初级经济师考试《初级金融》真题.docx
《初级经济师考试《初级金融》真题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《初级经济师考试《初级金融》真题.docx（30页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
初级经济师考试《初级金融》真题
2011年度全国经济专业技术资格考试《金融专业知识与实务（初级）》真题
—、单项选择题（共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1.下列货币形态中，属于代用货币的是（）。
A.贝壳B.交子C.金币D.人民币
B【解析】代用货币的使用最早出现在我国北宋年间。
据《宋史》记栽，当时四川地区商业发达，经济往来频繁，原来使用的铁钱体重值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成的货币，即“交子”诞生。
“交子”意指交换凭据，它不但是我国最早的纸币，也是世界最早的纸币。
选项A，贝壳是实物货币;选项C,金币是金属货币;选项D,人民币是信用货币。
2.在凯恩斯的货币需求函数中，代表（）货币需求。
A.投机性B.预防性C.交易性D.恒久性
A【解析】凯恩斯以L1代表交易性货币需求和预防性货币需求，以L2代表投机性货币需求，其货币需求函数式即为：
M=M1+M2=L1（y）+L2（r）=L（y，r）.
3.弗里德曼货币需求函数中的收人变量y是指（）。
A.名义收人B.恒久性收人C.预期收人D.当期收人
【解析】B
4.根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段的货币量取决于（）。
A.商品质量B.商品生产技术条件
C.待销售商品价格总额D.投机性货币需求
C【解析】按照马克思对货币需求量的论述，流通中必需的货币量为实现流通中待销售商品价格总额所需的货币量。
待销售商品价格总额决定了所需的货币数量。
5.费雪的货币需求函数式为（）。
A.MV=PT
B.Md=Kpy
C.Md=L1（y）=L2（r）
D.Md/P=f（y,w,rm,rb,re,1/p,dp/dt,u）
A【解析】选项B,是剑桥方程式;选项C,是凯恩斯货币需求函数;选项D,是弗里德曼的货币需求函数。
选项A为费雪货币需求函数，式中，M为一定时期内流通中货币平均数，y为货币流通速度，p为各类商品价格加权平均数，r为交易量。
6.中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响（），从而影响货币供应量。
A.商业银行法定准备金B.商业银行超额准备金
C.中央银行再贴现D.中央银行再贷款
B【解析】当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接影响商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。
反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。
7.在我国，人民币从中国人民银行现金发行库直接进人商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。
A.现金投放B.现金发行C.现金回笼D.现金归行
B【解析】选项A,现金投放是指由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域——即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程;选项C,现金回笼是指当商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程;选项D,随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。
8.在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家和地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为（）。
A.理财顾问B.抵押贷款
C.信用中介D.财产征信
D【解析】对于金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务就被称为财产征信。
财产征信又可分为个人财产征信、法人财产征信和个体工商户财产征信。
9.按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是（）。
A.可转换债券B.记账式国债
C.贴现国债D.凭证式国债
C【解析】贴现国债是按低于面值金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国債。
票面金额与发行价格之间的差价即为该贴现国债的收益。
10.某储户2009年2月1日存人银行储蓄存款8000元，原定存期1年，假设存人时该档次存款月利率为2.25知，该储户于2009年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率1.29%«，每月按30天计算，则应付利息为（）元（注：
不考虑利息税）。
A.10.32B.18.00
C.51.60D.302.00
C【解析】未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
计算公式为：
提前支取部分的应付利息=提前支取的本金x实存夭数x支取日活期储蓄存款利率。
所以提前支取的应付利息=8000xl50x（1.29%0÷30）=51.60（元）。
11.一家企业把商品赊销给另一家企业，商品的使用权发生转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是（）。
A.货币形式B.信用形式
C.信托形式D.租赁形式
A【解析】商业信用贷出的资本是商品资本。
企业赊销的商品是处在流通阶段、待实现价值的商品，一家企业把这些商品赊销给另一家企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。
12.某客户于2009年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2009年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率4.5%,每月按30天计算，则贴现利息为（）元。
A.15000B.3750C.1500D.450
C【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。
其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率;贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日止的时间，整月的按30天计算，零头天数按实际天数计算。
计算公式为：
贴现利息=票据的票面金额x贴现率x贴现期。
贴现利息=1000000x（4.5%o-r30）x10=1500（元）。
13.持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是（）。
A.贷记卡B.准贷记卡C.借记卡D.透支卡
C【解析】选项A,贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡;选项B，准贷记卡是指持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡;选项C,借记卡是指持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费要以存款余额为限度的银行卡。
借记卡按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。
