官渡区环境卫生清洁经费.docx

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官渡区环境卫生清洁经费

官渡区环境卫生清洁经费

绩效评价报告（2017年）

项目名称：

官渡区环境卫生清洁经费

绩效评价报告（2017年）

项目单位：

官渡区城市管理综合行政执法局

主管单位：

昆明市官渡区财政局

评价机构：

昆明中意银会计师事务所有限公司

官渡区环境卫生清洁经费（2017年）

绩效评价报告

昆明市官渡区财政局：

根据《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2017年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2017〕98号），昆明中意银会计师事务所有限公司接受官渡区财政局委托于2017年9月1日至2017年10月13日对官渡区城市管理综合行政执法局组织实施的环境卫生清洁专项经费开展绩效评价工作，官渡区城市管理综合行政执法局对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果汇报如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目单位基本情况

官渡区城市综合行政执法局（以下简称区城管局）是区政府负责城市管理和综合执法的职能部门，主要工作任务为负责全区城市管理和城市环境、绿化、违章建筑物等方面的管理并行使相应的行政处罚权。

局机关内设6个处室，人员编制数13人,实有在职人数为13人，其中：

行政编制11人，工勤人员2人。

城管局为区级一级预算单位，部门预算由局机关预算组成。

核定机构编制6个，实有6个。

主要工作职责：

一是城市管理职责，二是行政执法职责。

2.项目基本情况：

（1）项目立项依据：

环境卫生清洁是在党和政府的领导下，强化政府城管部门的职能，依靠政府各部门的分工配合，运用各种手续，组织和监督各单位和市民，从各方面共同努力，综合整治环境卫生。

按照官渡区人民政府办公室下发的官政办通[2010]105号文件，环境卫生清洁工作是赋予官渡区城市管理综合执法局主要职责，同时根据《官渡区环境卫生保洁工作实施方案》（官政办通[2014]68号）为立项依据。

2017年度环境卫生整治工作将深入开展“创文”活动,把开展“创文”活动当作重点工作来抓，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局；进一步提升城市环卫保洁工作效能，合理推进环卫作业市场化，细化落实责任，形成城管部门考核街道、街道考核环卫公司的权责分明的考核体系；全面落实“门前三包”管理责任制，市容环境管理进一步强化，规范户外广告设置。

因此，2017年度，项目申报预算资金12297.34万元，经过区财政局《关于下达二0一七年度部门预算经费指标的通知》官财字[2017]15号，安排预算资金10000万元，后追加创文期间清扫经费2172.22万元，共计预算总额12172.22万元。

（2）项目涉及范围：

该项目主要是将道路的清洁保洁工作，通过招标后由7家公司承担官渡区的清洁保洁工作，街道负责具体实施管理清洁保洁工作，区城管局负责监督检查，通过职责下划，重心下移，使城市道路清扫保洁工作职责明确，管理有序，高效运作。

对环境卫生清洁经费项目2017年1月-8月31日的经费进行绩效评价。

（3）项目资金用途和主要内容：

项目经费主要用于主次干道保洁，道路冲洗、降尘、交通护栏清洗、垃圾箱、果壳箱等环境卫生设施管理和维护。

经费由区政府分别按照招标后七家公司的中标价支付。

环境卫生保洁经费由区财政局按照区城管局工作用款计划拨款，由区城管局按季度考核下划。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

“以创建国家文明卫生城市”为总目标，提升环境卫生水平，改善城市居住环境，美化市容，打造文明官渡区，为官渡人民创造一个干净、卫生、文明的城市，环境卫生质量达到《昆明市环境卫生作业规范》、《昆明市环境卫生清扫保洁标准》的要求，确保辖区道路、交通护栏、果皮箱干净整洁、垃圾日产日清、无垃圾死角。

2.项目阶段性绩效目标

项目属于经常性、连续性项目，不存在阶段性目标。

（三）项目实施情况

1.项目经费来源和使用情况

（1）项目经费来源

根据区财政局《关于下达二0一七年度部门预算经费指标的通知》官财字[2017]15号文件，安排预算资金100000000.00元，追加创文期间清扫经21722200.00元，共计121722200.00元。

