财务标准业务流程.docx
《财务标准业务流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务标准业务流程.docx（15页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
财务标准业务流程
ERP系统财务标准工作流程和岗位手册
岗位标准流程定义作用
岗位性、事件性、时效性、制度化
岗位定义
岗位设置：
1、财务主管：
1人
2、总帐会计：
1人
3、销售会计：
5人
（1）主管销售会计：
1人
（2）遍区销售会计：
4人
其中：
柳州遍区1人；南宁遍区1人；玉林遍区1人；桂林、河池遍区1人
4、采购、成本会计：
2人
5、预算会计兼固定资产会计：
1人
6、出纳：
3人
（1）主管出纳：
1人
（2）银行出纳：
1人
（3）现金出纳：
1人职责：
职责：
一、财务主管：
主要工作职责：
总帐模块：
原始凭证、财务凭证的审核
（1）负责根据公司的相关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核；
（2）负责财务部日常工作的监督；
（3）负责对所有的原始凭证及会计凭证的审核。
二、总帐会计：
主要工作职责：
总帐模块：
费用类的凭证制单、月末的损益结转、月末记帐
报表：
资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用表、营业费用表、财务费用表、销售收入成本利润明细表、库存现金盘点表
（3）负责根据公司的相关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核（除运杂费、装卸费）；
（4）负责所有的费用类、个人往来的凭证填制（除运杂费、装卸费）；
（5）负责总帐科目的日常管理；
（4）负责核对银行、现金帐，并且不定时的抽查盘点总公司库存现金；每日对现金日报表进行复核，每月对现金盘点表进行复核；
（5）负责月末对损益类科目进行结转；
（6）负责总帐模块的所有凭证记帐，及月末结帐
（7）负责相关每月财务报表的编制：
资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用及财务费用明细表、营业费用明细表；
三、销售会计
、主要工作职责：
应收模块：
销售发票核销、生成凭证、应收往来管理、月末结帐
销售模块：
销售发票录入、月末记帐
（一）主管销售会计：
系统主要工作：
月末对销售系统、应收系统进行月末结帐，检查所有销售会计的系统数据情况。
（1）负责对公司所有的涉及到销售业务的调帐报告、对帐确认函进行审核；
（2）负责各遍区应收帐款的管理、及各种应收帐款的分析；
（3）负责对各遍区会计工作的指导、管理及监督；
（4）监督各遍区销售业务的执行情况与结果，跟踪应收账款的回笼情况，安排遍区会计协助各自负责的遍区进行对账工作，按要求出示有关报表和分析；
（5）负责向公司高层汇报公司应收帐款的情况，对公司经营业绩与报表分析；
（6）负责对客户信用额度的管控；
（7）负责每月对系统应收模块、销售模块进行结帐。
（8）销售员业绩的考核统计
（二）遍区会计：
主要工作职责：
销售模块：
对属于赊销部分的销售发货单生成销售发票，并进行复核；
应收模块：
审核销售发票，录入、审核收款单，进行业务凭证生成，进行核销处理。
（1）负责审核票据单、开具发票；审核销售合同的执行情况；
（2）负责每日发货单、收款单、费用单的账务处理及系统处理；
（3）按单跟踪业务员的开票及回款情况；
（4）负责编制月末客户欠桶明细表；（控制性）
（5）定期提供应收账款的增减变动及其结存情况，；
（6）协助销售员做好应收帐款的催收工作；
（7）在规定时间内做好与各客户的对帐工作；
（8）负责各自分管遍区的所有费用的处理、复核；
（9）负责对各自分管遍区的现金日报表进行复核；
（10）负责对运杂费、装卸费的审核。
四、采购、成本会计
主要工作职责：
采购模块：
采购发票、运杂费发票的结算，月末结帐；
应付模块：
采购发票审核、核销；录入、审核付款单，生成凭证，应付往来管理，月末结帐；
存货模块：
暂估处理、出入库单据的记帐、生成凭证
1．对商品验收入库单及相关采购原始单据审核无误后据以填制相关凭证，并在系统内进行相关业务处理：
暂估的业务处理、发票结算处理、应付的单据的制单；
2．检查对各供应商应付账余额，确保能反映真实的往来，定期进行对帐；
3．审核应付单据，审核商品采购是否按计划执行；
4．审核商品采购价格是否与合同价格相符，是否经公司经理审核批准；
5．核对供应商往来帐，计算和核对采购成本；
6．审核各仓库装卸费、运输费、提票费等费用和成本报销单据；
