完整定稿年产15000吨矿泉水生产线项目设计建设可行性方案.docx
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完整定稿年产15000吨矿泉水生产线项目设计建设可行性方案
年产15000吨矿泉水生产线项目设计建设可行性方案
目录
第一章建设单位基本情况及项目概述
第二章建设条件及厂址选择
2-1矿泉水资源
2-2技术
2-3市场
2-4厂址选择及供电和交通
第三章主要建设内容
3-1产品方案及建设规模
3-2生产方法
3-3消防
3-4环境污染
3-5安全和劳动技术
第四章投资概算及资金筹措
4-1投资概算
4-2资金筹措
4-3工期计划
第五章经济效益分析
5-1基本数据
5-2产品成本概算
5-3销售收入、利润及税金估算
5-4投资偿还分析
5-5财务经济效益分析
第六章结论
第一章建设单位基本情况及项目概述
XX乡地处波中丘陵地带，紧靠波阳县城，交通便利，波田高速公路从其辖区穿过`。
全乡面积53平方公里，人口3`。
7万，耕地面积2`。
8万亩，其中，水田1`。
7万亩，是一个田少人多，富裕劳动力多，工业基础薄弱，以农业种植为主的乡镇`。
乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神，充分利用本乡资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目`。
经反复考察论证，决定兴办矿泉水生产项目`。
XX乡清泉山观音寺下边有一口古井，其水质清澈甜润，口感清香，自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水`。
井水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想
保健饮用水，具有十分宽广的市场前景`。
第二章建设条件及厂址选择
2-1矿泉水资源
XX清泉山观音寺下边有一古井，井水清澈甜润，水源充足，经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水`。
2-2技术
本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托`。
2-3市场
矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边县市尚无正规生产企业`。
该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和
销售服务，其市场潜力是巨大的`。
2-4厂址选择及供电和交通
清泉山距县工业园区只有3公里，厂址拟建县工业园区内，园区内可确保生产用电，交通便利，同时可享受波阳县招商引资的优惠政策`。
将清泉山的矿泉水铺设水管输送到园区生产加工处理`。
第三章主要建设内容
3-1产品方案及建设规模
产品名称：
矿泉水
该项目本次拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元`。
3-2生产方法
按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化`。
3-3消防
本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材`。
3-4环境污染
本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染`。
3-5安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置`。
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内`。
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产`。
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传`。
第四章投资概算及资金筹措
4-1投资概算
该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元（固定资产分为：
设备投资365万元;土建工程式130_万元;广告费用150万元;其他费用73万元;详见附表表4-3）;流动资金200万元`。
设备投资概算表
附表4-1
序号
设备名称
单位
数量
金额
（万元）
备注
1
提水设备
套
1
15
日产50吨
2
水处理和灌装设备
套
1
250
3
包装设备
套
1
10
4
自动化吹瓶机
套
1
20
5
交通运输工具
套
1
30
6
其他设备
辆
2
40
合计
设备投资概算表
附表4-2
序号
设备名称
面积
（m3）
造价
（元/m3）
金额
（万元）
备注
1
车间
1600
400
64
2
仓库
400
400
16
3
办公室
300
250
7`。
5
4
门卫及围墙
2`。
5
5
征地
10亩
4万/亩
40
合计
130
固定资产投资概算表
附表4-3
序号
项目名称
金额
（万元）
投资
比例%
备注
1
设备投资
365
详见附表4-1
2
土建工程
130
详见附表4-2
3
供电
8
容量度100KVA
4
设备运输及安装费用
20
按设备5%计
5
开办费
2
6
不可预见费
26
1-5之和的5%计
7
建设期间利息
17
按年息5`。
85%计
半年建设期
8
广告费
150
1-6之和的30%计
合计
718
流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078`。
44万元，本项目需流动资金200万元`。
4-2资金筹措
本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元`。
4-3工期计划
1、2003年元月项目的考察论证`。
2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制`。
3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金`。
4、2003年4月，征用土地`。
5、2003年5月，基建动工，设备订制`。
6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产`。
7、2003年7月，投入生产`。
第五章经济效益分析
5-1基本数据
1、计算期
该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年`。