经费来源为财政拨款。

（2）项目经费到位情况

截止2017年8月31日，区城管局已收到“环境卫生清洁经费”项目经费授权支付额度101722200.00元，资金到位率83.57%。

（3）项目经费使用情况

截止2017年8月31日，财政支付系统反映“环境卫生清洁经费”项目经费额度已使用71722200.00元，其中下拨官渡区环境卫生管理中心21722200.00元，下拨8个街道50000000.00元。

经过延伸官渡区环境卫生管理中心，下拨资金已经支付14481396.00元到下属的8个街道市容管理中心，剩余7240804.00元，尚未下拨。

实际支出资金64481396.00元占已使用额度71722200.00元的89.90%。

2.项目组织情况

“环境卫生清洁”项目根据《官渡区环境卫生保洁工作实施方案》（官政办通[2014]68号），实行“两级考核机制”的原则，官渡区城市管理综合行政考核各街道办事处，再由各街道办事处考核各保洁公司，各街道办事处成立街道办事处市容管理中心，具体负责对辖区内的环境卫生管理工作。

3.项目管理情况

（1）项目管理制度健全性

在执行《昆明市城市市容和环境卫生管理条例》的前提下，制订了《官渡区城市道路清扫保洁工作考核办法》、参照执行《官渡区城市管理综合行政执法局工作质量评价考核办法》、《官渡区城市管理综合行政执法局财务管理制度》、《官渡区城市管理综合行政执法局机关档案综合管理办法》等制度。

（2）制度执行有效性

按照考核制度要求，街道每月定期对环境卫生清洁实施单位进行考核，按照考核结果支付承包费用。

区城管局对街道的考核纳入目标考核任务中；资金的支付有审批程序，按照《官渡区环境卫生保洁工作实施方案》和《官渡区城市管理综合行政执法局财务管理制度》的规定支付。

项目涉及单位和部门均能认真履职职责，按照规定完成任务，制度得到有效执行。

（3）项目质量可控性

严格执行《昆明市城市市容和环境卫生管理条例》、《官渡区环境卫生保洁工作实施方案》规定的城市环境卫生标准，同时，建立了道路环卫保洁网格管理及环卫监督网格体系，区环卫中心成立了12个市容环境卫生督查网格，按照“查点、查线、查面、查片、查岗”的原则，对道路清扫保洁、绿化保洁质量、果皮箱维护情况以及施工工地出入口清洁等的环境卫生整治情况进行专项督查。

（4）档案管理的规范性

在《官渡区城市管理综合行政执法局机关档案综合管理办法》文件里，明确规定了保管、归档统计数据的范围、时间、职责、分工、工作流程和使用权限，根据相关规定对项目完工后的档案进行归档，并由专人负责。

4.财务管理情况

（1）管理制度健全性

（2）资金使用合规性

官渡区城管局环境卫生清洁经费由区财政局下达授权支付额度，资金支付在额度内支出；经检查，资金分别下拨街道办事处和区环卫管理中心全部支出用于环境清洁卫生支出，并按《官渡区城市管理综合行政执法局财务管理制度》的规定办理经费支出，重大支出均经办公会集体决策，并执行“一支笔”审批制度。

（3）财务监控有效性

官渡区市城管局按财政资金使用要求，全部通过零余额账户用款额度授权支付，其中：

直接拨付办事处50000000.00元，拨付区环卫管理中心21722200.00元。

检查办事处和区环卫管理中心，资金已下拨至参与项目实施的承担单位，资金随项目，项目有资金保障。

5.绩效管理情况

官渡区城管局尚未制定项目绩效运行跟踪监控实施方案，未按财政要求报送《预算绩效跟踪监控情况分析表》和《预算绩效运行跟踪监控管理表》。

6.项目完成情况

（1）工作完成情况

截止2017年8月31日，全区已免费开放社会公厕247座，加强了对火车站、客运站、螺蛳湾国际商贸城、官渡古镇、环湖东路、彩云北路、广福路、北京路、关上公园等主要干道和重点保障区的环境卫生整治工作，并对全区道路、交通隔离栏、隔音屏加强冲洗，增加了洒水降尘次数，共冲洗道路83376万，清洗交通隔离栏8229千米；检查道路1.47万条次。

