PPP实施财务方案总结.docx

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PPP实施财务方案总结

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第五部分财务方案

1、财务方案概述

我们已按照招标文件的要求提交了完整的财务方案（附后）并承诺：

本概述已完整

准确地体现了财务方案各部分之核心内容，如存在概述与财务方案主体内容不一致之

处，以后者为准。

1.1本公司财务情况概述

本公司注册资本金60050万元，2013-2015财务报表中三年平均资产负债率58.84%，

三年平均货币资金余额为82791万元，三年平均利润额20775万元，三年平均净资产184356

万元。

1.2资金筹措

本公司参与国道牙克石至四平公路桑树台至四平段PPP项目的竞标，项目概算总投

资为127530万元，目前已完成工程预算投资为15899万元。

具体资金筹措方式如下：

（1）项目注册资本金25530万元。

其中政府方以5100万元现金作为投资，占注册资本的20%，我方以20430万元现金作为投资，占注册资本的80%。

（2）银行贷款：

77000万元。

目前已与中国银行重庆分行进行正式沟通与对接，中国银行重庆分行对本项目非常支持，已同意对本项目的融资进行支持，拟贷款额度为7.7

亿元。

（3）机构投资：

与中航信托议定意向投资，拟以股本形式向本项目投资2亿元。

1.3财务分析

根据基础数据，编制财务报表，按20年评价期，进行财务评价指标计算，评价指

标见表：

财务评价指标表

项目项目全投资项目资本金中城建第三工程局资本金

财务内部收益率

6.18%

7.98%

6.59%

税

财务净现值

140712万元

153469万元

145812万元

后

财务投资回收期（静态）14.97年（含建设期）13.92年（含建设期）14.71年（建设期）

长期借款还款期12年（含建设期）

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2、投资估算

2.1工程量计算清单

序号类别标段单项工程

1标段

1标段安全设施

2标段

2标段安全设施

3标段

3标段安全设施

4标段主线

公路工

4标段主线安全设施

标段

程

4标段连接线

4标段连接线安全设施

5标段

5标段安全设施

6标段连接线

6标段

6标段连接线安全设施

收费站区道路

小计

3标段

董家公路管理站

巨丰收费站场区

巨丰收费站锅炉房

建筑工

巨丰收费站收费岛

6标段

程

目巨丰收费站水泵房

巨丰收费站综合楼

小计

固定部分（已完工程）小计

总计

金额

108268398.00

5908280.00

116609834.00

5793973.00

176769657.00

10281833.00

108579768.00

6302063.00

4173482.00

15665.00

13056192.00

1330307.00

12349363.00

79026.00

1448850.00

570966690.00

2098531.51

473078.02

791518.80

3018921.76

471985.78

4261076.83

11115112.70

123086323.00

705168126

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2.2投资估算依据

本项目投资估算主要依据项目招标文件于补遗书、PPP协议书、图纸、工程量清单、

银行贷款利率、现行有关法律法规、现场实际调查、本单位类似投资项目管理经验。

2.3投资估算表

投资估算表

序号

投资费用名称

金额（万元）

比值（%）

建筑安装工程费

70516

39.31

征地拆迁费用

20000

11.15

工程建设其他费

29514

16.45

建设期贷款利息

7500

4.18

运营期贷款利息

23983

13.37

运营成本（含养护维修及经营性设施建设）

27860

15.53

合计

179373

100

3、资金来源与使用

3.1资金来源

3.1.1承诺

我们承诺在被选定为中选投标人后，将按规定与四平华通建设投资有限公司共同成立项目公司，并保证项目公司的注册资本金和项目建设资金按照项目协议约定的时间和金额及时、足额到位。

3.1.2自有资金情况、拟投入的自有资金额度、资金来源及保障措施

3.1.2.1自有资金情况

（1）企业资产负债情况：

依据2013-2015年审计报告，我单位三年平均资产负债率58.84%。

各年度资产负债

率如下：

2013-2015年资产负债情况表

指标名称

2013

年

2014年

2015

年

三年平均

负债总额

181249

万元

329822万元

299240

万元

270104万元

资产总额

332749

万元

517703万元

512927

万元

454460万元

资产负债率

54.47%

63.71%

58.34%

58.84%

（2）企业货币资金情况：

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依据2013-2015年审计报告，2013年-2015年的平均货币资金余额为