借记卡不能透支。
14.提供设备或工具短期使用权的信用形式是（）。
A.金融租赁B.杠杆租赁
C.经营租赁D.财务租赁
C【解析】经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。
选项A、D,金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。
选项B,杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式。
15.商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后放款给资金需求者，这是指商业银行的（）职能。
A.货币投放B.货币转换
C.支付中介D.信用中介
D【解析】商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。
16.现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（）。
A.法国B.德国C.荷兰D.英国
D【解析】现代信托业起源于英国的尤斯制。
尤斯制是一种财产转移的制度，在中世纪的英国，人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制，为了规避这些限制，人们采取信托（委托他人）的方式来保全财产。
17.证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为（）。
A.公募发行B.私募发行
C.机构发行D.有限发行
B【解析】私募发行又称私下发行，就是发行者将证券定向售给有限的机构投资者，如保险公司、共同基金等;而公募发行是指证券发行者向不特定的社会公众公开筹集资金。
18.介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转移的中介通常称为（）。
A.投资类金融中介B.间接金融中介
C.封闭型金融中介D.直接金融中介
B【解析】间接金融中介是指活动于间接金融领域，在最初的资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。
19.投资基金通常以发行（）的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。
A.基金受益凭证B.无限期债券
C.可转换债券D.优先股
A【解析】投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资金后，设立基金管理公司（即专业经理人）进行运营。
20.在我国经济体制改革前的计划经济体制下，“一身二任”的中央银行体制是指（）的模式。
A..中央银行业务与一般信贷业务责任
B.金融监管与金融调控责任
C.货币发行与外汇管理责任
D.行政管制与市场调节责任
A【解析】我国的中央银行是中国人民银行，是在革命根据地和解放区银行的基础上建立的。
中华人民共和国成立以后，中国人民银行作为第一家人民政权所拥有的国家银行，顺理成章地成为新中国的中央银行。
但在计划经济体制下，中国人民银行既行使中央银行职能，又办理全国工业、农业和商业短期信贷业务和城乡居民储蓄，这就是所谓大一统”和“一身二任”的中央银行体制。
21.经理国库的业务属于中央银行的（）。
A.资产业务B.负债业务
C.表外业务D.中间业务
B【解析】选项A,资产业务主要包括贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等;选项B,负债业务主要包括集中存款准备金、货币发行和经理国库;选项C,表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务，不属于中央银行的业务范围内。
22.根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为（）。
A.即期市场和远期市场
B.—级市场和二级市场
C.场内交易市场和场外交易市场
D.货币市场和资本市场
A【解析】按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场。
选项B,一级市场和二级市场是按金融交易的性质划分的;选项C,场内交易市场和场外交易市场是按金融交易的场所划分的;选项D，货币市场和资本市场是按金融商品的期限划分的。
23.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为（）。
A.承兑B.贴现C.转贴现D.再贴现
C【解析】转贴现是金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
随着我国票据贴现市场的发展，转贴现已成为我国金融企业融通资金的又一个渠道，而且呈逐漸增加的趋势。
24.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。
A.同业拆借B.回购交易
C.期货交易D.票据贴现
B【解析】证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。
25.根据2005年施行的《短期融资券管理办法》，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业化净资产的（）。
A.20%B.30%C.40%D.50%
C【解析】为了控制风险，企业发行融资券时应依法实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的40%。
26.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（）。
A.过户B.交割C.清算D.成交
A【解析】证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。
证券交易后，持有人发生了变化，需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移。
选项B,交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程;选项C,清算是为了减少证券和价款的交割数量，由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。
27.在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为（）。
A.证券承销商B.证券经纪商
C.证券自营商D.证券登记结算公司
C【解析】证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。
证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构;证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构。
28.某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇票到银行申请贴现，如果年贴现率为6%，则银行应付给该企业（）万元资金。
A.940B.960
C.980D.1020
29.下列存款种类中，规定1000元才可起存的是（）。
A.定期储蓄存款B.活期储蓄存款
C.个人通知存款D.定活两便存款
C【解析】个人通知存款是指存款人与金融企业约定存入款项时不确定存期，支取时需提前通知约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
个人通知存款1000元起存，多存不限，利息按实际通知存款支付时间长短计付，最短为1天，最长为7天前给出取款通知。
这种存款期限可测，金额较大，稳定性强。
30.在金融企业吸收的存款中，具有主动负债性质的是（）。
A.个人通知存款B.大额可转让存单
C.企业定期存款D.单位活期存款
B【解析】金融企业的存款负债，称为被动型负债，因为其主动权掌握在存款人手中，金融企业不能招之即来。
