资产清查工作报告.docx

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资产清查工作报告

资产清查工作报告

资产清查是指受委托的资产评估机构,应对委托单位的资产、债权、债务进行全面清查，在此基础上要核实资产账面与资产实际是否相符,考核其经营成果,盈亏状况是否真实,并作出鉴定。

今天为大家精心准备了资产清查工作报告，希望对大家有所帮助!

资产清查工作报告根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》（东财〔201x〕47号）和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》（东财〔201x〕28号）文的要求，我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情景报告如下:

一，资产清查基本情景

（一）本单位成立于年月，属于行政事业单位，主管部门是，法定代表人是，法定地址为__市，人员编制人，在编干部职工人，实有人员（含临工）人.单位主要职能为.

（二）工作基准日:

本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日.（三）资产清查工作范围本次资产清查的工作范围是:

本单位及未单独核算，与本单位合并填报报表的单位个，分别为.不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位个，分别为.（四）清产核资工作具体实施情景1，本次清产核资工作的主要资料为:

基本情景清理，帐务清理，财产清查，完善制度.2，资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括:

组长:

，副组长:

，成员:

.3，资产清查工作程序:

（1）制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;

（2）对本单位户数，编制和人员状况等基本情景进行全面清理.时间安排:

3月日至月日;（3）进行帐务清理，财产清查，时间安排:

月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排:

月日至月日;（4）导入资产清查报表，分析资产清查结果;（5）撰写资产清查工作报告，上报有关数据;（6）工作总结和完善单位资产管理方向制度.4，其他工作情景二，资产清查工作结果

（一）资产清查结果经过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损益情景的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元:

负债总额账面值为元，清查值为元:

净资产总额账面值为元，清查值为元.

（二）会计差错调整情景截至20xx年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整.具体情景为:

.三，重要事项说明

（一）资产损益及资金挂账情景;本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的.主要包括流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资（有价证券）损失元，无形资产损失元，其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.

（二）资产盘盈情景;本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账，计价情景分别为.（三）关于土地使用权情景的说明;（四）单位申报处理的资产损益.本单位在此次资产清查.....申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元.本单位在此次资产清查.....申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元.四，资产清查工作中发现存在的问题及改善的措施

（一）存在的资产管理问题及产生的原因;

（二）存在的财务管理问题及产生原因;（三）相应的改善措施;五，备查材料

（一）单位20xx年度结转后资产负债表.

（二）土地，房屋建筑物产权证明资料（复印件）.（三）土地，房屋建筑物分布，使用状况及经营情景书面说明材料.（四）需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.（五）20xx年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.（六）其他需要供给备查材料.资产清查工作报告XX厅/局XX研究中心:

受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审计了ABC研究中心（以下简称ABC公司）截至20XX年12月31日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC中心资产清查结果进行了专项财务审计。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以20XX年12月31日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下:

一、资产清查工作范围（根据实际情况填写）

（一）ABC中心基本情况简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。

（二）资产清查工作范围按照《XX省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构（指不具独立法人资格）的全部资产、负债。

列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元（其中:

固定基金元，结余元）。

参与ABC中心资产清查的单位具体情况为:

（列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等）。

二、资产清查依据（根据实际情况填写）

（一）法律、法规依据1、行政单位财务规则;2、事业单位财务规则;3、行政单位会计制度;4、事业单位会计制度;5、行政单位国有资产管理暂行办法;6、事业单位国有资产管理暂行办法;7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;8、《行政事业单位资产清查实施办法（甘财办资[20XX]49号）;9、《XX省人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》（X政[20XX]97号）10、《XX省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》（X政[20XX]112号）11、《XX审计准则》;12、资产清查有关的制度规定。

（二）行为依据1、年月日部门号文件（关于ABC中心资产清查专项审计工作的函）;2、资产清查专项审计业务（委托）通知书。

三、资产清查过程及实施情况1、资产清查工作基准日:

X年X月X日2、工作起止日期:

X年X月X日至X年X月X日;3、组织实施情况:

（1）根据国家和XX省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案;

（2）培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作;（3）对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;（4）核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货;（5）勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;（6）协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整;（7）按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;（8）复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;（9）出具资产清查专项审计报告。

四、资产清查专项审计情况

（一）申报处理的资产损失情况在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失X笔，总额（盈亏相抵后）为X元。

其中:

资产损失X笔，金额X元;资产盘盈共X笔，金额X元;潜盈X笔，金额X元。

（二）经审核确认的资产损失情况经审核确认的符合资产清查申报条件的损失共X笔，金额（盈亏相抵后）X元。

其中:

流动资产损失X笔，金额X元;长期投资损失X笔，金额X元;固定资产损失X笔，金额X元;无形及递延资产损失X笔，金额X元;流动负债损失X笔，金额X元;长期负债损失X笔，金额X元;存货盘盈X笔，金额X元;固定资产盘盈X笔，金额X元;流动负债潜盈X笔，金额X元;长期负债潜盈X笔，金额X元。

（三）资产损失原因说明（按实际情况填列）经审核确认的资产损失中:

1、损失情况说明:

说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;（可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等）2、盘盈情况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;3、潜盈情况说明，说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;五、资产清查处理意见（根据实际情况列示）。

（一）、申报待核销净损失的处理预案本次资产清查中，经审核确认的ABC中心资产损失净额为X元;申报自列损溢X元，核减净资产X元，根据，ABC中心的实际情况，具体处理方法如:

1、核减结余X元;2、核减流动基金X元;3、核减固定基金X元;

（二）申报损失批复后净资产的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为X元，其中固定基金X元、流动基金X元、结余X元。

经审计，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。

（三）处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下:

单位:

人民币元项目核减前金额核减金额核减后金额影响比例:

资产总额:

负债总额:

净资产:

2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下:

（可简要分析）六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议

（一）财务核算和管理存在的问题及改进建议

（二）实物资产管理存在的问题及改进建议（三）其他方面存在的问题及改进建议七、重大事项专项说明对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。

八、报告使用范围以上资产清查审计报告仅供财政部门审批、ABC中心主管部门审查和检查资产清查单位之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

资产清查工作报告根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法））（财政部令第36号）和“行政事业单位资产清查核实管理办法）），我局以为201X年12月31日资产清查工作基准日开展了资产清查工作，现报告如下：

一、本部门基本情况中国宁波市江北区教育局是江北区人民政府主管全区教育事业的职能部门。

主要管理所辖学校、幼儿园和直属单位;综合协调区内所辖的基础教育、老年教育、成人教育、社区教育和民办教育;指导、组织、协调各部门有关教育的工作;指导有关教育的学会、协会等社会团体工作;负责教育的督导与评估。

共有下属二级单位42家，年末在职人员2121人，年末离退休人员1030人。

二、工作组织实施情况

（一）资产清查范围。

资产清查范围为：

教育局本级及下属单位共计43家单位的固定资产、无形资产、占有使用土地情况、在建工程情况、资产出租出借情况、对外投资情况、担保情况、附属后勤服务单位、未脱钩经济实体、国有资产产权;应收票据、应收账款、预付账款、其他应收账款、存货清查、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付账款、借入款项、固定资产损溢、无形资产损溢等内容。

。

（二）资产清查工作具体实施情况。

1.资产清查工作方案制定情况。

根据上级部门单位资产清查工作要求，针对单位实际制定了资产清查工作方案，成立资产清查工作领导小组，组织二级单位学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工，对单位固定资产等进行整理和核对，与各单位会计进行具体数据的核对。

2.资产清查工作方案实施情况。

根据所制定的清查工作方案，现已完成本部门资产清查工作。

（三）资产的基本情况1.本部门所属行政事业单位资产账面数***-*****5.39元、负债账面数***-*****.21元、资产清查数***-*****2.39元、负债清查数***-*****.21元。

