财务尽职调查报告.docx

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财务尽职调查报告

　　一、调查单位的基本情况xxx是众多品牌在xxxx地区的代理公司，其中代理包括陶瓷产品、各类墙砖地砖、各类防盗门、防火门、卫生洁具、外墙涂料、防水材料、新型保温材料、各类水电水暖电器、各类照明灯具，其业务范围以设计施工及其他领域。

　　自成立以来，公司的管理团队就意识到技术服务的重要性，并始终致力于建立本地化的技术应用支持及售后服务，以满足迅速发展的工业市场和建筑市场的需要。

　　公司内部机构设置：

总经理办公室、财务部、办公室、工程部、营销部、质量安全部、会议室、档案室共8个，不同部门分工明确，相互配合。

其中财务室设有财务负责人一名，会计一名，出纳一名，财务记账员一名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整的记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

　　二、调查内容我将单位的财务人员岗位的分工、人员是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德、账册设置情况、财务制度设置及日常发票管理作为主要调查内容。

　　三、调查结果通过这次调查，发现该公司账册设置齐全，记载及时，基本可以做到账帐、账证、帐实相符，财务做到日清月结。

财务人员均取得专业证书，财务人员都为专职人员，并能够遵守会计职业道德，没有相关违法行为发生。

在调查中还发现几点好的做法。

　　岗位分工明确会计的主要是编制和报送各种报表，办理工商、税务的年检工作，负责往来账款的核对，及时收取应收账款，负责公司的发票管理工作和档案保管工作。

出纳主要是管理现金、管理支票并积极配合银行做好对账、报账工作、及时编制银行余额调节表。

财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当，审核原始凭证的准确性，及时完成账簿的登记工作，打印装订凭证，完成会计归档工作，负责账务的查询工作及其他事务。

他们合理的分工，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制贯彻执行。

　　支票、汇票、发票管理

　　1、支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　2、支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。

原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

　　3、支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。

　　会计档案管理

　　1、凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其

　　它有保存价值的资料，均应归档。

当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务室编制移交清册，移交公司档案室统一保管。

　　2、财务室和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。

查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。

未经批准不得私自翻阅。

　　现金管理1支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

　　2、公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

　　3、各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司出纳到财务部办理取款手续。

　　4、一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。

特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

　　5、出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。

帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

　　四、本人作业在此调查活动中本人参与了公司财务作业的有：

网上申报划税的三方协议第签订。

　　小规模安装开票系统及购买发票。

　　到银行领用转账支票。

　　负责伊犁文化艺术活动中心项目的银行转账登记。

　　开具小规模发票。

　　对一般纳税人开具的.增值税发票进行验证操作。

　　五、参与作业的收获与感想通过参与作业，我在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌

　　握多学科知识；努力钻研与本职工作相关的多方面的业务技能，不断提高工作效率和质量。

从中我得到了一些收获和感想：

　　发现税款的划转方法分为两种，一种为纳税人自行划转，就是说你自行申报并经由国库经收处划转税款至国库，该项操作是你自己完成的，另外一种就是税务机关经你同意，通过税务局数据库把应缴纳的税款经国库经收处划转至人民银行。

国库经收处的划转凭证可以作为完税凭证进行记账，也可以到税务机关申请打印“税收电子转账完证”。

　　签署三方协议是方便纳税人的一种电子缴税形式，这样税务机构可以减少人力并且办事效率大大提高，也能保证税收的正常运转，对于纳税人来说不需要浪费大量的时间在税务大厅等候，也加强了纳税人的办事速率。

各企业办理三方协议也不很困难的事情，只要带好税务局要求的证件就可以办理，所以说开户行自动划税扣款还是比较方便各企业对财务进行管理。

　　我对公司的开票系统进行了安装，从中学习了如何能够正确的录入发票和开具发票，开票系统里的数量一定是与纸质版发票数量相吻合的，对于发票管理又有了进一步了解。

但是发现公司财务岗位配备人员的计算机电算化技术比较薄弱，给自己工作带来了麻烦，效率不高，增加了工作量。

因此财务人员必须需要一定的计算机电算化知识，现在财务管理上不同机构都开始进行电脑操作，不懂得如何使用，会给以后自己进行财务作业造成困扰，并且带来不必要的麻烦。

　　我通过对伊犁大剧院的银行存款日记账进行登记以后，从中学习到了银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。

银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

每日结出存款余额。

这样整个项目的财务支出与收入就稳稳有序。