（2）资金使用率

截止2017年8月31日，财政已下达的环境卫生清洁经费额度尚有37240804.00元，未使用，其中：

区城管局剩余30000000.00元，区环卫管理中心剩余7240804.00元。

实际发生支出64481396.00元，占预算总额121722200.00元的52.97%，占已下达额度101722200.00元的63.39%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过客观、公正、独立的进行绩效评价，系统掌握环境卫生清洁经费的使用情况，了解项目立项、资金落实、业务管理、项目产出、项目效益等有关情况，总结项目实施中的经验和存在的问题，有助于降低项目成本，提升项目实施效果，规范资金管理，切实提高财政资金的经济、社会和其他效益，为提供公共服务水平提供决策依据。

（二）绩效评价范围

对官渡区城管局2017年度环境卫生清洁经费的投入、过程、产出、效果四个方面进行评价，具体包括项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、绩效管理、项目产出、项目效益等。

（三）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）

3.《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）；

4.《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）

5.《官渡区进一步加强预算绩效管理工作的指导意见》（官政发〔2016〕1号）；

6.《昆明市官渡区财政局关于印发官渡区2017年预算绩效管理工作实施方案的通知》（官财字〔2017〕65号）；

7.《官渡区财政局关于印发〈官渡区财政预算绩效管理暂行办法〉的通知》（官财字〔2017〕67号）；

8.《昆明市官渡区财政局关于印发<官渡区项目绩效管理实施方案（试行）>的通知》（官财字〔2017〕81号）；

9.《昆明市财政局关于印发〈昆明市预算绩效目标申报指标库及绩效评价指标体系〉的通知》（昆财绩〔2017〕30号）；

10.评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。

（四）评价标准、评价原则和评价方法

1.评价标准包括：

计划标准、行业标准、历史标准、其他确认的标准。

2.绩效评价指标的确认原则：

相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。

3.绩效评价方法包括：

目标评价法、成本效益分析法、因素分析法、专家评议法、比较法、最低成本法和公众评议法等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。

（五）评价指标体系

根据项目具体情况，制定指标评价体系，指标评价体系共分4级，其中一级指标4个，二级指标10项，三级指标26项，四级指标34项，具体情况详见附件1-指标评价体系表。

（六）绩效评价实施过程

1.前期准备工作

根据《昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2017年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2017〕98号）文，我公司及时成立了绩效评价工作小组，首先组织评价组成员认真学习绩效评价相关文件，明确本次绩效评价的范围、内容、评价时间及要求，提醒评价应注意事项，为绩效评价工作做好充分准备。

2.组织实施情况

（1）召集项目单位相关人员进行座谈，了解项目基本情况

召集官渡区城管局环境卫生清洁经费项目负责人、财务人员等相关人员座谈，听取项目介绍，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解。

（2）收集、整理、汇总、分析项目资料，制定绩效评价实施方案和指标评价体系

在了解项目基本情况的基础上，拟定项目实施单位需要提交的资料清单，在收集资料并对相关资料进行初步核查、进一步分析的基础上，根据绩效评价要求及项目特点设置共性指标和个性指标，通过与官渡区城管局进行沟通和讨论后，将修改完善后的项目绩效评价方案和绩效考评指标体系提交至昆明市官渡区财政局。

（3）开展绩效评价工作

在官渡区财政局组织专家对绩效指标考评体系和实施方案进行论证后，根据项目绩效评价方案和绩效评价指标体系开展绩效评价工作，从项目投入、过程、产出、效果四个方面进行全面评价；逐一核实项目立项、资金到位、项目管理、财务管理、绩效管理、项目产出、项目效益方面的资料；选取涉及的3个街道作为现场调研地点，开展满意度调查。

