实务操作题部分(用友版).doc
《实务操作题部分(用友版).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《实务操作题部分(用友版).doc（24页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
实务操作题部分（用友版）
一、系统初始化
【系统管理1】建立账套
（1）账套信息
账套号：
800
账套名称：
北京富力有限责任公司
启用会计期：
2014年1月
会计期间设置：
1月1日至12月31日
（2）单位信息
单位名称：
北京方富力限责任公司
单位简称：
北京富力
（3）核算类型
企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则
账套主管：
demo
按行业性质预置科目
（4）基础信息
外币核算
（5）分类编码方案
科目编码级次：
4221
（6）数据精度
存货数量、单价小数位均为2
（7）系统启用
“总账、工资、固定资产、购销存”模块的启用日期为“2014年1月1日”。
『操作步骤』
（1）执行“开始——程序——会计从业资格统一考试——系统管理”命令，进入“注册[控制台]”窗口。
（2）输入用户名：
admin，密码为空，单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入“系统管理”窗口。
（3）执行“账套——建立”命令，打开“创建账套—账套信息”对话框，输入账套号、账套名称和账套启用会计期间。
（4）单击“下一步”按钮，打开“创建账套—单位信息”对话框，输入单位名称和单位简称（其他栏目都属于任选项，如考题无要求可不进行输入）。
（5）单击“下一步”按钮，打开“账套信息—核算类型”对话框，输入本币代码、本位币名称、企业类型和账套主管，在“按行业性质预置科目”复选框中打“√”。
（6）单击“下一步”按钮，打开“账套信息—基础信息”对话框，在“有无外币核算”复选框中打“√”。
（7）单击“完成”按钮，系统弹出“可以创建账套了么？
”提示框，单击“是”按钮，进入“分类编码方案”窗口。
修改分类编码方案内容，修改完毕。
（8）单击“确认”按钮，弹出提示框，按提示执行保存账套，单击“是”按钮，系统进入“系统启用”窗口，依次选中“GL—总账”、“WA—工资核算”、“FA—固定资产”、“GX—购销存核算”复选框，同时分别在打开的“日历”对话框中，选择日期“2014年1月1日”。
（9）全部模块启用完毕，单击“退出”按钮，系统返回到“系统管理”窗口。
【系统管理2】增加操作员。
编号
姓名
口令
所属部门
201
张泉
1
财务部
202
钱丽
2
财务部
分配权限。
（1）张泉，设置为800账套的账套主管。
（2）钱丽，具有800账套“公用目录设置”，“工资”、“总账”、“固定资产”、“应付管理”、“应收管理”、“销售管理”、“采购管理”的全部权限。
『操作步骤』
（1）在“系统管理”窗口执行“权限——操作员”命令，进入“操作员管理”窗口，单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框，依次输入操作员“201张泉、202钱丽”以及相关信息。
（2）全部输入完毕，点击“退出”按钮，系统返回“操作员管理”窗口，再单击“退出”按钮，返回“系统管理”窗口。
（3）在“系统管理”窗口，执行“权限——权限”命令，进入“操作员权限”窗口，单击右上角下拉按钮，选择800账套、2014年度。
从操作员列表中选择“201张泉”，选中“账套主管”复选框，单击“是”，确定张泉具有账套主管的权限。
（4）单击右上角下拉按钮，选择800账套、2014年度。
在操作员列表中选择“202钱丽”，单击“增加”按钮，打开“增加权限”对话框，选择“公用目录设置”权限、“工资”权限、“总账”权限、“固定资产”权限、“应付管理”权限、“应收管理”权限、“采购管理”权限、“销售管理”权限。
（5）单击“确定”按钮。
【总账1】设置部门档案。
（用户名：
201，密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
部门编码
部门名称
部门属性
1
销售部
销售
2
管理部
管理
3
采购部
采购
4
财务部
核算
『操作步骤』
（1）双击打开“信息门户”图标，在打开的“注册[控制台]”对话框中输入用户名：
201，选择账套：
800北京富力责任有限公司，输入会计年度：
2014，在日历框中，选择操作日期：
2014年1月1日。
单击“确定”按钮。
（2）执行“基础设置——机构设置——部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。
输入部门档案信息，单击“保存”按钮。
（3）单击“退出”按钮。
【总账2】设置职员档案。
（用户名：
201；账套：
800；日期：
2014-01-01）
职员编码
职员姓名
所属部门
101
张泉
财务部
102
钱丽
财务部
201
张强
管理部
301
于雪
采购部
401
李磊
销售部
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——机构设置——职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。
（2）输入职员编码、职员名称和所属部门信息（“所属部门”信息，可单击“放大镜”按钮选择）。
【总账3】设置客户档案。
（用户名：
201，密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
客户编码：
001
客户名称：
美欣有限责任公司
客户简称：
美欣公司
地址：
北京市海淀路5号
税号：
1111
开户银行：
工商银行
账号：
2222
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——往来单位——客户档案”命令，选择窗口左侧的“无分类”，单击“增加”按钮。
（2）输入客户的各项信息，单击“保存”按钮。
【总账4】设置供应商档案。
（用户名：
