企业所得税汇算清缴申报系统.docx
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企业所得税汇算清缴申报系统
适用范围：
企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。
特别提示：
1.企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表；
2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作；
3.属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报；
4.企业端取消下载上传数据的功能；
5.以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。
一、登录北京互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）”
税费申很〔原納税申抿）重点税源财务抿表
虽A剛
缴款查询修改密码收政策
、选择“申报”下的“企业所得税申报
三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税汇算清缴年度申报表（A类）
季度幽申报
企业所得税月（季）度预缴纳税申报芸（k黔
.1亠
左
企业所得税月（季）度预缴纳税申扌竦够）
年度汇算清缴申报
H）
企业所得税汇算清缴年度申报表
（A类）
=7
企业所得税年度汇缴纳税申报表（哄）
关联申报
关联申报
企业所得税分支机构汇算清缴年度申报表
1.企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主管税务机关核实确认：
10103300060000042当前纳税人申报属期内存在有符合翁件的税（费）种认定信息,请通过税（捋）舸崟站能进杆查閱!
►详细信息展开查看v
j;
■Lilina
2.存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报:
1010430006000023：
当前纳税人2016-01-01至2016-12-31企业所得新口（垂）/t由报夫申报级不允许进行年度申报’请先进行该纳税人月（季）度申报。
►详细信息展开查看v
3.如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息:
L010430006000014：
当前纳税&不为查账征收企业，不允许使用查账征收表单进行申报，诘通过丕並所得祉核定功能进行査阅！
＞详细信息展开査看v
4.企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数据必须到税务机关上门更正。
否则，出现如下提示信息：
1010410006000066:
该纳税△重复申报’如有需要请进行申报错误更正:
征收项目:
企业侨蒋税品目:
应纳税所
得额在201601-01至2016-12-31已申报，
►详纟田信息展开査看v
四、进入客户端年度申报系统
（一）填写基础信息：
逐项如实填写完成后，点击“下一步”按钮
特别提示:
1.
，为避免填写错误，系统设置提示
“102注册资本”、“105资产总额”两项的填写单位为“万元”
功能
资产总额单位为万元『请确认!
2.“104从业人数”、“105资产总额”、“107从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下
年度2至4季度是否符合小型微利企业的条件
纳税人识别号；
納税人名琢：
税款所展期配：
2016-01-01
縊载所属期止：
2016-12-31
袪定代表人：
*会计主管姓名：
申报日期：
2017-01-17
填报日期：
2017-01-17
正常申报□更正申报—1补充申报-
100基本信息1
101汇总銷税企业：
是（
匚总机枸□按比例缴纳意机构）口否
1102泮册脊水（丹元）：
|*106培船中曲段居民金业二
□是叼否
103所属荷业明细代码：
薛衣文比淒粛|
|107从事国彖限制和禁止行或：
□是［3否|_
*104从业人数：
*108存在境外关联交易：
□是&］否
*105资产总額（万元）：
*W9上巾公可：
是（□境内回境外）□宵
200主要僉计政策和估计
301适用的会计准则或会讨制度：
企业会计准则（□一般企业□靈行□证券□保险□担保）
□小企业会计准则□企业会计制度
雪业单住会汁连则（□事业单位会计判•艮□科李事业单位会计制度
□匿皖会计制度□喜鎊学校会计制度□中小学極佥计制度
□艮闾非青利组织会计對度□村裳爼经济组织合计制度
V
下菽服劳瑞基玉偿息鳶敷据・・下一步
V7
（二）勾选填报表单：
灰色为必填表（已勾选），勾选完成后点击“开始填报”按钮
企业所得税年度纳税申报表填报表单说明：
企业应当根据实忘惰况选择填报差要的表单
表草维号
表单名称
壇报情况
A000000
企业基础信息表
7
A100000
中华人民共和国企业所得稅隼度纳税申报衰类）
%/
A101010
—般企业收入匪细表
A101D20
金駆企业收入明细衰
A102010
一般企业成本支出明细表
A102020
金延企业支由昵细衰
AL03000
事业单世、民间非营利组织收入支出明细表
A104000
期间费用明细麦
A105000
纳税调整项目明细表
A105010
视同销書和房地产开发企业特定业务纳喘调整眶幻表
A105020
未按权责发生制碣认收入纳稅词整明细表
□
A105030
投资收总纳稅湧整明细衰
A105040
专项用途时政性资金纳税说蠡明细表
ra
A105050
职工薪酬纳稅i■整明總农
A105060
广告费和业务亶传费跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出纳税说整明细表
上一步■■可■牯卓报
特别提示:
增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单
企业所得税年度纳税申报表填报表单说州企业应当根需实匡情况选撞填揑譴要的表单I非货币悝费产投资遗延纳税词整明细耒
居民企业资产（股枚）划转特殊性稅务处理申报表
企卫重坐所得税輕殊性税务处浬报告表
|研发项目可加计扣除研究开发费用惰况归集表
受控外国企业倍息报告哀
特别提示：
1.研发费加计扣除：
年报除填写A107014表外，还必须填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》。
此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。
2.企业特殊性税务处理：
年报除填写A105100表外，还必须填报相应的《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》。
此外，还必须进行“附报资料”申报。
（三）常见问题（实时更新）
将企业咨询频率高的热点问题汇总分为：
“通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。
请详细阅读，内容实时更新
曲常见河罡
……热点问题汇总
J＞关于2016年度空立听得税汇算清缴申报系统变化要点
〔1）年度纳稅甲报恵成功上传数捋听，布年度汇算清墩申报贰己完成，不能童复上伎敌裾.申报成功后不能再次进入汇算清缴申报功能匸
O）新:
曾fff加报表■渉■及相关业务的纳蜕人需要填报。
包括T卜货币性资立投资递延纳税词懿明纸卷"、〃居民纶业资产〔股权）戈［转持殊性悅等处理申报表"及“企业重组所陰稅特殊性税务处理报
口衣g
2.企lk所得稅汇算清繳软件在郎里下载？
昏纳稅人可登陆北京市地方税务局官方网站，点击中部的^我要下载”一血软件下ST—
“北京互联网地税局安装向导《PC版1,
3•哪里可找到企业所得稅汇算清缴培训材料及表单?