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5`。
85%计算`。
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧`。
设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20`。
4万元`。
4、税金
增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算`。
5、工资
该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金`。
年工资额为30万元`。
6、销售收入
产品出厂价按0`。
55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元`。
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产`。
8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0`。
05元`。
一只完整的矿泉水瓶子的成本为0`。
28元/只`。
9、销售费用
本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计`。
5-2产品成本概算
成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823`。
96元/吨，正常年份年总成本为1130`。
94万元，其中固定成本177`。
9万元，变动成本为953`。
04万地`。
5-3销售收入，利润及税金估算
产品出厂价按0`。
55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元`。
税金及利润详见附表5-2`。
由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253`。
13
————×100%=35`。
25%
718
2、全部投资利润率：
253`。
13
————×100%=27`。
57%
718-200
3、固定资产投资利税率
253`。
13+115`。
93
———————×100%=51`。
4%
718
4、全部投资利税率
253`。
13+115`。
93
——————×100%=40`。
2%
718+200
5、销售利润率
253`。
13
————×100%=16`。
88%
1500
5-4投资偿还分析
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40`。
8万元×90%=36`。
72万元`。
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款`。
由此可计算出还款期为5`。
94年（详见附表5-3）`。
（含建设期一年）`。
5-5财务经济效益分析
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105`。
17万元`。
（1）财务内部受益率为
9`。
42
IRR=————————×（27-26）=26`。
44%
9`。
42+|-12`。
22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366`。
3万元
（3）固定资产投资回收期计算
718
静态值=———————=2`。
44（年）（不含建设期）
253`。
13+40`。
8
|-88`。
43|
动态值=7-1+—————=6`。
82（年）（含建设期一年）
108`。
19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926`。
832万元，上交所得443`。
88万元，提取留用折旧224`。
4万元`。
3、不确定分析
177`。
9
保本销售量=—————————=6191（吨）
1000-635`。
36-77`。
29
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35`。
25%、51`。
4%和26`。
44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行`。
矿泉水成本概算表
附表5-1
序号
成本项目
单位成本
60%负荷总成本
80%负荷总成本
100%负荷总成本
备
注
金额
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
一
原材料
509元/吨
1
原材料
2
瓶子
509元/吨
458`。
1
458`。
1
610`。
8
610`。
8
763`。
5
763`。
5
二
燃料动力
36`。
36元/吨
1
电力
36`。
36元/吨
32`。
724
32`。
723
43`。
632
43`。
632
54`。
54
54`。
54
三
工资及附加
20元/吨
18
18
24
24
30
30
四
制造费用
70`。
8元/吨
1
折旧费
27`。
2元/吨
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
2
修理费
13`。
6元/吨
20`。
4
20`。
4
20`。
4
20`。
4
20`。
4
20`。
4
3
生产费用
30元/吨
45
45
45
45
45
45
五
管理费用
117`。
8元/吨
1
流动资金利润
7`。
8元/吨
11`。
7
11`。
7
11`。
7
11`。
7
11`。
7
11`。
7
2
管理费
10元/吨
15
15
15
15
15
15
3
其他费用
30元/吨
45
45
45
45
45
45
六
销售费用
70元/吨
63
63
84
84
105
105
合计
823`。
96元/吨
总成本
749`。
724
177`。
9
571`。
824
940`。
332
177`。
9
762`。
432
1130`。
94
177`。
9
953`。
04
经营成本
697`。
244
887`。
832
1078`。
44
销售收入、税金、利润表
附表5-2
单位：
万元
序号
项目
生产期
1
2
3-10
一
生产负荷
60%
80%
100%
二
产量（吨）
9000
12000
15000×8
三
销售收入
900
1200
1500×8
四
原材料
458`。
1
610`。
8
763`。
5×8
五
动力
32`。
