PPP实施财务方案Word下载.docx
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公路工程
1标段
108268398.00
1标段安全设施
5908280.00
2标段
116609834.00
2标段安全设施
5793973.00
3标段
176769657.00
3标段安全设施
10281833.00
4标段
4标段主线
108579768.00
4标段主线安全设施
6302063.00
4标段连接线
4173482.00
4标段连接线安全设施
15665.00
5标段
13056192.00
5标段安全设施
1330307.00
6标段
6标段连接线
12349363.00
6标段连接线安全设施
79026.00
收费站区道路
1448850.00
小计
570966690.00
2
建筑工程
董家公路管理站
2098531.51
巨丰收费站场区
473078.02
巨丰收费站锅炉房
791518.80
巨丰收费站收费岛
3018921.76
目巨丰收费站水泵房
471985.78
巨丰收费站综合楼
4261076.83
11115112.70
3
固定部分（已完工程）小计
123086323.00
4
总计
705168126
2.1工程量计算清单
2.2投资估算依据
本项目投资估算主要依据项目招标文件于补遗书、PPP协议书、图纸、工程量清单、银行贷款利率、现行有关法律法规、现场实际调查、本单位类似投资项目管理经验。
2.3投资估算表
投资估算表
投资费用名称
金额（万元）
比值（%）
建筑安装工程费
70516
39.31
征地拆迁费用
20000
11.15
工程建设其他费
29514
16.45
建设期贷款利息
7500
4.18
5
运营期贷款利息
23983
13.37
6
运营成本（含养护维修及经营性设施建设）
27860
15.53
7
合计
179373
100
3、资金来源与使用
3.1资金来源
3.1.1承诺
我们承诺在被选定为中选投标人后，将按规定与四平华通建设投资有限公司共同成立项目公司，并保证项目公司的注册资本金和项目建设资金按照项目协议约定的时间和金额及时、足额到位。
3.1.2自有资金情况、拟投入的自有资金额度、资金来源及保障措施
3.1.2.1自有资金情况
（1）企业资产负债情况：
依据2013-2015年审计报告，我单位三年平均资产负债率58.84%。
各年度资产负债率如下：
2013-2015年资产负债情况表
指标名称
2013年
2014年
2015年
三年平均
负债总额
181249万元
329822万元
299240万元
270104万元
资产总额
332749万元
517703万元
512927万元
454460万元
资产负债率
54.47%
63.71%
58.34%
58.84%
（2）企业货币资金情况：
依据2013-2015年审计报告，2013年-2015年的平均货币资金余额为82791万元，其中2013年49293万元，2014年为141061万元，2015年为58019万元。
3.1.2.2拟投入的自有资金额度
依据招标文件、补遗书等要求，项目总投资为127530万元，项目投标人投入资本金按招标文件规定为20430万元，从我单位2013年-2015年的平均货币资金余额来看，可以满足项目资本金投入。
3.1.2.3资金来源及保障措施
（1）运用企业的留存收益及净利润作为出资来源之一。
2013-2015年净资产情况表
单位：
人民币万元
净利润
16289
25123
20915
20775
净资产
151499
187882
213688
184356
基于本单位的主营业务处于良性运行状态，加之资本性投资存量相对较少，因此可提供部分留存收益及年度新增净利润所产生的净现金流作为本项目的主要出资来源。
（2）自有资金出资保障措施
中标后，我单位拟采取如下措施，保障本项目的资本金出资足额、及时到位，并合规、合法地进行使用：
1）机构及人员保障
本项目资本金筹集设立专门的融资领导小组和工作小组，分别安排各自的对口业务部门，安排专门人员负责落实本项目资本金的筹集和出资工作。
2）投资预算保障
除及时认缴项目公司首期外，还将在建设期的各个年度，将本项目的资本金出资计划列入其相应年度的投资预算，纳入企业全面预算管理，按照规定程序进行内部审批。
3）方案实施保障
在每个具体的出资年度，依据年度投资预算，结合出资时间点企业的具体情况，在上述所列各种可以实现的资金来源中，择优选择满足需求的资金，充分保障本项目的资本金出资。
严格执行公司法，以及招标文件、投资协议、公司章程等约定，对投入的项目资本金做到不抽逃、不挤占项目建设资金，并按照规定接受政府或其委托单位的监督管理。
同时，保证在项目总投资发生变化时，认缴的各期注册资本之和不低于国家的相关规定。
3.1.2.4其余建设资金的额度、资金来源及保障措施
（1）其余建设资金的额度
项目资本金和政府的补助资金之外，其余建设资金为项目负债性资金。
根据工程量清单计算的建筑安装工程费，筹资总额约为70516万元。
（2）其余建设资金的来源
1）银行贷款：
2）机构投资：
（3）资金筹措的应急预案
确保本项目的建设能正常顺利进行，投资人准备了以下几套备用方案：
1）华夏银行“工程通”融资产品：
该产品是华夏银行近年推出的专门服务于基础设施项目（市政基础设施和交通基础设施类项目）的业务。
华夏银行与负责承包的施工方（“承包单位”或“施工单位”）签署合同，在项目全过程中为施工方提供保函、订单融资、保理等融资服务。
华夏银行给予工程通项目的订单融资+工程保理全部授信额度累计最高可达该项目预算的80%。
工程通业务期限根据工程承包合同中的建设期限+付款期限+宽限期确定，其中宽限期不超过90天，业务总期限最高可达5年。
本项目建安工程费12.2亿元的80%计，最高可融资9.76亿元。
2）融资租赁：
投标人已与“康复租赁有限公司”、“上海英大融资租赁有限公司”进行详细商谈，对本项目的融资达成了一致，两家公司已对本项目的融资做出了相应的融资方案——融资总额9亿元，融资期限5年（建设期3年，租赁期2年），担保措施：
以项目收费权抵押以及项目设备直租。
（4）其余建设资金筹集的保障措施
1）融资计划方案投入资金计划超前，时间及资金数量须有余地。