201，密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
供应商编码：
001
供应商名称：
天远股份有限公司
供应商简称：
天远公司
地址：
长春市迎宾路8号
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——往来单位——供应商档案”命令，选择窗口左侧的“无分类”，单击“增加”按钮。
（2）输入供应商的各项信息，单击“保存”按钮。
【总账5】设置存货档案
（用户名：
201，密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
存货编码
存货名称
计量单位
存货属性
001
乙材料
千克
外购
002
A商品
件
销售
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——存货——存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。
（2）在左侧窗口选择“无分类”，单击“增加”按钮，输入题目中的资料
【总账6】设置外币及汇率。
（用户名：
201密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
币符：
EUR
币名：
欧元
小数位数：
2位
1月份记账汇率为8.33
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——财务——外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。
（2）输入币符、币名，单击“确认”按钮。
（3）输入2014年1月份的记账汇率。
【总账7】设置会计科目。
（用户名：
201；账套：
800；日期：
2014-01-01）
科目代码
科目名称
辅助核算
100201
工行存款
银行账
100202
农行存款
外币欧元核算、银行账
1122
应收账款
客户辅助核算
140301
乙材料
数量金额式账页、数量核算（单位：
千克）
140501
A商品
数量金额式账页、数量核算（单位：
件）
222101
应交增值税
22210101
销项税额
22210102
进项税额
2202
应付账款
供应商辅助核算
660101
办公费
部门核算、项目核算
660102
折旧费
项目核算
660103
工资
项目核算
660201
办公费
部门核算、项目核算
660202
折旧费
项目核算
660203
工资
项目核算
『操作步骤』
（1）增加会计科目
①执行“基础设置——财务——会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
单击“增加”按钮，进入“会计科目-新增”窗口。
输入科目编码100201、科目中文名称，选中“银行账”复选框。
②单击“确定”按钮。
③其他会计科目的新增可参考上述的操作步骤。
（2）修改会计科目
①在“会计科目”窗口，选择需要修改的会计科目“1122”，单击“修改”按钮，在辅助核算选项中选择“客户核算”。
②修改完成，单击“确定”按钮。
③应付账款科目的修改可参考上述的操作步骤。
【总账8】指定现金总账科目、银行总账科目。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
『操作步骤』
（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑——指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
选择“现金总账科目”单选框，双击“1001库存现金”科目，将该科目添加到右边“已选科目”列表框中。
（2）同样的方法选中“银行存款总账科目”单选框，将“1002银行存款”添加到右边“已选科目”列表框中，单击“确认”按钮。
【总账9】设置凭证类别。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；
收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。
付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。
转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——财务——凭证类别”命令，进入“凭证类别预置”窗口，选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选框。
（2）单击“确定”按钮，系统进入“凭证类别”窗口。
（3）单击收款凭证“限制类型”的下拉框选项，选择“借方必有”，输入限制科目“1001,1002”（注意逗号必须是英文半角状态下输入），同样的方法设置付款凭证和转账凭证。
（4）设置完毕，单击“退出”按钮。
【总账10】设置项目目录。
项目大类
核算科目
项目分类
项目目录
分类编码
分类名称
项目编号
项目名称
所属分类码
销售费用
660101办公费
660102折旧费
660103工资
1
职工薪酬
1
工资
1
2
其他
2
办公费
2
3
折旧费
2
管理费用
660201办公费
660202折旧费
660203工资
1
职工薪酬
1
工资
1
2
其他
2
办公费
2
3
折旧费
2
『操作步骤』
（1）定义项目大类：
执行“基础设置——财务——项目目录”命令，打开“项目档案”窗口，单击“增加”按钮，打开“项目大类定义-增加”对话框。
（2）输入新项目大类名称“销售费用”，单击“下一步”按钮两次（其他设置均采用默认值），单击“完成”按钮，系统返回“项目档案”窗口。
（3）指定核算科目：
在“项目档案”窗口中选择“核算科目”单选框，选择项目大类“销售费用”，分别选择要核算的科目，单击【∨】按钮，单击【确定】按钮。
（4）定义项目分类：
在“项目档案”窗口中选择“项目分类定义”单选，选择项目大类“销售费用”，单击右下角“增加”按钮，输入分类编码、分类名称，单击“确定”按钮。