7．每月做供应商往来帐帐龄分析，及时督促货物入库和预付货款回笼，减少在途资金的占用；
8．不定期抽查盘点各仓库库存，配合管理和监督好商品货物、固定资产及办公用品的保管；
9．对各仓库保管员工作交接的实物清点移交工作；
10．负责跟踪采购部处理货物短少理赔事宜，协助相关部门核查短缺原因并报公司领导批准后做相关的帐务处理
11．检查对各供应商应付账余额，确保能反映真实的往来；
12．负责出入库货物原始单据出入库数量、产地及名称准确性的审核，并监督各相关人员及时录入单据和做好相关工作上的技术指导；
13．负责计提采购入库成本并做相关的帐务处理；
14．负责对保管员交接工作实物的移交清点核对，整理和填制实物移交盘点表，并作出实物盈亏表，对盘盈盘亏应查明原因；
五、预算会计兼固定资产会计
固定资产模块：
卡片录入、计提折旧、生成凭证、月末结帐
1、负责公司的各项费用预算指标计算
2、负责公司的各项报表数据分析
3、负责固定资产的管理。
六、出纳
（一）主管出纳：
1．负责整个公司资金的运作和调配工作；
2．负责监督其他出纳人员日常工作的完成情况；
3．负责总公司现金、银行存款、承兑汇票的保管；
4．负责保管公司公章、财务专用章、合同章、法人代表章等；
5．负责筹集资金，办理向银行借款、还款业务、承兑汇票及相关帐务处理；
6．负责总公司出纳所有事务的协调与工作分配；
7．负责发放员工工资；
8．负责对现金、银行日报表的编制。
（二）现金出纳：
1、负责公司日常现金的支出，支付现金，不论是个人、部门借支，报账付款、支付货款以及其他业务付款，都要经分管会计对原始单据审核无误并做出记帐凭证交出纳员，经出纳员复核无误后由收款人在“收款人”栏签名后付款，付款后出纳员要在所有费用报销单“出纳员”栏签字和盖“现金已付”章，并在原始单据上加盖“附件”章，在会计凭证出纳员栏处签字；
2、出纳员复核的内容有：
原始单据是否合法，报账手续是否齐全，即：
是否有经办人、验收人或证明人签名、部门领导审核、公司常务副总刘经理审批等，数字是否相符，会计分录是否准确，如有不符，应退回经办会计补齐后才能付款；
3、负责根据原始现金收入和费用、支出单据（现金存取银行需有加盖银行收付章的原始单据）按公司每日规定（每天上午9点半前）做好现金日报表；
4、负责与各网点营业部扎帐；
5、协助资金主管和其他出纳办理汇票、银行结算等业务；
6、负责现金日记帐的日常管理，每天下班前要盘点库存现金，并与财务总帐现金日记帐核对，每月末最后一天的现金盘点要填写现金盘点表，并和监盘会计、资金主管同时签名；
（三）银行出纳
1、负责公司银行存款收入和支出，并做相关的日报表；
2、保管空白现金支票、转账支票、银行汇票等银行专用票据
3、负责保管增值税发票；
4、负责保管化工销售赊帐客户欠款原始凭据；
5、负责协助资金主管到银行办理各种承兑汇票；
6、负责与各网点营业部扎帐；
7、出纳将现金存入存折户，或各银行互相转存都不得带存折去，以便存款后有银行盖了章的存款单回来做；
·业务流程
一、销售业务现销、零售的财务处理流程
1、根据相关部门上交的发货单及收款单列表，进行核查；（收款单每日打印列表）
2、在应收系统的制单处理选择发票和现结制单生成凭证到总帐
事件岗位操作
业务简述1：
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
销售会计
接到对应发货单、收款单列表进行核查
立即
销售会计
选择对应发票生成凭证
生成凭证
立即
注：
收款单列表按不同的销售类型进行打印，销售类型是零售和现销的，打印普通发票列表
二、销售业务赊销的财务处理
1、根据收到的发货单生成销售发票，并复核；
2、在应收模块中审核销售发票
3、在应收系统的制单处理选择发票制单生成凭证到总帐
事件岗位操作
业务简述1：
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
销售会计
接到对应发货单
生成销售发票并复核
立即
销售会计
在应收模块审核对应的销售发票
审核销售发票
立即
销售会计
选择对应发票生成凭证
生成凭证
立即
三、销售收款业务
1、根据出纳人员传递的收款单列表，在应收模块中生成凭证；
2、选择收款单列表对应的发票做核梢处理。
事件岗位操作
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
销售会计
选择对应收款单生成凭证
生成凭证
销售会计
选择收款单对应的发票做核销处理
进行系统的单据核销
时时
四、采购业务财务处理
1、根据采购部内勤上交的原始供应商发票或运杂费票据，在应付模块进行审核；（如无原始票据的供应商往来，由财务做供应商的发票）
2、对填制的发票与对应的入库单进行结算处理
3、根据已审核的发票，进行凭证生成。