82791万元，

其中2013年49293万元，2014年为141061万元，2015年为58019万元。

3.1.2.2拟投入的自有资金额度

依据招标文件、补遗书等要求，项目总投资为127530万元，项目投标人投入资本

金按招标文件规定为20430万元，从我单位2013年-2015年的平均货币资金余额来看，

可以满足项目资本金投入。

3.1.2.3资金来源及保障措施

（1）运用企业的留存收益及净利润作为出资来源之一。

2013-2015年净资产情况表

单位：

人民币万元

指标名称

2013年

2014年

2015年

三年平均

净利润

16289

25123

20915

20775

净资产

151499

187882

213688

184356

基于本单位的主营业务处于良性运行状态，加之资本性投资存量相对较少，因此可

提供部分留存收益及年度新增净利润所产生的净现金流作为本项目的主要出资来源。

（2）自有资金出资保障措施

中标后，我单位拟采取如下措施，保障本项目的资本金出资足额、及时到位，并合

规、合法地进行使用：

1）机构及人员保障

本项目资本金筹集设立专门的融资领导小组和工作小组，分别安排各自的对口业务

部门，安排专门人员负责落实本项目资本金的筹集和出资工作。

2）投资预算保障

除及时认缴项目公司首期外，还将在建设期的各个年度，将本项目的资本金出资计

划列入其相应年度的投资预算，纳入企业全面预算管理，按照规定程序进行内部审批。

3）方案实施保障

在每个具体的出资年度，依据年度投资预算，结合出资时间点企业的具体情况，在

上述所列各种可以实现的资金来源中，择优选择满足需求的资金，充分保障本项目的资

本金出资。

严格执行公司法，以及招标文件、投资协议、公司章程等约定，对投入的项

目资本金做到不抽逃、不挤占项目建设资金，并按照规定接受政府或其委托单位的监督

管理。

同时，保证在项目总投资发生变化时，认缴的各期注册资本之和不低于国家的相

关规定。

3.1.2.4其余建设资金的额度、资金来源及保障措施

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（1）其余建设资金的额度

项目资本金和政府的补助资金之外，其余建设资金为项目负债性资金。

根据工程量

清单计算的建筑安装工程费，筹资总额约为70516万元。

（2）其余建设资金的来源

1）银行贷款：

77000万元。

目前已与中国银行重庆分行进行正式沟通与对接，中国

银行重庆分行对本项目非常支持，已同意对本项目的融资进行支持，拟贷款额度为7.7

亿元。

2）机构投资：

与中航信托议定意向投资，拟以股本形式向本项目投资2亿元。

（3）资金筹措的应急预案

确保本项目的建设能正常顺利进行，投资人准备了以下几套备用方案：

1）华夏银行“工程通”融资产品：

该产品是华夏银行近年推出的专门服务于基础

设施项目（市政基础设施和交通基础设施类项目）的业务。

华夏银行与负责承包的施工

方（“承包单位”或“施工单位”）签署合同，在项目全过程中为施工方提供保函、订

单融资、保理等融资服务。

华夏银行给予工程通项目的订单融资+工程保理全部授信额

度累计最高可达该项目预算的80%。

工程通业务期限根据工程承包合同中的建设期限+

付款期限+宽限期确定，其中宽限期不超过90天，业务总期限最高可达5年。

本项目建

安工程费12.2亿元的80%计，最高可融资9.76亿元。

2）融资租赁：

投标人已与“康复租赁有限公司”、“上海英大融资租赁有限公司”

进行详细商谈，对本项目的融资达成了一致，两家公司已对本项目的融资做出了相应的

融资方案——融资总额9亿元，融资期限5年（建设期3年，租赁期2年），担保措施：

以项目收费权抵押以及项目设备直租。

（4）其余建设资金筹集的保障措施

1）融资计划方案投入资金计划超前，时间及资金数量须有余地。

2）将整个项目分期、分段进行项目分解，工期目标分解，按各小项目的适应性安

排施工，个主体项目的施工期错开。

3）优化投资方案、优化配套机械设施对中期进度及投资目标进行跟踪管理。

通过

进度及投资计划的对比分析才去措施，做出调整，确保工期目标。

4）充分发挥本项目经理部专业技术人才优势，遇到施工困难时发动技术人员集思

广益为解决施工难题及时提出合理经济的方案。

5）构建良好的银企关系，接受银行监管

安排专人负责与贷款银行的沟通，定期、不定期的向贷款银行通报项目进展情况、

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资金使用情况，让银行及时了解项目公司的财务信息和经营状况。

同时，主动接受银行

的监管，发挥银行在政策咨询、信息传递、资信评估等方面的优势，通过银行的参与，

使项目公司的决策和运营更科学、严谨、准确。

3.2资金使用计划

（1）项目公司组建后，成立由财务部门牵头，合约、工程、拆迁等部门参与的资金计划编制工作小组，负责编制、定期调整资金到位及使用计划。

（2）根据本项目约定的开工日期、通车日期，合理安排资金的到位与使用计划。

（3）项目公司组建后，结合建设进度情况，将申请的交通部专项补助资金的使用计划按照要求向相关部门报送，并及时提交各项材料，同时对该专项资金专款专用，接受政府的各项监督检查。