（5）定义项目目录：
在“项目档案”窗口中选择“项目目录”选项，选择项目大类“销售费用”，单击右下角“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口，单击“增加”按钮，输入项目编号、项目名称、所属分类码，按“回车键”，输入完毕，单击“退出”按钮。
（6）管理费用的项目目录可参照上述的操作步骤。
【总账11】设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
1
转账支票
2
现金支票
『操作步骤』
（1）执行“基础设置——收付结算——结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
（2）输入结算方式信息。
【总账12】输入期初余额。
（用户名：
201；账套：
800；日期：
2014-01-01）
会计科目
方向
期初余额
工行存款
借
25000
A商品
借
50件、金额25000
应收账款
借
11700
应付职工薪酬
贷
11700
实收资本
贷
50000
应收账款明细科目信息：
日期
客户
摘要
方向
期初余额
2013-12-31
美欣公司
销售商品
借
11700
『操作步骤』
（1）无辅助核算科目余额录入
①执行“总账——设置——期初余额”命令，打开“期初余额录入”对话框。
②选中“100201”会计科目，输入期初余额“25000”，按“回车键”。
③同样输入其他科目的期初余额。
（2）数量金额核算科目余额录入
选中“140501”会计科目，金额处录入“25000”，按“回车键”，数量处录入“50”，按“回车键”。
（3）辅助核算科目期初余额录入
①双击“1122”会计科目行，打开“客户往来期初”对话框。
②单击“增加”按钮，输入日期、客户名称、摘要金额等信息。
（4）进行试算平衡
期初余额全部输入完毕后，在“期初余额录入”窗口中单击“试算”按钮，可查看“期初余额试算平衡表”窗口。
如图3.30所示。
并检查余额是否平衡，单击“确定”按钮。
【总账13】设置“制单序时控制”。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-01）
『操作步骤』
（1）执行“总账——设置——选项”命令，进入“选项”窗口。
选中“制单序时控制”复选框。
（2）单击“确定”按钮，设置完成。
二、日常业务
【总账14】填制凭证。
（用户名：
202；密码:
2；账套：
800；日期：
2014-01-31）
（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费500元，以工行存款支付。
现金支票号XJ001。
摘要：
购办公用品
借：
管理费用——办公费（660201） 500
贷：
银行存款——工行存款（100201） 500
（2）1月21日，销售部销售商品100000元，销售税额17000元，款已收存银行。
转账支票ZZW01。
摘要：
销售商品
借：
银行存款——工行存款（100201） 117000
贷：
主营业务收入（6001） 100000
应交税费-应交增值税（销项税额）（22210101） 17000
（3）1月23日，接受电脑捐赠10台，价值为50000元。
摘要：
接受捐赠
借：
固定资产（1601）50000
贷：
实收资本（4001）50000
『操作步骤』
（1）执行“文件——重新注册”命令，以“202”身份登录800账套。
执行“总账——凭证——填制凭证”命令，单击“增加”按钮，选择凭证类别“付款凭证”，制单日期“2014.01.20”，
输入摘要“购买办公用品”，在科目栏输入科目代码“660201”，按“回车键”，在系统弹出的辅助窗口中输入相应信息。
辅助信息输入完毕，单击“确认”按钮。
输入借方金额“500”。
（2）按“回车键”，在第二行科目名称处输入100201，按“回车键”，在系统弹出的辅助窗口中输入相应的信息。
输入贷方金额“500”。
（3）全部分录输入完毕，单击“保存”按钮。
同样方法录入其他业务的会计分录。
【总账15】修改记账凭证。
（用户名：
202；密码:
2；账套：
800；日期：
2014-01-31）
将“付0001号”凭证中“管理费用——办公费”科目的辅助核算部门改为“财务部”，附单据张数修改为2。
『操作步骤』
（1）执行“总账——凭证——填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
（2）通过工具栏中的“上张、下张”按钮，找到需修改的凭证，直接修改内容，完毕后，单击“保存”按钮。
【总账16】设置自定义转账并转账生成（包含未记账凭证），转账序号0001，转账说明：
计提应付福利费
名称和摘要
转账期间
凭证字
科目编码
借/贷
转账比例%
公式
计提
应付福利费
1月12日
转账
5001
借
80
FS（2211,月,贷）*0.14*0.8
5201
借
20
FS（2211,月,贷）*0.14*0.2
2211
贷
FS（2211,月,贷）*0.14
（用户名：
202；密码:
2；账套：
800；日期：
2014-01-31）
『操作步骤』
（1）定义凭证：
①执行“总账——期末——转账定义——自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。
②单击“增加”按钮，弹出“转账目录”对话框，输入转账序号“0001”、转账说明“计提应付福利费”，选择凭证类别“转”，单击“确定”按钮。
③选择输入科目编码“5001”，按照提示输入公式。
④单击“增行”按钮，输入其他行次的公式。
⑤单击“保存”按钮。
（2）转账生成
①执行“总账——期末——转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
②选择“自定义转账”单选框，选中“包含未记账凭证”复选框，依次单击“全选”、“确定”按钮，打开“转账生成”对话框。
③单击“保存”按钮。
【总账17】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。