2.本次清查盘盈资产***-*****元，盘亏资产*****元。

三、存在的问题及改进措施

（一）存在的实际问题。

1、由于教育局下属单位每年学校的设施设备基本由教育局装备站进行统一采购及支付，装备站出具出库单交学校。

由于学校财务对新增的固定资产未支付相关凭证，无法掌握第一手资料，造成部分学校资产管理员与财务人员信息不对称，新增固定资产不能及时入账。

2、未能做到每年年末固定资产实物与账面数的核对。

（二）改进措施。

1.建立完善固定资产管理制度;2、加强固定资产财务核算及财务管理;3.二级单位指定专人妥善保管和维护资产;4.认真清理资产并整顿实物管理现场;5.及时按规定程序处理固定资产帐务。

6、加强主管单位与基层单位的信息沟通。

四、加强行政事业资产管理工作的建议1、理顺单位、主管部门、财政部门的国有资产管理体制,强化各责任主体的管理职能。

各级财政部门、主管部门和行政事业单位，应当明确各自的管理机构和专门人员，做好本级、本部门、本单位的国有资产管理工作，形成“三位一体”的国有资产管理体制。

2、完善固定资产管理制度。

要建立起一套系统、透明、规范的的固定资产管理体系，设置专门的固定资产管理岗位，加强固定资产的盘点工作，完善固定资产的领用、交接、处置程序，并定期对固定资产的使用情况进行分析汇总，为合理配置固定资产、提高使用效率提供依据。

3、对房屋建筑物改建、扩建或修缮等后续支出形成资本化做进一步明确。

　　资产清查是指受委托的资产评估机构,应对委托单位的资产、债权、债务进行全面清查，在此基础上要核实资产账面与资产实际是否相符,考核其经营成果,盈亏状况是否真实,并作出鉴定。

今天为大家精心准备了资产清查工作报告，希望对大家有所帮助!

资产清查工作报告根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》（东财〔201x〕47号）和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》（东财〔201x〕28号）文的要求，我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情景报告如下:

一，资产清查基本情景

（一）本单位成立于年月，属于行政事业单位，主管部门是，法定代表人是，法定地址为__市，人员编制人，在编干部职工人，实有人员（含临工）人.单位主要职能为.

（二）工作基准日:

本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日.（三）资产清查工作范围本次资产清查的工作范围是:

本单位及未单独核算，与本单位合并填报报表的单位个，分别为.不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位个，分别为.（四）清产核资工作具体实施情景1，本次清产核资工作的主要资料为:

基本情景清理，帐务清理，财产清查，完善制度.2，资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括:

组长:

，副组长:

，成员:

.3，资产清查工作程序:

（1）制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;

（2）对本单位户数，编制和人员状况等基本情景进行全面清理.时间安排:

3月日至月日;（3）进行帐务清理，财产清查，时间安排:

月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排:

月日至月日;（4）导入资产清查报表，分析资产清查结果;（5）撰写资产清查工作报告，上报有关数据;（6）工作总结和完善单位资产管理方向制度.4，其他工作情景二，资产清查工作结果

（一）资产清查结果经过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损益情景的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元:

负债总额账面值为元，清查值为元:

净资产总额账面值为元，清查值为元.

（二）会计差错调整情景截至20xx年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整.具体情景为:

.三，重要事项说明

（一）资产损益及资金挂账情景;本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的.主要包括流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资（有价证券）损失元，无形资产损失元，其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.

（二）资产盘盈情景;本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账，计价情景分别为.[由Www.QunZou.Com整理]（三）关于土地使用权情景的说明;（四）单位申报处理的资产损益.本单位在此次资产清查.....申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元.本单位在此次资产清查.....申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元.四，资产清查工作中发现存在的问题及改善的措施

（一）存在的资产管理问题及产生的原因;

（二）存在的财务管理问题及产生原因;（三）相应的改善措施;五，备查材料

（一）单位20xx年度结转后资产负债表.

