第七章 商业银行贷款管理.docx
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第七章商业银行贷款管理
第七章商业银行贷款管理
一、单项选择题
1.短期贷款的期限为（）。
A．1年以内（不含1年）
B．1年以内（含1年）
C．2年以内（不含2年）
D．2年以内（含2年）
答案：
B
2.长期贷款的期限为（）。
A．6年以上（不含6年）
B．6年以上（含6年）
C．5年以上（不含5年）
D．5年以上（含5年）
答案：
C
3.以若干大银行统一的优惠利率为基础，并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是（）。
A．成本加成贷款定价法
B．价格领导模型定价法
C．成本—收益定价法
D．客户盈利性分析定价法
答案：
B
4.银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（）。
A．贷款利率
B．补偿余额
C．承诺费
D．隐含价格
答案：
C
5.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（）。
A．是否进行实物的交付
B．手续的繁简
C．利率的高低
D．风险的大小
答案：
A
6.在我国银行的贷款五级分类办法中，缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款的一类贷款称为（）。
A．关注贷款
B．可疑贷款
C．次级贷款
D．损失贷款
答案：
C
7.在我国银行的贷款五级分类办法中，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响偿还的一类贷款称为（）。
A．关注贷款
B．可疑贷款
C．次级贷款
D．损失贷款
答案：
A
8.在我国银行的贷款五级分类办法中，已肯定要发生一定损失，但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定的一类贷款称为（）。
A．关注贷款
B．可疑贷款
C．次级贷款
D．损失贷款
答案：
B
9.在我国银行的贷款五级分类办法中，全部或部分已经损失的一类贷款称为（）。
A．关注贷款
B．可疑贷款
C．次级贷款
D．损失贷款
答案：
D
10.能够考察企业资产迅速变现能力的指标是（）。
A．流动比率
B．酸性试验比率
C．现金比率
D．资产负债比率
答案：
B
11.测量一个企业的负债占其自有资本的程度的指标是（）。
A．流动性比率
B．盈利能力比率
C．现金比率
D．杠杆比率
答案：
D
12.反映企业每单位资产的盈利能力的指标是（）。
A．普通股收益率
B．销售利润率
C．资产收益率
D．股权收益率
答案：
C
13.测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力的指标是（）。
A．杠杆比率
B．流动性比率
C．盈利能力比率
D．现金比率
答案：
B
14.衡量企业盈利水平或经营成果的指标是（）。
A．杠杆比率
B．流动性比率
C．盈利能力比率
D．现金比率
答案：
C
15.票据贴现利率（贴现率）一般较同期限的其他贷款（）。
A．高
B．一样
C．低
D．不定
答案：
C
16.银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款是（）。
A．委托贷款
B．自营贷款
C．特定贷款
D．自主贷款
答案：
B
17.由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款是（）。
A．委托贷款
B．自营贷款
C．特定贷款
D．自主贷款
答案：
A
18.经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有商业银行发放的贷款是（）。
A．委托贷款
B．自营贷款
C．特定贷款
D．自主贷款
答案：
C
19.透支对于商业银行的不利之处在于（）。
A．成本高
B．难以有效控制
C．风险大
D．流动性差
答案：
B
20.流动比率因企业经营规模和性质各有不同，其区间一般应在（）。
A．1－2之间
B．1.5－2之间
C．1.5－2.5之间
D．2.5以下
答案：
C
21.速动比率通常应维持在（）。
A．1以上
B．2以下
C．1以下
D．2以上
答案：
A
22.一般来讲，信用贷款、担保贷款和票据贴现三类贷款中风险最小的是（）。
A．信用贷款
B．担保贷款
C．票据贴现
D．一样
答案：
B
23.应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款称为（）。
A．贷款利率
B．补偿余额
C．承诺费
D．隐含价格
答案：
B
24.贷款定价中的一些非货币性内容称为（）。
A．贷款利率
B．补偿余额
C．承诺费
D．隐含价格
答案：
D
25.一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率称为（）。
A．贷款利率
B．补偿余额
C．承诺费
D．隐含价格
答案：
A
二、多项选择题
1.商业银行贷款按期限分类可分为（）。
A．活期
B．定期
C．贴现
D．长期
答案：
ABC
2.商业银行的贷款担保政策主要包括（）。
A．明确担保的方式
B．规定抵押品的鉴定、评估方法和程序
C．确定贷款与抵押品估值的比率、贷款与质押品价值的比率
D．确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序
答案：
ABCD
3.商业银行贷款按保障条件可以分为（）。
A．信用贷款
B．担保贷款
C．抵押贷款
D．票据贴现
答案：
ABD
4.根据还款保证的不同，担保贷款可以分为（）。
A．信用贷款
B．抵押贷款
C．质押贷款
D．保证贷款
答案：
BCD
5.银行贷款按照其偿还方式的不同，可以分为（）。
A．延期偿还
B．一次性偿还
C．到期偿还
D．分期偿还
答案：
BD
6.商业银行贷款定价的原则有（）。
A．利润最大化原则
B．扩大市场份额原则
C．保证贷款安全原则
D．维护银行形象原则
答案：
ABCD
7.商业银行贷款价格的构成包括（）。
A．贷款利率
B．贷款承诺费
C．补偿金额
D．隐含价格
答案：
ABCD
8.与其他贷款相比，信用贷款的特点是（）。
A．以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证
B．风险大、利率高
C．手续简便
D．更为普遍
答案：
ABC
9.银行在确定抵押率时，应当考虑的因素有（）。
A．贷款风险
B．借款人信誉
C．抵押物的品种
D．贷款期限
答案：
ABCD
10.流动性比率主要包括（）。
A．流动比率
B．权益负债率
C．现金比率
D．速动比率
答案：
ACD
11.盈利能力比率通常包括（）。
A．权益负债率
B．销售利润率
C．资产收益率
D．普通股收益率
答案：
BCD
12.杠杆比率主要包括（）。
A．资产负债率
B．权益负债率
C．股本乘数
D．股本长期负债率
答案：
ABCD
13.商业银行对客户的信用分析主要集中在五个方面，即所谓的“5C”，其中的“4C”是指（）。