4、如当月无发票的，做暂估处理
事件岗位操作
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
采购成本会计
无原始票据的供应商往来，由财务做供应商的发票和对应运杂费发票
在系统中生成采购发票、运杂费发票
发生时
采购成本会计
对应的发票与入库单进行结算
结算处理
发生时
采购成本会计
审核对应的发票
审核发票
每天
采购成本会计
应付模块生成凭证
生成凭证
发生时
采购成本会计
如当月票未到的，在存货核算做暂估处理
入库单记帐
每天
采购成本会计
在存货核算模块生成暂估凭证
生成暂估凭证
发生时
五、出库的财务成本处理
1、核对仓库上交的出入库单；
2、要存货核算中进行单据记帐；
3、生成销售成本的凭证。
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
采购成本会计
核对仓库上交的出入库单据
立即
采购成本会计
进行系统单据记帐
单据记帐”
立即
采购成本会计
生成销售成本凭证
生成凭证
立即
六、销售交款的出纳业务处理
一、根据销售内勤上交的货款和单据，进行收款单列表的核对；
注：
1、销售类型是：
现销、零售的，分别按不同类型普通发票列表一式两份进行审核；（如是外地公司的则按照存款情况，按天传真对应列表进行审核）
2、销售类型是：
赊销的，在收款单审核处选择收款列表进行对应审核。
3、核对无误后，在应收系统中审核对应的收款单，并在收款单上盖上出纳章；
4、交会计做帐
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
出纳
收到现金和收款单
审核收款单
立即
出纳
进行收款单的盖章
立即
出纳
将单据交财务做帐，登记票据的备查帐册
立即
注：
单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。
如有错误发生，通知总帐进行对应处理。
七、无名帐的业务处理
一、根据业务员提交的客户存款小票，分管销售会计人员进行核查；
二、销售会计确认是已回款的无名帐，在应收系统中进行转帐应收冲应收处理并生成对应的凭证；
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
业务员
上交客户的存款小票
立即
存款小票
销售会计
对上交的客户存款小票及无名帐进行核查
立即
销售会计
确认后，在应收系统中做转帐处理
应收系统做转帐应收冲应收处理
立即
注：
单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。
如有错误发生，通知总帐进行对应处理。
七、采购付款的业务处理
1、会计人员根据采购人员的付款申请及相关单据进行审核，并填制系统付款单；
2、请款人员将申请好的付款单交出纳人员，进行付款；
3、如是银行转帐的，出纳人员从银行取回对应的付款凭证，并在系统进行付款单的审核；
4、将单据交会计做帐。
并进行付款单对应的发票核销。
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
采购成本会计
审核付款申请，并在系统内进行付款的录入
付款单录入
立即
出纳
付款
出纳
取回付款凭证，将单据交财务做帐，登记票据的备查帐册
审核对应的付款单
立即
会计
根据付款单生成凭证，及进行核销处理
生成凭证，进行核销处理
立即
注：
单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。
如有错误发生，通知总帐进行对应处理。
八、会计岗与出纳岗的业务交接处理
1、出纳人员收到对应的原始单据在系统的收款单进行审核后，将原始单据交会计处做帐；（主要是指客户的收款）；
会计人员收到对应的申请付款原始单据在系统的付款单进行录入后，将原始单据经办人进行请款；（主要是指供应商的付款）；
2、会计根据收到的原始凭证进行帐务处理，帐务处理完成后，涉及到银行、现金科目的须打印财务凭证后转出纳。
3、出纳接到转交的财务凭证，在系统内进行核对无误后，进行系统签字及原始的财务凭证进行盖章，直接交总帐保管。
业务简述
岗位
业务操作
系统对应处理
完成时间
交付单据报表
备注
出纳
对收款单、付款单进行审核后，并交会计
审核收付款单
发生时
原始单据
会计
根据原始凭证出具财务凭证，并交出纳
填制凭证
随时
打印的财务凭证交出纳
出纳
在系统内对涉及到出纳科目的凭证进行签字，并转总帐
出纳签字
随时
已签字的财务凭证
注意事项:
1、需要在应收、应付模块录入的收款单、付款单，指发生供应商往来和客户往来关系的业务。
日常的费用直接在总帐模块处理填制凭证。
2、
升级会员 