酒店会计档案管理规范.docx

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酒店会计档案管理规范

酒店会计档案管理规范

第一条为了加强会计档案的科学管理,确保会计档案的妥善保管\有序存放与方便查阅且严防毁损、散失和泄密，并能更好地为酒店经营管理服务，根据实业公司会计档案管理办法，结合本酒店的实际情况制定本管理规范。

第二条会计档案构成

（一）会计档案的定义

会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告和其他会计工作资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

（二）会计档案的内容

1、会计凭证类：

原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

2、会计账簿类：

总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他

会计账簿。

3、财务报告类：

月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注

及文字说明，其他财务报告。

4、其他类：

银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

（三）会计档案的管理要求

1、建档及时（次月20日前完成装订）、存放有序、查找方便、保管妥善。

2、落实安全、保密规定，不随意堆放会计档案，严防毁损、散失和泄密。

第三条会计档案的立卷和归档

（一）会计凭证的立卷和归档

会计档案应当由会计机构按照归档要求整理立卷且装订成册，并编制会计档案保管清册。

1、月末结账后，会计档案管理人员应当将当月的会计凭证连同所附的原始凭证进行顺序整理且分册装订，并将当月汇总凭证放在当月第1号记账凭证之前，加具封面，并填写凭证所属时间、本月总册数及本册序号、本册凭证连续编号起止号码、会计主管、会计、装订人等。

2、装订好的账册应装入会计专用凭证盒。

凭证盒应注明单位、凭证名称、启用日期、册数、财务主管、经办会计等信息。

3.当月凭证装订整理完毕且经稽核人员检查无误后,将其放入会计档案专用文件柜进行保存,同时在会计档案保管清册中登记.

（二）会计账簿的立卷和归档

1.会计账簿包括:

总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。