计财部运行管理手册汇编.docx
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计财部运行管理手册汇编
目 录
序号
文件编号
文件名称
页 码
第一节部门职责
1
HT/PF-PD-001
部门工作职责
2
HT/PF-PD-002
组织机构
第二节岗位职责
3
HT/PF-PD-003
计财部经理
4
HT/PF-PD-004
计财部书记
5
HT/PF-PD-005
财务会计
6
HT/PF-PD-006
总出纳
7
HT/PF-PD-007
物资统计员
8
HT/PF-PD-008
结算中心主管
9
HT/PF-PD-009
结算中心结账员
10
HT/PF-PD-010
收银员领班
11
HT/PF-PD-011
收银员
12
HT/PF-PD-012
库房保管员
第三节管理制度/规定
13
HT/PF-PD-013
现金、票证安全管理规定
14
HT/PF-PD-014
货币资金管理制度
15
HT/PF-PD-015
固定资产管理制度
16
HT/PF-PD-016
成本费用管理制度
17
HT/PF-PD-017
营业销售收入及外汇管理制度
18
HT/PF-PD-018
利润分配亏损弥补管理制度
19
HT/PF-PD-019
财务预算编报管理制度
20
HT/PF-PD-020
财务档案管理制度
21
HT/PF-PD-021
会计电算化操作制度
22
HT/PF-PD-022
会计电算化帐务处理制度
23
HT/PF-PD-023
会计电算化设备管理制度
24
HT/PF-PD-024
会计电算化数据和档案管理制度
25
HT/PF-PD-025
库房档案制度
26
HT/PF-PD-026
库房盘点制度
27
HT/PF-PD-027
交旧领新、回收废旧物资制度
28
HT/PF-PD-028
报损制度
29
HT/PF-PD-029
清仓处理制度
30
HT/PF-PD-030
遗缺、损坏货物赔偿制度
31
HT/PF-PD-031
清洁卫生制度
32
HT/PF-PD-032
消防安全制度
第四节工作程序/标准
33
HT/PF-PD-033
财务会计工作规程
34
HT/PF-PD-034
总出纳工作规程
35
HT/PF-PD-035
物资统计员工作规程
36
HT/PF-PD-036
结算中心主管工作规程
37
HT/PF-PD-037
结算中心结账员工作规程
38
HT/PF-PD-038
收银员领班工作规程
39
HT/PF-PD-039
收银服务操作程序和实施细则
40
HT/PF-PD-040
物品验收的操作程序和实施细则
41
HT/PF-PD-041
物品保管的操作程序和实施细则
42
HT/PF-PD-042
物品出库的操作程序和实施细则
第五节部门工作表单
43
HT/PF-PD-043
《物质赔偿单》
44
HT/PF-PD-044
《固定资产添置单》
45
HT/PF-PD-045
《流动资产添置单》
46
HT/PF-PD-046
《领料单》
47
HT/PF-PD-047
《固定资产调拨单》
48
HT/PF-PD-048
《流动资产调拨单》
49
HT/PF-PD-049
《流动资产报废单》
50
HT/PF-PD-050
《固定资产报废单》
51
HT/PF-PD-051
《入库单》
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-001
部门职责与组织机构
版本
2009
名称
部门工作职责
页码
1-1
1概述
财务管理是整个企业体系的基础与船舵,财务管理的良莠与否,直接关系着企业的兴旺盛衰。
计财部作为执行财务管理的机构，对宾馆的经营管理，总经理的决策起到重要的参谋作用。
现代财务管理工作不同于传统的简单会计核算，不再是简单的“管好账、算好账”，它的核心职能是通过制定财务计划、收支计划、经营计划方案，制定全宾馆的财务管理制度、物资财产管理和成本控制制度，把好财务“出口”，做到“合理地花每一分钱”，从专业的角度充当总经理经营决策与管理的参谋，切实为宾馆全体员工的利益负责。
同时，对宾馆各部门的财务管理工作给予指导与监督，并与各部门紧密配合、协作，共同为宾馆创造良好的经济效益和社会效益。
计财部在整个工作过程中，将严格贯彻“服务一线、坚持原则、敢于管理、杜绝漏洞、指导与监督相结合”的原则，充分发挥主观能动性；同时，加强内部监管，堵塞漏洞，坚决与违反财经纪律的行为作斗争，并认真配合各级审计部门做好财务审计工作，维护宾馆全体员工的根本利益，全心全意当好“管家”。
2部门工作职责
2.1坚持贯彻执行国家的有关政策、法规，严格遵守国家相关财经制定、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，按照国家的《会计法》、《统计法》等有关规定依法办事。
2.2制定宾馆月度、季度、年度经营计划，财务收支计划。
2.3负责搞好月度、季度、年度会计报表工作和统计报表工作。
2.4负责对宾馆各项经济活动进行会计核算和会计监督，提供各项经营项目的成本、利润以及其他会计信息和财务成果。
2.5负责组织起草宾馆财务方面的内部管理制度及有关规定。
2.6负责分析总结各阶段的财务收支状况，并提出对策和建议。
2.7负责为各部门的经营管理提供财务专业咨询。
2.8监督管理各部门资金和物资使用状况，控制成本费用。
2.9参与宾馆重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保宾馆利益不受损害。
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-001
部门职责与组织机构
版本
2009
名称
部门工作职责
页码
1-2
2.10配合有关部门参与对宾馆及下属单位的财检、审计工作。
2.11负责对财务历史资料、文件、凭证、账簿、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
2.12办理其他经济事务。
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-002
部门职责与组织机构
版本
2009
名称
组织机构图
页码
2-1
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-003
岗位职责
版本