（二）土地，房屋建筑物产权证明资料（复印件）.（三）土地，房屋建筑物分布，使用状况及经营情景书面说明材料.（四）需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.（五）20xx年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.（六）其他需要供给备查材料.资产清查工作报告XX厅/局XX研究中心:

受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审计了ABC研究中心（以下简称ABC公司）截至20XX年12月31日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC中心资产清查结果进行了专项财务审计。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以20XX年12月31日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下:

一、资产清查工作范围（根据实际情况填写）

（一）ABC中心基本情况简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。

（二）资产清查工作范围按照《XX省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构（指不具独立法人资格）的全部资产、负债。

列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元（其中:

固定基金元，结余元）。

参与ABC中心资产清查的单位具体情况为:

（列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等）。

二、资产清查依据（根据实际情况填写）

（一）法律、法规依据1、行政单位财务规则;2、事业单位财务规则;3、行政单位会计制度;4、事业单位会计制度;5、行政单位国有资产管理暂行办法;6、事业单位国有资产管理暂行办法;7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;8、《行政事业单位资产清查实施办法（甘财办资[20XX]49号）;9、《XX省人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》（X政[20XX]97号）10、《XX省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》（X政[20XX]112号）11、《XX审计准则》;12、资产清查有关的制度规定。

（二）行为依据1、年月日部门号文件（关于ABC中心资产清查专项审计工作的函）;2、资产清查专项审计业务（委托）通知书。

三、资产清查过程及实施情况1、资产清查工作基准日:

X年X月X日2、工作起止日期:

X年X月X日至X年X月X日;3、组织实施情况:

（1）根据国家和XX省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案;

（2）培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作;（3）对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;（4）核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货;（5）勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;（6）协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整;（7）按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;（8）复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;（9）出具资产清查专项审计报告。

四、资产清查专项审计情况

（一）申报处理的资产损失情况在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失X笔，总额（盈亏相抵后）为X元。

其中:

资产损失X笔，金额X元;资产盘盈共X笔，金额X元;潜盈X笔，金额X元。

（二）经审核确认的资产损失情况经审核确认的符合资产清查申报条件的损失共X笔，金额（盈亏相抵后）X元。

其中:

流动资产损失X笔，金额X元;长期投资损失X笔，金额X元;固定资产损失X笔，金额X元;无形及递延资产损失X笔，金额X元;流动负债损失X笔，金额X元;长期负债损失X笔，金额X元;存货盘盈X笔，金额X元;固定资产盘盈X笔，金额X元;流动负债潜盈X笔，金额X元;长期负债潜盈X笔，金额X元。

（三）资产损失原因说明（按实际情况填列）经审核确认的资产损失中:

1、损失情况说明:

说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;（可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等）2、盘盈情况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;3、潜盈情况说明，说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;五、资产清查处理意见（根据实际情况列示）。

（一）、申报待核销净损失的处理预案本次资产清查中，经审核确认的ABC中心资产损失净额为X元;申报自列损溢X元，核减净资产X元，根据，ABC中心的实际情况，具体处理方法如:

1、核减结余X元;2、核减流动基金X元;3、核减固定基金X元;

（二）申报损失批复后净资产的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为X元，其中固定基金X元、流动基金X元、结余X元。

经审计，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。

（三）处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下:

单位:

人民币元项目核减前金额核减金额核减后金额影响比例:

资产总额:

负债总额:

净资产:

2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下:

（可简要分析）六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议

（一）财务核算和管理存在的问题及改进建议

（二）实物资产管理存在的问题及改进建议（三）其他方面存在的问题及改进建议七、重大事项专项说明对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。

八、报告使用范围以上资产清查审计报告仅供财政部门审批、ABC中心主管部门审查和检查资产清查单位之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

资产清查工作报告根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法））（财政部令第36号）和“行政事业单位资产清查核实管理办法）），我局以为201X年12月31日资产清查工作基准日开展了资产清查工作，现报告如下：

一、本部门基本情况中国宁波市江北区教育局是江北区人民政府主管全区教育事业的职能部门。

主要管理所辖学校、幼儿园和直属单位;综合协调区内所辖的基础教育、老年教育、成人教育、社区教育和民办教育;指导、组织