内部控制手册-4.1 企业文化.doc
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4.1企业文化
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估流程，旨在规范企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，提高企业凝聚力，从根本上防范企业经营管理风险。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
企业文化建设和评估制度。
1.4职责分工
战略人力资源部：
负责组织企业文化编制，负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估
工作。
各相关部门：
负责参与企业文化的起草，负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中。
总经理/董事会：
负责对企业文化进行审批。
1.5流程图
9
1.6控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
4.1-CT1
建立先进的有利于公司发展战略的企业文化
战略目标
2
4.1-CT2
保证贯彻落实企业文化的执行
战略目标
3
4.1-CT3
将风险管理理念融入到企业文化
战略目标
1.7控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露
1
2
3
4
5
4.1-R1
公司文化未能提炼核心价值观、确定企业使命和企业愿景，未结合战略目标和公司传统，导致公司文化不够深刻，影响日常工作程序的贯彻执行
4.1-CT1
4.1-CA1
企业培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的核心价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任和开拓创新的企业精神，以及团队协作和风险防范意识
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化手册
4.1-R2
公司的企业文化不符合大众价值观和道德观，影响员工日常工作积极性和公司声誉
4.1-CT1
4.1-CA2
企业根据发展战略和实际情况，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化手册及修订说明
4.1-R3
未能有效建立公司的道德标准，导致员工的日常行为妨碍公司生产情况，影响公司日常经营管理
4.1-CT1
4.1-CA3
企业文化建设融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。
企业加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化培训记录
4.1-CT1
4.1-CA4
公司加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。
对于不遵守国家法律法规和企业规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，企业应严肃查处
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化培训记录
4.1-R4
高级管理人员未能带头营造良好的企业文化环境，导致企业文化未能在日常经营管理活动中得到有效贯彻
4.1-CT2
4.1-CA5
董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。
企业促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化建设会议记录
4.1-R5
风险管理文化理念未能融入企业文化建设中，导致公司风险管理意识淡薄，影响风险管理体系的建立
4.1-CT3
4.1-CA6
风险管理文化融入企业文化建设全过程，大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化培训记录
4.1-R6
未对员工进行企业文化培训，影响对公司核心价值的认知和个人价值的实现
4.1-CT2
4.1-CA7
1）企业文化组负责企业文化的培训工作，企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念；
2）风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化培训记录
4.1-CT2
4.1-CA8
公司建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。
采取多种途径和形式，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化
预防型
企业文化建设和评估制度
企业岗前培训记录
4.1-R7
公司未能对企业文化进行定期和不定期评估，导致企业文化脱离生产经营实际，影响企业核心理念
4.1-CT1
4.1-CA9
公司建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式
发现型
企业文化建设和评估制度
企业文化评估记录
4.1-CT1
4.1-CA10
企业文化组负责进行企业文化评估工作，重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心
发现型
企业文化建设和评估制度
企业文化评估记录
4.1-CT1
4.1-CA11
公司进行企业文化的评估，巩固和发扬文化建设成果，针对评估过程中发现的问题，研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进
发现型
企业文化建设和评估制度
企业文化评估记录
4.1-R8
企业文化方案没有提交董事会审批
4.1-CT1
4.1-CA12
企业应当建立企业文化审批制度，企业文化的制定应当经过董事会会议讨论，在决议通过后以董事会文件的方式正式下发给各部门
预防型
企业文化建设和评估制度
企业文化制度制定的董事会决议文件
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