（4）本项目投资估算总额为127530元，根据总投资报价，结合建设进度计划、项目资本金的投入时间、政府专项补助的到位时间和银行贷款到位时间，编制出各年按季度划分的资金使用计划。

（见表资金使用计划表）。

（5）当期资金计划一经制定和审批，项目公司将严格执行计划，保证计划实施的刚性、有效性，督促相关部门不断提高资金计划实施水平，发挥资金管理过程对本项目的价值创造功能。

（6）在项目建设实施过程中，应结合项目施工组织设计方案的优化、投资进度的优化调整等，适时、动态的对下期资金的到位和使用计划进行优化、调整，使计划更为科学合理，有利于节约资金成本。

资金使用计划表

单位：

人民币万元

建设期

序号

项目

前期

2017年

2018年

运营期

合计

2季度

3季度

4季度

1季度

2季度

3季度

建筑安装工

6500

26456

3500

18200

12360

70516

程费

征地拆迁费

20000

工程建设其

6400

3611

3811

4259

29514

他费

运营期费用

27860

贷款利息

1250

23983

31483

累计投入

26400

11361

31517

8561

23261

17869

51843

179373

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4、运营成本分析

4.1

运营期维护费用表

序号

费用名称

金额（万元）

比例（%）

经营成本

21346

76.6

1.1

职工薪酬

8458

30.4

1.2

运营管理费

7415

26.6

1.3

养护费

3515

12.6

1.4

电费

1958

7.0

大中修费

6390

22.9

2.1

线路大中修

3982

14.3

2.2

机电设备大中修

2408

8.6

开办费

124

0.4

3.1

开办费

124

0.4

运营成本合计

27860

100.0

4.2固定资产折旧/摊销估算表

本项目属于PPP项目，特许经营期满后，固定资产必须无偿移交政府，因此残值取

0，按直线法提取折旧，折旧年限为运营期年限20年。

本项目固定资产分类主要包括经营性设施、办公设备、车辆、养护机具设备等，估

算约为2400万元。

期间每隔5年考虑一次小型器具以及办公设备的固定资产重置，确

保生产经营顺利开展。

折旧计算方法：

直线法，年折旧率为1/20*100%=5%。

本方案的项目固定资产折旧/摊销估算表如下所示：

固定资产折旧/摊销估算表

单位：

人民币万元

序号

项目

第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

固定资产原

2400

值

固定资产重

置

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固定资产折

120

旧/摊销

固定资产净

2280

2160

2040

1920

1800

1680

1560

1440

1320

1200

值

接下表

序号

项目

第11

第12

第13

第14

第15

第16

第17

第18

第19

第20年

年

固定资产原

2400

值

固定资产重

100

置

固定资产折

120

旧/摊销

固定资产净

1080

960

840

720

600

480

360

240

120

值

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4.3

总成本费用估算表

序号

项目

合计

2019年

2020年

2021年

2022年

2023年

2024年

2025年

2026年

2027年

2028年

运营成本

21346.0

1067.3

1.1

职工薪酬

8458.0

422.9

1.2

运营管理费

7415.0

370.8

1.3

日常养护费

3515.0

175.8

1.4

电费

1958.0

97.9

大中修费用

6390.0

319.5

2.1

线路大中修

3982.0

199.1

2.2

机电设备大

2408.0

120.4

中修

摊销费

253455.0

12672.8

3.1

无形资产摊

253455.0

12672.8

销费

借款利息

23982.9

2792.1

3480.5

3300.9

3082.2

2800.5

2481.7

2119.1

1712.9

1259.7

755.8

4.1

长期借款利

23982.9

2792.1

3480.5

3300.9

3082.2

2800.5

2481.7

2119.1

1712.9

1259.7

755.8

息

4.2

短期借款利

0.0

息

开办费

124.0

24.8

0.0

5.1

开办费

124.0

24.8

总成本

305297.9

16876.4

17564.8

17385.3

17166.5

16884.9

16541.3

16178.7

15772.5

15319.3

14815.4

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总成本费用估算表（续）

序号

项目

2029年

2030年

2031年

2032年

2033年

2034年

2035年

2036年

2037年

2038年

运营成本

1067.3

1.1

职工薪酬

422.9

1.2

运营管理费

370.8

1.3

日常养护费

175.8

1.4

电费

97.9

大中修费用

319.5

2.1

线路大中修

199.1

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