企业运营的经营管理报表二.docx

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企业运营的经营管理报表二

企业运营的经营管理报表

（二）

一、利润分析

项目

累计

每月

每月

预算

上年同期

本年

较预算完成（%）

较上年增长（%）

数量

金额

数量

金额

数量

金额

占收入（%）

数量

金额

数量

金额

一、收入

1．

2．

二、成本

1．

2．

三、毛利

1．

2．

四、税费

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

所得税

五、其他

营业外收入

营业外支出

六、利润调整

七、净利润

二、收入分析

2.1收入结构分析

收入项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

较预算完成（%）

较上年增长（%）

数量

金额

数量

金额

数量

金额

占收入（%）

数量

金额

数量

金额

收入合计：

1．

2．

明细：

2.2收入区域分析

区域

累计

每月

预算

上年同期

本年

较预算完成（%）

较上年增长（%）

数量

金额

数量

金额

数量

金额

占收入（%）

数量

金额

数量

金额

2.3收入人均贡献分析

人员分类

累计

每每月

预算

上年同期

本年

较预算完成（%）

较上年增长（%）

人数

人均销售

人数

人均销售

人数

人均销售

：

数量

金额

数量

金额

销售直接人员

：

销售管理人员

：

非生产管理员

：

后勤人员

：

合计

：

三、成本分析

3.1固定成本分析

产品系列

累计

每月

数量单位

预算/标准（元）

上年平均（元）

本年

较预算差异

较上年差异

数量

总额

平均

平均

影响总额

平均

影响总额

合计

3.2生产线员工薪资分析

项目

累计

每

月

预算人均

每月

本年

较预算差异

较上年差异

人数

总额

人均

增长（%）

影响总额

增长（%）

影响总额

工人

每月

临时工

每月

生产管理人员

合计

3.3材料价格影响分析

主要材料名称

累计

每月

数量单位

预算/标准（元）

上年平均（元）

本年

较预算差异

较上年差异

数量

总额

平均

平均

影响总额

平均

影响总额

合计

四、毛利分析

4.1毛利率影响分析

产品系列

累计

每月

数量单位

预算

上年毛利率

本年

较预算毛利率影响额

较上年毛利率影响额

均利

金额

毛利率

均利

金额

毛利率

数量

合计

4.2收入成本毛利同比分析

产品系列

累计

每月

较上年同期增长率

较预算增长率

按收入增长率计算影响毛利额

数量

收入

成本

毛利

数量

收入

成本

毛利

较上年同期

较预算

合计

五、费用分析

5.1管理费用（按部门）分析

费用项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

比率分析增加%

影响额

金额

费用率（%）

金额

费用率（%）

金额

费用率（%）

较预算

较上年

较预算

较上年

　合计

5.2销售费用（按区域）分析

费用项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

比率分析增加%

影响额

金额

费用率（%）

金

额

费用率（%）

金额

费用率（%）

较预算

较上年

较预算

较上年

　合计

5.3财务费用分析

费用项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

比率分析增加%

影响额

金额

费用率（%）

金

额

费用率（%）

金额

费用率（%）

较预算

较上年

较预算

较上年

　合计

5.4部门薪资变动分析

项目

累计

每月

预算人均

上年人均

本年

较预算差异

较上年差异

人数

总额

人均

增长（%）

影响总额

增长（%）

影响总额

销售部

合计

5.5职级薪资变动分析

项目

累计

每月

预算人均

上年人均

本年

较预算差异

较上年差异

人数

总额

人均

增长（%）

影响总额

增长（%）

影响总额

一般工作人员

主管级人员

经理级以上人员

合计

六、税金分析

项目

累计

每月

预算税负

上年税负

本年

较预算税负

较上年税负

月均额

总金额

税负

差异

影响额

差异

影响额

一、所得税费用

二、增值税

三、营业税金及附加

营业税

消费税

城市维护建设税

资源税

土地增值税

教育费附加

四、其他税费

待业保险费

劳动保险费

房产税

车船使用税

土地使用税

印花税

矿产资源补偿费

合计

七、营业外收支分析

7.1营业外收入分析

项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

较预算增加

较预算增加

金

额

占（%）

金

额

占（%）

金额

占（%）

金

额

增长（%）

金

额

增长（%）

非流动资产处置利得

非货币性资产交换利得

债务重组利得

政府补助

盘盈利得

捐赠利得

罚款收入

其他

合计

7.2营业外支出分析

项目

累计

每月

预算

上年同期

本年

较预算增加

较上年增加

金额

占（%）

金额

占（%）

金额

占（%）

金

额

增长（%）

金

额

增长（%）

非流动资产处置损失

非货币性资产交换损失

债务重组损失

罚款支出

捐赠支出

非常损失

盘亏损失

其他

合计

八、财务指标分析

指标名称

去年

1月

2月

3月

n月

公式

偿债能力

流动比例

流动资产/流动负债

速动比例

（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债

现金比例

[现金+现金等价物（有价证劵）]/流动资产

现金对流动负债比率

[现金+现金等价物（有价证劵）]/流动负债

应收账款周转天数

360/（营业收入/平均应收账款）

存货周转天数

360/（营业成本/平均存货）

负债能力

资产负债率

负债总额/资产总额

负债率

负债总额/股东权益

权益比例

股东权益/资产总额

长期负债率

长期负债/资产总额

利息保障倍数

（税前净利+利息费用）/利息费用

营运能力

总资产周转率

营业收入/平均资产总额

流动资产周转率

营业收入/平均流动资产

固定资产周转率

营业收入/平均固定资产

资本保值增值比率

期末净资产/期初净资产

盈利能力

销售毛利率

（营业收入-营业成本）/营业收入

销售净利率

税后净利润/营业收入总额

资产净利率

税后净利润/平均资产总额

净资产收益率

税后净利润/平均净资产

成本费用利润率

税后净利润/成本费用总额