A．品德（Character）及能力（capacity）
B．资本（Capital）及消费群体（consumer）
C．能力（Capacity）及信誉（credibility）
D．担保（Collateral）及环境条件（Condition）
答案：
AD
14.我国目前的担保贷款包括（）。
A．保证贷款
B．质押贷款
C．抵押贷款
D．信用贷款
答案：
ABC
15.抵押物处分方式主要有（）。
A．拍卖
B．转让
C．直接出售
D．兑现
答案：
ABD
16.票据贴现是（）。
A．一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通
B．持票人以手持到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为
C．一种票据买卖行为
D．一种债权关系的转移
答案：
ACD
17.票据贴现与其他贷款方式相比其特点在于（）。
A．它是以持票人作为贷款的直接对象
B．它是以票据承兑人的信誉作为还款保证
C．它是以票据的剩余期限为贷款期限
D．实行预收利息的方法
答案：
ABCD
18.票据贴现的期限一般控制在（）。
A．1年内
B．6个月之内
C．最长不超过9个月
D．3个月内
答案：
BC
19.商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于（）。
A．资金被长期占有
B．流动性差
C．风险大
D．盈利少
答案：
ABC
三、判断题
1.贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为（）。
A．对
B．错
答案：
对
2.贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和（）。
A．对
B．错
答案：
对
3.担保贷款是指只以信用作为还款保证的贷款（）。
A．对
B．错
答案：
错
4.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
银行一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高，因此只需收取较低的利息（）。
A．对
B．错
答案：
错
5.票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款（）。
A．对
B．错
答案：
对
6.透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款（）。
A．对
B．错
答案：
对
7.一次性偿还贷款单指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金与利息的贷款，其利息不可以分期支付（）。
A．对
B．错
答案：
错
8.贷款定价仅仅是一个确定贷款利率的过程（）。
A．对
B．错
答案：
错
9.借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低（）。
A．对
B．错
答案：
对
10.抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。
银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款（）。
A．对
B．错
答案：
对
11.在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用做抵押的财产，但受质押人没有出卖该财产的权力（）。
A．对
B．错
答案：
错
12.抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比（）。
A．对
B．错
答案：
对
13.抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金与抵押物估价值之比（）。
A．对
B．错
答案：
错
14.票据贴现是一种特殊的贷款方式。
它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放贷款（）。
A．对
B．错
答案：
对
15.担保贷款虽然手续复杂，但其贷款成本并不大（）。
A．对
B．错
答案：
错
16.信用评估必须由人民银行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估结果供各家银行使用（）。
A．对
B．错
答案：
错
17.贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款的价格也就越高（）。
A．对
B．错
答案：
对
四、问答题
1．银行贷款如何分类？
可以分为哪几类？
答：
（1）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
（2）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
（3）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：
①按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。
（4）按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。
（5）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
（6）银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。
2．商业银行贷款定价的原则是什么？
答：
商业银行进行贷款定价时主要遵循以下原则：
（1）利润最大化原则：
商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。
作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。
银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。
（2）扩大市场份额原则：
金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。
并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。
（3）保证贷款安全原则：
银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。
在贷款审查发放等环节要严格把关。
此外，合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。
贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。
银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。
