已依据相关法律法规，结合自身的产业特点和管理需要，制定了一整套贯穿于生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并及时修订和完善，为公司的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。

1、公司治理方面：

公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了以《公司章程》为基础、以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《控股股东、实际控制人行为规范》、《内部审计制度》等为主要架构的规章制度。

2、业务控制方面：

公司针对业务过程中的关键控制点制订了完善的管理运作程序和体系标准，涵盖研发、生产、质量、安全、采购和销售，主要包括《设计开发管理制度》、《新品试用管理规定》、《供应链管理制度》、《销售管理制度》、《物流商管理制度》、《合同管理制度》等。

3、资产管理方面：

公司建立了实物资产管理的岗位责任制度，并严格限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、财产保险等措施，使各种资产安全完整。

截至报告期，公司已制定《资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《低值易耗品管理制度》等，对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制。

4、财务核算方面：

公司制定了《预算管理制度》进行全面预算控制，及时根据情况变化修改会计系统的控制政策。

5、人力资源管理方面：

公司已建立并实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。

（四）内部监督

审计委员会下设内部审计部，对本公司各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

内部审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。

配备三名专职人员，向董事会审计委员会报告工作，不在财务部门的领导之下，与财务部门分开办公，具有充分的独立性。

监事会监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。

（五）信息与沟通

经营流方面，公司依托ERP系统实现了设计、生产、采购、库存、营销、财务等各环节的流程信息化，并以此为核心，建立了供应商门户（ISP），积极推进客户关系管理系统（CRM）的导入和应用，逐步实现产销链终端的一体化管理。

以上信息管理模式在优化管理资源的同时提高了以市场为起点的公司内部供应链的反应速度，使公司对于经营流的控制能力得以提升。

结论：

九阳股份有限公司现有内部控制制度，企业文化以及公司治理模式符合国家法律法规和证券监管部门的要求，符合当前生产经营实际情况需要，在经营管理的各个过程和关键环节中起到了较好的防范和控制作用。

公司目前正处于快速发展期，经营规模的扩大对内部控制提出了更高要求。

公司将根据国家法律法规体系和内外部环境的变化情况，不断完善内部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制，促进公司稳步、健康、高效发展。

参考文献：

[1]《九阳股份有限公司2009年度内部控制的自我评价报告》2010年3月27日

[2]九阳股份2010年度《内部控制自我评价报告》的核查意见书2011年3月15日

[3]《现代公司治理研究》李维安等著，中国人民大学出版社，2002年4月

[4]凡星；九阳:

小家电的领跑者，中国品牌与防伪2008年09期

[5]童盈；携手央视美的进军豆浆机市场，广告人2009年02期

[6]边城；超级数码豆浆机小家电大市场，大众商务2008年05期