完整的审计项目过程资料汇编（项目审计计划、方案、通知书、审定意见书、报告等资料及企业审计报告、制度汇编）.docx

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完整的审计项目过程资料汇编

（项目审计计划、方案、通知书、审定意见书、报告等资料及企业审计报告、制度汇编）

项目过程资料目录

1.20XX年审计计划项目汇总表。

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2.关于XX公司原总经理XXX同志离任经济责任审计及公司财务收支审计的实施方案.。

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03

3.审计通知书.。

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4.审计公告.。

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5.关于XX公司原总经理XXX同志离任经济责任审计报告。

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6.审计报告征求意见书.。

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7.关于印发《关于XX公司原总经理XXX同志离任经济责任审计报告》的整改通知。

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8.XX公司离任审计制度（海关AEO高级认证企业标准）。

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9.XX公司审计整改暂行办法（海关AEO高级认证企业标准）。

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10.关于XXXX工程项目审计的报告.。

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11.XX公司内部控制审计报告.。

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12.XXXX公司财务内控管理审计报告。

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20XX年审计计划项目汇总表

序号

审计项目

项目数

被审计单位（内容）

1

离任审计

2

工程项目审计

3

过程审计

4

竣工审计

5

财务收支审计

6

审计跟踪回访或后续审计

注：

审计计划应在年初制定。

关于XX公司原总经理XXX同志离任经济责任审计及公司财务收支审计的实施方案

根据集团公司人力资源部【20XX】XX号《关于对XX公司原总经理XXX离任审计的函》及《XXXX有限公司财务审计实施办法》的要求，集团公司派出审计组对XXX公司原总经理XXX同志进行离任经济责任审计及对XX公司开展财务收支审计,离任经济责任审计期间为20XX年1月1日至20XX年12月31日，财务收支审计期间为公司成立至20XX年12月31日。

现依据有关管理办法及规章制度，制定本次审计实施方案。

一、审计总目标

离任经济责任审计，主要对XXX同志任期内公司资产、负债和经营成果的真实性、财务收支的合规性，以及经济效益状况、企业资产质量、重大经营活动和重大经营决策、遵守法律法规等情况进行审计，以全面、客观地反映企业真实的财务状况和经营成果、指标完成情况。

对XXX任职期间的主要业绩和应承担的经济责任进行客观和公正的评价。

财务收支审计，主要以公司净利润为重点，分析对企业盈利能力、资产质量、债务风险、经营状况、净现金、管理使用情况等六个方面的定量指标有较大影响的情形，以客观评价企业的财务收支，同时关注对安全指标、经营指标及管理指标有较大影响的因素。

具体目标如下：

1.财务收支的合法、合规性；

2.资产、负债、收入、成本费用、效益的真实性与完整性；

3.主要经济指标完成的真实性；

4.资产及财务状况变动情况的合理性；

5.资产投入、产出的合规性和效益性；

6.内部控制及风险管理的有效性；

7.遵守法律法规及个人廉洁自律情况；

8.其他目标。

二、审计内容及重点

1.任职期间重大决策情况。

主要包括：

固定资产投入的资金来源、决策程序、管理方式和效益的核算情况；大额采购和租赁、重大项目经营投标、大额保证金支付等经济行为的决策程序、风险控制及对企业的影响情况。

2.任职期间主要经济指标完成情况。

主要包括：

新签合同额、收入、利润、上缴款等指标完成情况。

3.任职期间财务状况变动情况。

主要包括：

期末资产负债结构的增减变动、资产质量及不良资产情况；设备的投入产出比变动情况。

4.任期内经营状况。

主要包括：

生产经营状况、主要经济指标及潜盈潜亏情况；在建项目二次经营情况等。

5.任职期间企业财务核算情况。

主要包括：

财务报表编报情况；财务收支和核算的完整性、准确性及合规性等。

6.内控制度及风险管理制度的建立健全及执行情况。

主要包括：

财务管理、成本管理、合同管理、物资设备管理、项目管理等内部管理制度的制定和执行情况。

7.单位负责人遵守国家法律法规及廉洁从业情况。

主要包括：

单位及个人执行国家法律法规、“三重一大”议事规则、八项规定执行情况等。

三、审计人员分工及时间安排

（一）审计人员分工

1.审计组组长XXX：

复核审计证据和审计工作底稿；检查监督审计工作进度和质量；核查公司有关重大事项；协调审计中有关事宜。

2.审计组主审XXX:

核查公司资产及财务状况变动情况，主要经济指标完成情况，任期内经营状况，企业财务核算情况，集团公司重大政策落实情况，公司组织架构及人员情况；审核审计证据，收集相关附件资料，编制、复核审计工作底稿，编制审计报告初稿。