（4）根据评分情况，确定评价结果

在开展具体评价工作的基础上，针对每一指标进行打分，根据评分情况，确定评价结果。

3.分析评价情况

（1）投入

投入指标包含项目立项和资金到位情况两个大项指标，分别从项目立项的可行性、合理性及项目目标是否细化、量化和资金的到位率进行评价分析。

经过评价分析，截止2017年8月31日，实际到位资金83.57%，未全部按照预算拨付到位。

项目申报依据《官渡区环境卫生保洁工作实施方案》（官政办通[2014]68号）文件，但是在项目申报中，未对项目目标进行量化。

综合上述原因，扣1分，总评价15分，实际得14分。

（2）过程管理

过程管理指标包含资金实际支出、项目组织、项目管理、财务管理、绩效评价5个方面评价指标，分别从项目管理的制度建设、质量控制、档案管理及其执行情况和项目绩效方面进行评价分析。

经过评价分析，项目资金占拨付资金实际使用率63.39%；组织机构方面设立了二级管理机构；制度方面建立了管理制度；但未提供项目绩效评价报告和项目执行总结分析报告。

综合上述原因，扣8.5分，总评价55分，实际得46.50分。

（3）产出

产出指标包含目标完成情况、产品质量2个方面评价指标，分别从项目完成质量、数量、环境卫生的清洁、干净、公厕开放数量，公厕管理方面进行评价分析。

经过评价分析，环境清洁卫生在规定的时间内完成，公厕开放数量、环境清洁均达到标准。

综合上述原因，总评价20分，实际得分20分。

（4）效果

效果指标包含社会效益、生态效益、可持续影响、满意度调查四个方面指标，经过评价分析，环境卫生清洁项目的实施提升了环境卫生水平，改善了城市居住环境，美化市容，打造文明官渡区，为官渡人民创造了一个干净、卫生、文明的城市，环境卫生质量达到了《昆明市环境卫生作业规范》、《昆明市环境卫生清扫保洁标准》的要求。

综合上述原因，总评价10分，实际得分10分。

三、项目绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1.项目经济性分析

项目实际支付资金64481396.00元，其中：

支付50000000.00元直接下拨街道办事处，区环境卫生管理中心下拨14481396.00元给街道办事处，用于支付给雍盛保洁公司、景明环卫公司等保洁经费。

2.项目效率性分析

2017年度环境卫生清洁项目是遵循先预算后实施，结合年度工作，科学合理的安排支出，属于常态化的工作项目。

3.项目效益性分析

评价小组经过对官渡古镇、关上、太和等辖区的现场检查，开展环境卫生清洁工作后，道路清洁，辖区内公厕免费开放，未见垃圾，门前三包签约全部实施。

（二）评价结果

根据制定的绩效指标考核体系，本次绩效评价考核得分90.50分，绩效评价结果为“优秀”。

本项目具有明确的绩效目标，在项目实施过程中，严格执行项目管理制度和经费管理制度，资金到位及时，使用得当，有助于昆明的“创文”工作，项目进度符合要求。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验和做法

1.会计核算符合规范，按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关法律法规。

项目资金使用及审核符合相关规定，资金支出经单位负责人签字确认。

2.组织机构健全、分工明确，重视队伍建设。

加强政治理论学习、坚持贯彻民主集中制、实行领导分工负责制，每季度按照考核办法，对实施卫生清扫保洁、街道冲洗、垃圾清运等工作的单位、个人工作质量进行考核。

（二）存在的问题

1.资金使用率较低

本项目实际财政拨付资金101,722,200.00元，实际使用资金64,481,396元，资金使用率63.39%。

资金拨付链较长，资金在二次拨付中沉淀。

2.清洁工作效率低下

清洁工作主要是手工操作为主，机械化程度较低，劳动效率相对低下，日常费用较高。

（三）建议和改进措施

1.进一步提升城市环卫保洁工作效能，合理推进环卫作业市场化，增加环卫机械化投入，提高清扫工作效率，降低清扫成本。

增加偏僻道路的清扫和监督工作。

2.加强对资金的监控，提高资金使用效率，防止资金在拨付过程中沉淀。

附件：

绩效评价指标体系

昆明中意银会计师事务所有限公司

2017年10月15日