收支管理规定及工作流程.doc

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收支管理规定及工作流程

为了健全与建立财务收支管理制度，加强资金管理。

合理、有序、轻重缓急地调度使用资金，确保公司持续经营。

特制定本规定如下：

一．收支管理规定

（一）收入管理与要求：

1.公司营业收入（含营业外）包括——应收工程账款、施工单位罚没款、绩效考核扣罚款、上级部门颁发奖金等。

2.公司营业收入（含营业外）管理为财务部之主要责任，应分类建账。

3.关于收入回笼的管理要求：

A.在建项目应收账款责任人为项目经理。

其应对该项目工程款按合同约定按期按时收回负有完全责任。

B.各项目部对施工单位的罚款由财务部统一印制罚款单，其收入上缴财务部。

财务部负责登账，专款专用。

（用于对施工单位的奖励）

C.公司绩效考核扣罚款由财务部记账集中管理，专款专用。

（放入奖金池，用于对员工的奖励）

D.上级部门颁发的奖金（包括对个人）均应先上缴财务登账管理，经公司研究后再行发放。

（二）支出管理规定：

1.公司经营性支出分为“工程费用支出”和“行政管理费用支出”两类。

（工程费用包括直接费如材料、人工；和间接费如项目管理费用等）

2.工程费用支出必须依照如下规定:

A.财务部依据项目商务成本控制线审核后支出。

否则，财务部有权拒绝支付。

B.材料费支出必须依据采购合同约定价格及付款条件、期限，严格审核并按支付流程审批后支出。

C.分包商（劳务队）每月5日前须与财务部对账。

人工费支出必须依据劳务合同以及各在建项目每月工程量完成清单经财务部审核后支付。

D.财务部每月8号（节假日顺延）应召集专题会，由项目负责人、商务部、材料部相关人员参加，专题研究当月工程费用支出事宜并通过会议形式做出调度分配意见，报总经理批准后给于资金安排。

3.行政管理费用支出依照如下规定:

A.行政管理费用包括机关管理人员工资、房租水电、办公费用、差旅费、接待招待费用（含项目业务招待）等。

B.机关各部门办公费用由综合管理部根据需要控制使用。

（各部门上报，集中购买，部门领用）

C.招待费用支出按以下程序及规定：

1.事先报总经理批准。

2.于综合管理部按要求填单（招待申报单）说明招待事由、陪客人数等。

（如遇特殊，可于第二天补办。

）

3.一般性招待其标准不得超过人均50元。

若需提高标准，需经总经理同意。

4.其他招待费用如娱乐、礼品、红包、购物卡等必须先报总经理批准。

5.招待费用报销单须先由当事人填写，参与者证明（特殊情况除外），提供正规发票，报销人持招待申报单，经由财务部审核制单后走流程核销。

同时规定，凡在建项目业务招待费月核销，其标准不得超过该项目当月已完成工程量的千分之四。

否则，财务部有权拒绝核销。

D.差旅费支出按以下规定：

1.省内出差，每天给予20元生活补助。

给予每天不超过100元的住宿报销。

2.省外出差，省会城市每天给予30元生活补助。

给予每天不超过150元的住宿报销。

二级城市每天给予20元生活补助。

给予每天不超过120元的住宿报销。

3.本着节约的原则，出差期间尽可能乘坐公共交通并持票报销。

若需乘坐出租车，报销时需详细填写乘坐路线，否则不予报销。

E.加班费按每餐10元的标准予以报销。

F.其它规定：

1.自即日起，报销单一律采用机打。

报销者持票据由财务部主管会计审核制单，相关人签字；总经理签字批准后报销。

2.差旅费、招待费须在一周内核销，逾期财务部有权拒绝报销。

3.凡经营业务需要以现金形式送礼，均由财务部集中购买购物卡。

（若特殊情况需送现金，须经总经理批准）经办者凭“招待费申报单”于财务部领取。

4.每周二、四为财务部对外报销付款日。

其余时间不予办理。

二．收支工作流程

1.在建工程应收工程账款工作流程：

每月25日各在建项目扎帐，统计当月实际完成工程量。

（责任人：

施工员。

完成时间:

27日。

）————-填报“工程款支付申请表”、“工程量确认单及工程款申请报告”。

或“期中计量支付证书”（责任人：

商务预算员。

完成时间：

次月5日。

）————向甲方递送资料并跟踪甲方内部审批流程适时督办。

（责任人：

商务预算员或收款员。

）————将项目月审批工程量报财务部入账（责任人：

商务预算员）————接受甲方通知，办理财务相关手续。

（责任人：

财务部材料会计）

2.支出（付款、核销）工作流程

一.材料款给付流程：

材料部每月25日扎帐，供应商持发货单及入库单与项目采购员对账。

——--项目采购员与财务部材料会计对账，经财务审核后入账。

————按供货合同约定要求填写供应商支付申请表（由采购员填写）————走公司内部审核流程，各相关部门签字（由材料部内勤办理）————报送总经理批准并递送财务部（由材料部内勤办理）————财务部审核支付。

（供应商需提供该笔材料款税务发票）

二.劳务费给付流程：

各项目部每月25日扎帐，统计施工队当月实际完成工程量（施工员负责，项目经理核实）————填写“劳务分包结算明细表”“派工通知”“工程验收结算申请表”及“分包商支付申请表”（商务预算员负责，各相关责任人签字。

）————报送总经理批准并递送财务部。

（每月5日前完成）————财务部审核入账后支付。

（分包商需提供劳务发票）

三.办公、管理费用报销流程：

报销人持有效票据并粘贴报销凭证————主管会计审核制单（报销单）————报销人送相关人签字（如证明人等）————总经理签字批准————出纳付款。

以上规定自2013年10月1日起执行。