3.审计组成员XXX：

核查公司完成产值、承揽指标完成情况，公司“三项招标”情况，责任成本管理情况，生产经营管理情况；审核审计证据，收集相关附件资料，编制审计工作底稿。

4.审计组成员XXX：

核查公司建造管理、使用情况，公司内部控制制度建立与执行情况，公司“三重一大”执行情况，对有关法律法规、集团公司内部规章制度及廉洁自律从业遵守情况，公司其他重大事项执行情况；审核审计证据，收集相关附件资料，编制审计工作底稿。

（二）审计时间安排

1.审计组于20XX年XX月XX日召开审计进点会议；

2.20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日审计组完成资料审查工作和审计底稿编制工作；

2.20XX年XX月XX日-XX月XX日审计组收集审计依据、材料，完成审计报告初稿，召开审计结果沟通会。

四、审计方法

1.查阅公司章程、组织架构、规章制度等资料，了解内部控制建立和执行情况；

2.查阅公司会议记录等资料，了解重大决策程序执行情况和存在的问题；

3.查阅财务决算、会计账簿、施工承包合同、对上计价、劳务合同、对下计价、物资明细分类账、盘点表、二次经营等资料，复核收入、成本费用、盈亏、债权债务、资金收支等。

4.审查固定资产可研立项、招标采购、处置审批等资料，评价合规性；核查期末固定资产的质量状况、闲置情况，询问有关业务情况；抽查相关会计凭证，审核会计处理恰当性，包括折旧方法的选用和一惯性等。

5.查阅工程承包合同、工程量清单等相关资料，复核合同内预计收入确认准确性；查阅变更索赔台账、补充协议、会议纪要、现场签证等资料复核合同外预计收入确认准确性；

6.查阅劳务合同、采购合同、租赁合同等，结合现场实际完成数量、计价结算、材料消耗节超分析、设备运转台账资料等，评价结算合理性、准确性，关注多列、少列成本费用等问题；

7.查阅会计凭证、间接费预算及分析考核、责任预算等资料，重点关注间接费用开支标准和依据，评价其真实性、合理性；

8.查阅公司“三重一大”决策制度和规定，了解决策事项的范围、界定标准，评价决策程序合规性；

9.审查领导人员的薪酬收入合规性，关注公务招待费用、公务用车、办公用房等履职待遇合规性。

五、审计工作步骤

1.审计组下发审计通知书，收集被审计单位相关资料，制定审计实施方案，编写审计调查书。

2.20XX年XX月XX日召开审计进点工作会。

3.发送审计查询书、查阅公司各项规章制度、财务报表、财务账簿等，收集相关附件资料，编制审计工作底稿。

4.出具审计报告初稿，召开审计结果沟通会，结束现场审计工作。

5.出具审计报告征求意见书，审计报告初稿提交审计工作领导小组会议审议，下发正式审计报告。

6.督促落实被审计单位审计问题整改，报送审计整改报告，整理审计档案及时归档。

六、审计工作要求

（一）审计工作原则

1.职业判断原则。

审计人员在了解被审计单位及其相关情况的过程中，应坚持职业判断原则。

2.重要性原则。

审计人员应当结合适用的标准，了解、调查被审计单位及其相关情况，分析被审计单位可能存在的问题，判断其重要性。

3.谨慎性原则。

审计人员执行审计业务时，应当合理运用职业判断，保持应有的职业谨慎，并审慎评价所获取审计证据的充分性和适当性，得出恰当的审计结论；

4.保密性原则。

审计人员要坚守职业操守，遵守职业道德基本规范，对被审计单位的信息进行保密。

（二）审计工作纪律

1.严格按照国家相关法律法规和股份公司有关工作规定要求，依法合规开展审计工作。

2.认真履行审计监督职责，实事求是、客观公正地反映被审计单位和被审计人员任职期间履行经济责任情况。

3.严格遵守相关保密规定，不得泄露审计中涉及的国家秘密、工作秘密和企业商业秘密。

4.不得擅自发表涉及审计结果的言论。

5.不得向被审计单位提出基本办公需要之外的不合理要求。

6.审计期间，严格执行有关住宿、餐饮标准规定，原则上在职工食堂就餐，不饮酒。

7.不得接受被审计单位的礼品、礼金和有价证券，不得在被审计单位报销任何应由个人负担的费用，不得参加被审计单位组织的有关娱乐、参观旅游景点等活动。

8.不得在被审计单位介绍业务或通过其他方式为自己、亲友及他人谋取利益。

XXXX有限公司审计部

20XX年XX月XX日

XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

审计通知书

XXX〔20XX〕XX号签发人：

XXX

XXXXXXXXXXXXXXX公司：

根据集团公司人力资源部【20XX】XX号《关于对XX公司原总经理XXX离任审计的函》及《XXXXXXX有限公司经济责任审计管理暂行办法》，集团公司派出审计组,对你公司原总经理XXX同志进行离任经济责任审计，并同时开展公司财务收支审计，请你公司积极做好审计配合工作。