（4）维护银行形象原则：
作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。
商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。
贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。
3．确定贷款抵押率应考虑哪些因素？
它们对抵押率有什么影响？
答：
抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。
合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。
通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：
（1）贷款风险。
贷款人对贷款风险的估计与抵押率呈反向变化。
风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些。
（2）借款人信誉。
一般情况下，对那些资金实力匮乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些。
反之，抵押率可高些；（3）抵押物的品种。
由于抵押物品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。
按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些。
（4）贷款期限。
贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些，而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。
4．银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？
答：
银行办理票据贴现的业务流程和操作要点如下：
（1）票据贴现的审批。
持票人持未到期承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。
银行经审查，做出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查、审批程序后，可办理贴现手续。
（2）票据贴现的期限与额度。
票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。
一般控制在6个月之内，最长不超过9个月。
票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的票面金额扣除贴现利息计算。
计算公式是：
实付贴现额=贴现票据面额-贴现利息
贴现利息=票据面额×贴现期限（天数）×（月贴现率÷30）
（3）票据贴现贷款的到期处理。
票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票据款项从付款人账户划转到贴现银行账户。
这样，票据贴现贷款过程全部完成。
如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可按以下情况处理：
①以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。
对尚未扣回的承兑金额，视同逾期贷款，应按统一利率收息并实行加息。
②以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人，应比照签发空头支票的处罚规定处以罚款。
贴现银行在收到退还的汇票后，应着手票款追偿，从贴现申请人账户上扣收贴现款项，同时，将汇票退还贴现申请人。
对未扣回部分，银行应收取贷款利息并处以罚息。
汇票退回后，由收付双方自行解决纠纷。
5．流动性比率一般包括哪几项？
它们通常应控制在什么水平？
答：
流动性比率是测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力。
流动性不足是促使企业破产的关键因素之一。
流动性比率主要包括流动比率和速动比率。
（1）流动比率。
这是衡量企业短期偿债能力的最常用指标。
其计算公式为：
流动比率＝流动资产÷流动负债
流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存贷等。
流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等。
该比率因企业经营规模和性质各有不同，一般应在1.5到2.5之间比较合适。
正常情况下，流动比率越高，偿债能力越强，债权人的债权越有保障。
但要注意，流动比率高也可能是存货积压、产品滞销的结果，或因为资金未能在生产过程中得到充分利用。
所以，银行应对此进行充分的调查分析。
（2）速动比率。
也称酸性试验比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标。
其计算公式为：
速动比率＝速动资产÷流动负债
速动资产指流动资产中的现金、上市的短期证券、应收账款和应收票据，即不包括存货的那些变现速度快的流动资产。
这一比率通常应保持在1以上，即每单位流动负债至少需要1单位的能迅速变现的资产做保证。
（3）现金比率。
该指标可以用来进一步度量企业的偿债能力。
其计算公式为：
现金比率＝（现金＋现金等价物）÷流动资产
其中，现金指库存现金和银行存款，现金等价物指企业所持有的高流动性有价证券。
现金比率越高说明企业偿债能力越强。
通常这一比率应保持在5%以上。
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出师表
两汉：
诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：
愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：
愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。
先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也
。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。
后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。
受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。
今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。
若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离，临表涕零，不知所言。
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