（用户名：
202；密码:
2；账套：
800；日期：
2014-01-31）
『操作步骤』
（1）定义凭证：
①执行“总账——期末——转账定义——期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
②选择转账凭证类别、指定本年利润科目。
单击“确定”按钮。
（2）转账生成
①执行“总账——期末——转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
②选择“期间损益结转”单选框，选中“包含未记账凭证”复选框，依次单击“全选”、“确定”按钮，打开“转账生成”对话框。
③单击“保存”按钮。
【总账18】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的凭证并显示。
（用户名：
202；密码为2；账套：
800；日期：
2014-01-31）
『操作步骤』
（1）执行“总账——凭证——查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
（2）单击“辅助条件”按钮，科目处选择“1002银行存款”，单击“确认”按钮。
（3）单击“确定”按钮，进入“查询凭证”窗口，通过菜单栏处的“上张”、“下张”按钮，可以进行凭证的查看。
【总账19】全部凭证进行成批审核。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
『操作步骤』
（1）执行“文件——重新注册”命令，以201的身份登录系统。
（2）执行“总账——凭证——审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。
（3）依次单击“确认”、“确定”按钮。
进入“审核凭证”窗口。
（4）单击菜单栏“审核——成批审核凭证”按钮，弹出“成批审核结果表”对话框，单击“确定”按钮。
“审核人处”出现“张泉”签名。
【总账20】记账
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
将所有已审核凭证记账。
『操作步骤』
（1）执行“总账——凭证——记账”命令，进入“选择记账范围”窗口。
（2）单击“全选”按钮，单击“下一步”按钮，进入“记账报告”窗口。
（3）单击“下一步”按钮，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登账，记账完毕，系统弹出“记账完毕”信息提示框，单击“确定”按钮。
【总账21】期末结账
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
对800账套进行结账。
『操作步骤』
执行“总账——期末——结账”命令，进入“结账”窗口，按照操作提示进行结账。
【总账22】查询总账后联查明细账。
（用户名：
201；密码：
1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。
『操作步骤』
（1）执行“总账——账簿查询——总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
（2）科目选择“6602管理费用”，单击“确认”按钮，进入“管理费用总账”查询窗口。
（3）单击“明细”按钮，进行明细账联查。
【固定资产1】设置固定资产类别。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
编码：
01；名称：
家具类；净残值率：
3%；折旧方法：
平均年限法
（一）。
『操作步骤』
（1）执行“固定资产——设置——资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口。
（2）选择“单张视图”选项卡，单击“增加”按钮，输入相关固定资产类别信息。
（3）单击“保存”按钮。
单击“退出”按钮，系统弹出“是否保存”提示框，单击“否”按钮。
【固定资产2】设置部门对应折旧科目。
部门名称
对应折旧科目
管理部
管理费用（660202）
销售部
销售费用（660102）
财务部
管理费用（660202）
采购部
管理费用（660202）
『操作步骤』
（1）执行“固定资产——设置——部门对应折旧科目”命令，进入“部门编码表”窗口，选择部门“管理部”，单击“操作”按钮，单击“折旧科目”右边放大镜按钮，在打开的“科目参照”对话框中选择“管理费用——折旧费”。
单击“确定”按钮。
（2）单击“保存”按钮。
同样的方法设置其他部门的对应折旧科目。
【固定资产3】输入固定资产原始卡片。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
资产类别
资产编号名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
累计折旧
使用年限
折旧方法
家具类
001设备C
管理部
直接购入
在用
2013-1-10
120000
60000
10
平均年限法
（一）
『操作步骤』
（1）执行“固定资产——卡片——录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框，选择“家具类”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口，输入或选择相应固定资产原始资料。
（2）单击“保存”按钮，系统弹出“数据保存成功”提示框，单击“确定”按钮。
单击“退出”按钮，系统弹出“是否保存数据”提示框，单击“否”按钮。
【固定资产4】资产增加，并生成相应凭证。
（用户名：
201；密码为1；账套：
800；日期：
2014-01-31）
2013年1月10日，销售部购买了一台复印机。
资产类别
资产编号名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
使用年限
折旧方法
家具类
002复印机
销售部
直接购入
在用
2014-1-10
10000
3
平均年
升级会员 