一、审计时间

审计时间计划：

20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。

实际开展时间，按照“时间服从质量”的原则确定。

二、审计期间

1.离任经济责任审计：

20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日；

2.财务收支审计：

XX公司成立至20XX年XX月XX日；

三、审计的主要内容

1．集团公司重大政策落实情况，公司组织架构及人员情况；

2．公司内部控制制度建立与执行情况；

3．任期主要经济指标完成情况;

4．公司资产及财务状况变动情况；

5．公司生产经营管理情况；

6．公司“三重一大”执行情况；

7．对有关法律法规、集团公司内部规章制度及廉洁自律从业遵守情况；

8．公司其他重大事项执行情况。

四、需提供的有关资料

1．请务必按附件《审计需提供审计资料清单》要求及时提供相应资料，并就所提供资料的真实性、完整性做出书面承诺；

2．XX公司原总经理XXX同志个人述职报告；

3.XX公司成立以来经营管理情况。

五、有关要求

1．请按审计组要求提供的资料清单在XX月XX日前上报，并就所提供资料的真实性、完整性做出书面承诺；

2．请安排一名财务作为联络人，负责与审计组联系沟通和资料传递；

3．汇报材料请于审计组进点时分别以书面和电子版形式交审计组，汇报材料内容要求全面、完整、真实，数据充分；

4．审计组未离开前，财务、经济法务、物资设备等主要配合人员原则上不能离开被审计单位，如确需离开，请向审计组请假；

5．请提供审计必备的办公条件及办公场所。

六、审计工作安排

1．审计组于20XX年XX月XX日召开审计进点会议；

2．20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日审计组完成资料审查工作和审计底稿编制工作；

3．20XX年XX月XX日-XX月XX日审计组收集审计依据、材料，完成审计报告初稿，召开审计结果沟通会。

七、审计组成员

审计组长：

XXX

主审：

XXX

审计组成员：

XXXXXX

附件：

1.审计承诺书（以电子版形式下发）；

2.被审计单位提供计资料清单（以电子版形式下发）；

3.审计组工作纪律与要求。

XXXXXX有限公司审计部

20XX年XX月XX日

审计公告

根据集团公司人力资源部【20XX】XX号《关于对XX公司原总经理XXX离任审计的函》和《XXXX有限公司经济责任审计管理办法》相关规定，报经集团公司领导批准后，集团公司审计部派出审计组，于20XX年XX月XX日开始开展对XXX同志20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日任期内的经济责任审计、XX公司成立至20XX年XX月XX日的财务收支审计。

审计组成员如下：

组长：

XXX联系电话：

XXXXXXXXXXXX

主审：

XXX联系电话：

XXXXXXXXXXXX

审计组成员：

XXX联系电话：

XXXXXXXXXXXX

XXX联系电话：

XXXXXXXXXXXX

在审计期间，如有情况反映，可以到审计组办公地当面反映，也可以通过来信或者电话反映。

审计组办公地点：

XX有限公司会议室

通信地址：

XX市XX区XX街XX号邮编:

XXXXXX

XXXXX有限公司审计部

20XX年XX月XX日

关于XX公司原总经理XXX同志

离任经济责任审计报告

根据集团公司人力资源部【20XX】XX号《关于对XX公司原总经理XXX离任审计的函》和《XXXX有限公司经济责任审计管理办法》相关规定，集团公司审计部派出审计组，于20XX年XX月XX日开始开展对XXX同志20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日任期内的经济责任审计、XX公司成立至20XX年XX月XX日的财务收支审计。

具体的离任审计情况如下：

一、离任审计方式

1.20XX年XX月XX日向被审计对象发送了审计调查问卷；

2.20XX年XX月XX日下午召集审计组全体人员一同听取了XXX同志的述职报告；

3.与部分业务人员及XX公司负责人进行座谈。

对XXX同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；

4.对XXX同志自20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对XX公司的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与XXX同志交换了意见。

二、审计对象基本情况

审计对象的基本情况及审计范围XXX同志的基本情况:

XXX同志，女，XXXX年XX月出生，汉族，中共党员，XXX文化程度，助理会计师专业技术职称；XXXX年XX月参加XXXX工作，历任出纳员、主管会计、财务部部长，于20XX年XX月被聘任为XX公司总经理至今。

三、XX公司基本情况

XXXX公司共有正式员工XXXX名，其中在岗职工XXX名，退休职工XXX名。

截止20XX年XX月底，各项存款XXXXX元，其中活期存款XXXXX元，定期存款XXXXX元；各项贷款XXXX元，其中不良贷款XXXXX元，不良率为XXX%；固定资产余额XXXXXX元；历年累亏损XXXXXXXX元。

四、审计范围

本次审计对XXX同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了有关内控制度执行情况。

审计组调阅了自20XX年XX月至20XX年XX月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了各项经营管理情况。

五、审计的总体评价

XXX同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。

在座谈中，同志们一致认为，XXX同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好领导。

（一）安全保卫、内控管理方面任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。

一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了各项业务操作规程。

（二）存款方面任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念，做好日常基础工作的同时，积极带领干部职工，增强发展后劲。

20XX年XX月底，XX公司存款只有XXXXXX元，20XX年底存款达到XXXXXX元，到20XX年底，达到XXXXXX元，任期内全社共净增存款XXXXXXX元，增幅XXX%，其中低成本存款增加XXXXXX元，从而优化了存款结构，降低经营成本。

（四）财务管理方面任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。

20XX年底营业总收入XXXXXX元，；二是结合“勤俭办企”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，营业费用开支逐年下降，20XX年底营业总支出XXXXXXX元，到20XX年底，营业总支出下降为XXXXXXX元。

（五）其他方面任职期间,对上任领导XXXX的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向XXX历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的XXXX手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。

六、审计发现的主要问题

（一）贷款管理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分档案资料建档不够完善。

（二）财务管理方面

主要是执行财务开支不够严格，如20XX年XX月XX日在XXX科目列支办公费用XXXXX无凭证附件；XXXX年XX月XX日XXXX科目列支差旅费用XXXX无附差旅费表和无出差人及证明人签名；20XX年XX月XX日暂付办公费用XXXXXX无审批人签名；20XX年XX月XX日XXXX科目列支差旅费用XXXXX无出差人及证明人签名。

（三）内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底，如20XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查XXXX；二是对个别网点管理不严，造成辖属XXX分公司于20XX年发生了业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。

七、稽核结论

通过审计，我们认为XXX同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力。

XXXXX有限公司审计部

XXXX年XX月XX日

审计报告征求意见书

XXXXXXXXXXXXXXX公司：

根据集团公司《XXXXXX有限公司20XX年度工作计划》的安排，集团公司组成审计组于20XX年XX月XX日至XX月XX日，对XXX同志进行了离任审计，形成了审计报告。

按照审计程序规定，现将审计报告征求意见稿发送给你们，请在收到审计报告征求意见稿之日起十日内提出书面反馈意见，送交集团公司审计部。

如果没有在此规定时限内反馈书面意见，则视为无意见。

附:

关于东营港十万吨航道项目过程审计的审计报告（征求意见稿）

审计组长：

XXX

2019年11月26日

被审计单位意见（可加附页）：

单位领导：

（签章）

XXXX年XX月XX日

关于印发《关于XX公司原总经理XXX同志离任经济责任审计报告》的整改通知

XXXXXXXXXXX公司：

根据集团公司《XXXXX有限公司20XX年度工作计划》的安排，集团公司组成审计组于20XX年XX月XX日至XX月XX日，对XXX同志进行了离任审计。

审计报告经过集团公司20XX年度审计工作领导小组会议审议通过，现印发给你们，对审计报告中提到的审计问题，请认真整改落实并加以防范。

XXXXXXXX有限公司

20XX年XX月XX日

XX公司离任审计制度

（海关AEO高级认证企业标准）

第一章总则

第一条目的

为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。

第二条定义

负有经济及项目责任的人员包括：

（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；

（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；

（三）其他特殊岗位的人员。

离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。

第三条适用范围

公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。

第二章离任审计的管理

第四条管理机构

公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。

公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。

第五条分级负责原则

公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。

国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。

第六条人员

实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备较高的政策水平，具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。

审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量，如有必要，经审计总监批准，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。

审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。

审计人员是否回避，由审计部门主管和被审计人员的上级领导共同商定。

审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。

第七条工作职权

实施离任审计的人员具有下列职权：

（一）检查会计报表、帐簿、凭证、资金和财产。

（二）经干部部同意，查阅有关的文件、资料；

（三）参加有关的会议；

（四）对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；

（五）对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议；

（六