2）将整个项目分期、分段进行项目分解，工期目标分解，按各小项目的适应性安排施工，个主体项目的施工期错开。
3）优化投资方案、优化配套机械设施对中期进度及投资目标进行跟踪管理。
通过进度及投资计划的对比分析才去措施，做出调整，确保工期目标。
4）充分发挥本项目经理部专业技术人才优势，遇到施工困难时发动技术人员集思广益为解决施工难题及时提出合理经济的方案。
5）构建良好的银企关系，接受银行监管
安排专人负责与贷款银行的沟通，定期、不定期的向贷款银行通报项目进展情况、资金使用情况，让银行及时了解项目公司的财务信息和经营状况。
同时，主动接受银行的监管，发挥银行在政策咨询、信息传递、资信评估等方面的优势，通过银行的参与，使项目公司的决策和运营更科学、严谨、准确。
3.2资金使用计划
（1）项目公司组建后，成立由财务部门牵头，合约、工程、拆迁等部门参与的资金计划编制工作小组，负责编制、定期调整资金到位及使用计划。
（2）根据本项目约定的开工日期、通车日期，合理安排资金的到位与使用计划。
（3）项目公司组建后，结合建设进度情况，将申请的交通部专项补助资金的使用计划按照要求向相关部门报送，并及时提交各项材料，同时对该专项资金专款专用，接受政府的各项监督检查。
（4）本项目投资估算总额为127530元，根据总投资报价，结合建设进度计划、项目资本金的投入时间、政府专项补助的到位时间和银行贷款到位时间，编制出各年按季度划分的资金使用计划。
（见表资金使用计划表）。
（5）当期资金计划一经制定和审批，项目公司将严格执行计划，保证计划实施的刚性、有效性，督促相关部门不断提高资金计划实施水平，发挥资金管理过程对本项目的价值创造功能。
（6）在项目建设实施过程中，应结合项目施工组织设计方案的优化、投资进度的优化调整等，适时、动态的对下期资金的到位和使用计划进行优化、调整，使计划更为科学合理，有利于节约资金成本。
资金使用计划表
单位：
前期
建设期
运营期
2017年
2018年
2季度
3季度
4季度
1季度
6500
26456
3500
18200
12360
征地拆迁费
6400
3611
3811
4259
运营期费用
贷款利息
1250
31483
累计投入
26400
11361
31517
8561
23261
17869
51843
4、运营成本分析
4.1运营期维护费用表
运营期维护费用表
费用名称
比例（%）
经营成本
21346
76.6
1.1
职工薪酬
8458
30.4
1.2
运营管理费
7415
26.6
1.3
养护费
3515
12.6
1.4
电费
1958
7.0
大中修费
6390
22.9
2.1
线路大中修
3982
14.3
2.2
机电设备大中修
2408
8.6
开办费
124
0.4
3.1
运营成本合计
100.0
4.2固定资产折旧/摊销估算表
本项目属于PPP项目，特许经营期满后，固定资产必须无偿移交政府，因此残值取0，按直线法提取折旧，折旧年限为运营期年限20年。
本项目固定资产分类主要包括经营性设施、办公设备、车辆、养护机具设备等，估算约为2400万元。
期间每隔5年考虑一次小型器具以及办公设备的固定资产重置，确保生产经营顺利开展。
折旧计算方法：
直线法，年折旧率为1/20*100%=5%。
本方案的项目固定资产折旧/摊销估算表如下所示：
固定资产折旧/摊销估算表
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
固定资产原值
2400
固定资产重置
60
固定资产折旧/摊销
120
固定资产净值
2280
2160
2040
1920
1800
1680
1560
1440
1320
1200
接下表
第11年
第12年
第13年
第14年
第15年
第16年
第17年
第18年
第19年
第20年
80
1080
960
840
720
600
480
360
240
4.3总成本费用估算表
总成本费用估算表
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年
2024年
2025年
2026年
2027年
2028年
8
9
10
运营成本
21346.0
1067.3
8458.0
422.9
7415.0
370.8
日常养护费
3515.0
175.8
1958.0
97.9
大中修费用
6390.0
319.5
3982.0
199.1
2408.0
120.4
摊销费
253455.0
12672.8
无形资产摊销费
借款利息
23982.9
2792.1
3480.5
3300.9
3082.2
2800.5
2481.7
2119.1
1712.9
1259.7
755.8
4.1
长期借款利息
4.2
短期借款利息
0.0
124.0
24.8
5.1
总成本
305297.9
16876.4
17564.8
17385.3
17166.5
16884.9
16541.3
16178.7
15772.5
15319.3
14815.4
总成本费用估算表（续）
2029年
2030年
2031年
2032年
2033年
2034年
2035年
2036年
2037年
2038年
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
197.3
14256.8
14059.6
5、财务分析
我单位按照《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（以下称《方法与参数》）中的评价方法，对本项目进行财务评价。
5.1财务模型及测算报表
根据基础数据，编制财务报表，按20年评价期，进行财务评价指标计算，评价指标见表。
以上指标表明，项目资本金投资和社会投资人资本金投资税后财务内部收益率均大于银行贷款利率，财务净现值大于零，财务投资回收期小于项目的评价期，项目具有盈利能力，长期贷款偿还期小于规定的还款期限，项目具有清偿能力。
所以项目在财务上是可行的。
⑴营业收入及税金计算表
本表计算运营期间的通行费收入、可行性缺口补贴和多种经营收入，以及暂
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