2009
名称
计财部经理岗位职责
页码
3-1
1层级关系
直接上级：
财务总监
直接下级：
财务会计/总出纳/物资统计/结算中心主管/库房保管
2岗位职责
在宾馆总经理和财务总监的直接领导下，负责计财部的全面工作，负责组织指导全宾馆财务政策及财务管理制度的实施和运转。
3工作内容
3.1负责组织指导全宾馆财务政策及财务管理制度的实施和运转。
3.2负责组织宾馆的会计核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表等。
3.3负责组织执行《会计法》等法规和旅游企业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度。
3.4依据党和政府的方针、政策、法令以及上级的规定，结合我馆的实际经营情况，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。
3.5根据总经理审定的财务计划，下达各部财务指标。
3.6加强季度计划、年度计划的审核，并将完成指标情况上报总经理。
3.7负责为各部门的经营管理提供财务专业咨询。
3.8加强对各部门成本物资的监督管理，控制成本费用，加强资金的运用。
3.9遵守、维护国家的财经纪律，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。
3.10审查各部门的开支计划，并上报总经理。
3.11负责审查各项实际开支，密切与各部门联系，合理掌握成本和费用水平，协助各部门做好增收节支、开源节流工作。
3.12负责做好资金管理，组织各营业部门收银员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的供给。
3.13负责加强宾馆内部各环节的财务审核，遵守国家外汇管理条例，加强外汇收支的管理和监督。
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-003
岗位职责
版本
2009
名称
计财部经理岗位职责
页码
3-2
3.14参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。
3.15合理制定各部门的经营指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品采购成本、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益。
3.16督促检查宾馆固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。
3.17督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。
3.18组织财务人员定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平。
3.19每季度组织一次全面检查库存现金和备用金使用情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的备用金。
3.20保存宾馆关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管宾馆的一切账册、报表凭证和原始单据。
3.21负责本部门员工及各部收银员的业务培训工作，定期组织召开业务培训会，切实提高员工工作能力。
3.22协调本部门与其他部门之间的关系，并与工商、税务、银行等相关单位建立友好关系，及时掌握财政、税务及外汇动向为宾馆经营管理目标服务。
3.23负责部门的安全管理工作，做好安全教育和防火、防盗、保密工作。
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-004
岗位职责
版本
2009
名称
计财部书记岗位职责
页码
4-2
1层级关系
直接上级：
财务总监
直接下级：
财务会计/总出纳/物资统计/结算中心主管/库房保管
2岗位职责
在宾馆总经理和财务总监的直接领导下，负责计财部政治思想工作和精神文明建设。
3工作内容
3.1计财部书记是发挥党的基层组织核心战斗作用的关键岗位，是负责整个支部的思想政治工作和精神文明建设，保证国家、军队法律法规的贯彻落实，坚持“四项基本原则”，确保政治方向。
3.2负责组织支部委员会和支部党员会议，检查贯彻党委和党员大会的执行情况。
3.3抓好支部的建设，带头执行民主集中制，搞好支委会的建设和团结。
3.4组织召开本支部的、政、工、团联席会议，协调相互关系，统一工作步调。
3.5基层了解情况，掌握职工思想动态，有针对性的做好职工思想工作。
3.6与部门行政领导密切配合，加强内部团结，充分发挥保证、监督作用。
3.7抓好组织生活，搞好明主评议。
望江宾馆计财部运行手册
文件编号
HT/PF-PD-005
岗位职责
版本
2009
名称
财务会计岗位职责
页码
5-1
1层级关系
直接上级：
计财部经理/书记
直接下级：
2岗位职责
在计财部经理的直接领导下，直接负责宾馆固定资产的核算和管理和财务会计核算工作；负责向统计局报备宾馆经营状况报表和客房出租状况报表和对税务局的报税工作。
3工作内容
3.1严格执行《会计法》及宾馆《会计人员职责》等财务规章制度，协助经理抓好经济核算和财务管理监督工作。
3.2负责宾馆固定资产的核算和管理监督工作。
3.3负责每月结算财务记账。
3.4负责随时检查核对各明细账，发现问题及时调整，注意催收欠款。
3.5负责每月计算经营项目的成本，成本管理要合理、准确、并算出当月的成本率。
3.6负责每月与总出纳核对各项现金收入，按时编制月度平衡表，应收应付余额表。
3.7负责分类、汇总各种财务报表，为财务总监提供准确的经营信息数据，并做好会计报表数据的备份工作，保证数据的完整、连续。
3.8负责编制各种会计报表、财务状况说明书及财务预算，并分析、研究每期的财务状况并作出经营预测报告。
3.9负责每月向统计局报宾馆经营状况报表和客房出租状况报表。
3.10根据营业收入编制营业税、城建税等报税单，经财务总监审核后到税务局办理相关手续。
3.11负责会计凭证、资料和账簿的收集、整理、装订、登记和保管工作，严格执行查阅手续制度，做好安全保密工作。
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