724
43`。
632
54`。
54×8
六
工资及附加
18
24
30×8
七
制造费用
106`。
2
106`。
2
106`。
2×8
八
管理费用
71`。
7
71`。
7
71`。
7×8
九
销售费用
63
84
105×8
十
增值税
69`。
56
92`。
8
115`。
93×8
十一
销售利润
-78`。
86
166`。
868
253`。
3×8
十二
所得税
55`。
07
83`。
53×8
十三
税后利润
-78`。
86
111`。
798
169`。
6×8
固定资产回收平衡表
附表5-3
序年份
号项目
建设期
生产期
1
2
3
4
5
6
一、固定资产及还本付息
1年初投资累计
760
846`。
6
707`。
23
484`。
18
247`。
96
2划内本年固定投资
718
3额本年应付利息
42
44`。
46
49`。
53
41`。
49
28`。
32
14`。
51
4本年还本付息
-42`。
14
186`。
9
264`。
54
24`。
54
262`。
47
（1）还本
-42`。
14
137`。
37
223`。
`。
05
236`。
22
247`。
96
（2）付息
44`。
46
49`。
53
41`。
49
28`。
32
14`。
51
5年末投资累计
760
846`。
6
709`。
23
484`。
18
247`。
96
0
二进制回收资金来源
1利润总额
-78`。
86
166`。
868
253`。
13
253`。
13
253`。
13
2可用还款折旧
36`。
72
36`。
72
36`。
72
36`。
72
36`。
72
3还款期企业留利
16`。
6868
25`。
313
25`。
313
27`。
383
4还款额合计
-42`。
14
186`。
90
25264`。
54
264`。
54
262`。
47
247`。
96
固定资产回报期=1+————=5`。
94（年）
264`。
54
财务现金流量表
附表5-4金额单位：
万元
序
号
年份
项目
建设期
投产期
达产期
合计
1
（60%）
2
（80%）
3
4
5
6
7
8
9
10
11
一
现金流入
1
产品销售收入
900
1200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
2
回收固定资产余值
25`。
56
3
回收流动资金
200
4
流入小计
900
1200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
二
现金流出
1
固定资产投入
718
2
流动资金占用
200
3
经营成本
697`。
24
887`。
832
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
1078`。
44
4
销售税金
69;56
92．8
115`。
93
115`。
93
115`。
93
115`。
93
115`。
93
115`。
93
115`。
93
115`。
93
5
流动小计
718
966`。
8
980`。
632
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
1194`。
37
三
净现金流量
-718
-66`。
8
219`。
37
305`。
63
305`。
63
305`。
63
305`。
63
305`。
63
305`。
63
305`。
63
305`。
63
四
累计净现金流量
-784`。
8
-565`。
43
-259`。
8
45`。
83
351`。
46
657`。
09
962`。
72
126`。
35
1773`。
98
2105`。
17
五
净现值（I=16%）
-618`。
92
-49`。
63
140`。
63
168`。
71
145`。
48
125`。
31
10`。
19
93`。
22
80`。
38
69`。
38
103`。
58
六
累计净现值
668`。
55
-527`。
93
-359`。
22
-213`。
74
88`。
43
19`。
76
112`。
98
193`。
36
262`。
72
366`。
3
财务现金流量表
附表5-5金额单位：
万元
序
号
年份
项目
建设期
投产期
达产期
合计
1
（60%）
2
（80%）
3
4
5
6
7
8
9
10
11
一
资金来源
1
利润总额
-78`。
86
166`。
868
253`。
13
25`。
13
253`。
13
253`。
13
253`。
13
253`。
13
253`。
13
253`。
13
2
折旧
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
（其中可用于还款折旧）
36`。
72
36`。
72
36`。
72
36`。
72
36`。
72
3
固定资产投入
718
4
流动资金借款
200
5
回收固定资产余值
25`。
56
6
来源小计
718
198`。
66
207`。
668
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
319`。
49
二
资金运用
1
固定资产投资
718
2
流动资金投入
200
3
企业留用折旧
4`。
08
4`。
08
4`。
08
4`。
08
4`。
08
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40`。
8
40．8
224`。
4
4
还款期企业留利
16`。
69
25`。
313
25`。
313
25`。
313
5
投资借款本金偿还
137`。
368
223`。
05
236`。
32
247`。
96
6
投资借款利息偿还
44`。
46
49`。
53
41`。
49
28`。
32
14`。
51
7
所得税
0`。
68
88`。
64
88`。
64
88`。
64
88`。
64
88`。
64
443`。
88
8
盈余资金
-49`。
88
1`。
387
179`。
977
179`。
977
179`。
977
179`。
977
205`。
37
926`。
832
9
运用小计
718
198`。
66
207`。
668
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
293`。
93
319`。
49
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