答*纳税人可登陆北京市地方税务局官方网站——通知公告——企业所得税汇算清缴专题匸
（四）表单分为：
功能按钮、导航栏和表单区三部分。
1.功能按钮：
“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器；“删除”只是删除本地数
据，不能删除服务器的数据；“清除”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都不变。
2.导航栏：
灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。
3.表单区（主要填写区域）：
手动填写部分的单元格底色为白色；屏蔽部分的单元格底色为土黄色；自动计算部分的单元格底色为淡绿色。
特别提示：
1.年报表的总体结构分为四层，“淡绿色”底色单元格根据表间逻辑关系自动计算，因此必须从最底层表单填起。
2•点击单元格时，下方业务提示区域会给予相应提示，说明要填写的内容。
A10600《企业所得税弥补亏损明细表》的取数规则：
以前年度数据取自2015年度申报表中的A106000表；2015年度申报表中A106000表为空的，自2014年度申报表中的A106000表取数。
（五）每张表单填写完成后，必须作“表内审核”至出现提示信息“数据审核通过!
（六）所有表单均通过表内审核的，进行“全表审核”至出现提示信息“数据审核通过!
审核不通过的，弹出错误提示语:
点击“确定”按钮后，查看“审核结果”，按照提示信息修改申报数据直至审核通过为止
审核结果nrsifx
1）说明企业所得税弥补专损明细耘如杲表A100000第19行'"纳税调整后所得悴＞0,表A100000第2布箱所得减免冲〉=0,表A100000第19-20-21行计鼻结果＞0,本表第［列第6行#年養表A100000^19-20-21fr的计算结果。
表中，血Ik餅律税弥补亏损明细表行矽U2=0；至19=260000.00；主表行20=0；主表行19-行20-行21T600D000；
刁说明:
本期申报企业可以專受小型微利企业琵惠政策，袤A10704唏1应等于^AIOOOOO行23*15.00%,表A10000ffff23*上一00%=390003衷12040行1=9750.00
（七）打印与导出数据特别提示:
1.必须审核通过后才能进行打印操作;
2.数据上传后将无法进行打印操作，只能下载电子版申报表手工填写;
3.选择“全表打印”的同时系统将申报表导出
Excel版，文件名“企业所得税年报报表”
出现如下提示信息，点击“是”
您将用默认打印机进行全表打印操作1
出现询问信息，需要另存为Excel文件的选择“是”
选择Excel文件保存的位置，点击“保存”按钮，保存位置出现文件名为“企业所得税年度申报表”
（八）保存数据
点击“保存”按钮，出现提示信息“企业所得税年报数据保存成功!
特别提示：
数据上传前，必须点击“保存”按钮将数据保存到本地。
（九）上传数据
点击“上传数据”，上传成功后出现提示信息“保存成功!
特别提示:
1.客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表；
2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无
法再进行查询和打印操作
五、生成税收缴款书
1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报），选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税
征收的税费）
2.“V”勾选申报记录后，点击“生成并打印缴款书”按钮
出现提示信息，点击“确定”按钮
总共需打印1张银行端查询缴款凭证.
再次出现提示信息，点击“确定”按钮
®提示
将打印第L张银行端查询缴税凭证，请确认打印成功以后J再点击退出0
3•点击《银行端查询缴税凭证》下方的“打印”按钮
六、申报作废
特别提示：
在银行缴款前发现申报错误可通过“申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。
（一）作废税收缴款书
1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所
有地税征收的税费）
2.选择下方的“维护缴款书”按钮
税款缴纳（适用丁所有他税征收的税费）
纳稅人识别号：
纳税人名称:
木繳款的m报信息
左征至■王存弓
生收孑巨■&祢［税种
il吹冉巨昔袴■:
悦目〕
税報所応期起
伍敦亦為瞪一
申拒日更
生成弄打氐毅歎书罐护販钦有打印最方一次退出
3•点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“作废
出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“是”
询问
是否要作废电子税票号码为匕320170119000000004的缴款
书信息？
出现提示信息“作废成功
作废成功口
（二）作废申报表
1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“申报作废
作废
0
申报作废
2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。
找到需要作废的申报记录，点击记录右侧
作”栏下的“作废
出现提示信息“作废成功
特别提示:
作废成功.
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