随着金融创新的不断深化，存款业务也不断推出新品种，如商业银行发行的大额定期可转让存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。
31.金融机构对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过（）的曰常零星开支。
A.1天B.2天C.3-5天D.7天
C【解析】金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3--5天的日常零星开支所需要的现金。
32.下列各项企业活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是（）。
A.吸收存款B.再贴现
C.转贴现D.发行次级债
B【解析】再贴现又称“重贴现”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。
33.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管职能是（）提出来的。
A.1988年《巴塞尔协议》B.1996年《巴塞尔市场风险补充协议》
C.1997年有效银行监管核心原则D.1999年《巴塞尔新资本协议》
D【解析】1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。
1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》。
1997年9月，巴塞尔委灵会又制定了有效银行监管的核心原则。
1999年6月，巴塞尔委贸会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。
直至2004年6月26日，在经过长达5年的修订后，巴塞尔新资本协议最终定稿。
34.存款单位与金融企业约定合同期限，协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是（）。
A.单位活期存款B.通知存款
C.单位协定存款D.单位定期存款
C【解析】单位协定存款是指存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。
35.根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款。
A.逾期、呆滞、呆底B.关注、次级、可疑
C.次级、可疑、损失D.关注、次级、损失
C【解析】五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。
其中，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失;损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
36.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是（）。
A.固定资产B.贷款资产
C.现金资产D.或有资产
C【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。
现金资产具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。
37.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是（）。
A.库存现金B.法定准备金
C.超额准备金D.同业存款
A【解析】库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。
38.按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其（）余额之内.
A.法定准备金存款
B.超额准备金存款
C.储蓄存款
D.同业存款
B【解析】我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部分必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款。
39.综合类券商经营证券自营业务应遵循（）。
A.自营和其他业务分账经营、分业管理
B.自营和其他业务分账经营、混业管理
C.自营和其他业务并账经营、分业管理
D.自营和其他业务并账经营、混业管理
A【解析】证券自营业务管理的一般原则有：
①自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则。
证券公司的自营业务必须以自身的名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务部门负责自营账户的管理;②经纪业务优先原则。
证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时，应把经纪业务放在首位;③公平交易原则。
’证券商不得利用特权进行不公平竞争，不得操纵市场、进行证券欺诈等;④严格内部控制原则。
40.金融机构在办理具体的信托业务中，充当（）的角色。
A.委托人B.受益人C.受托人D.担保人
C【解析】在信托业务的具体办理中，商业银行充当受托人的角色，按照委托人的意愿，为受益人谋利益，主要业务是代理他人运用资金、管理财产，典型的如委托贷款。
41.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其（）。
A.担保业务B.信托业务
C.结算业务D.评估业务
A【解析】担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方（委托人）的要求，以第三者的身份向合同的另一方（受益人）出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。
该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。
42.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计人账，这是会计核算中一般原则中的（）。
A.客观性原则B.谨慎性原则
C.及时性原则D.可比性原则
B【解析】企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备。
在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，待费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。
43.属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。
A.拆人资金B.应收利息
C.长期股权投资D.存放中央银行款项
A【解析】负债项目包括：
①流动负债。
包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。
②长期负债。
包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。
③其他负债。
选项B、C、D属于资产项目。
44.开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为（）。
A.借记“单位活期存款”科目，贷记“汇出汇款”科目
B.借记“汇出汇款”科目，贷记“单位活期存款”科目
C.借记“单位活期存款”科目，贷记“清算资金往来”科目
D.借记“联行往来”科目，贷记“单位活期存款”科目
C【解析】汇出行办理汇款时的处理：
根据客户提交的信汇或电汇凭证，借记“活期存款——汇款人”科目或“现金”科目，贷记“清算资金往来”科目。
45.某商业银行2009年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为2.35亿元，其中实收资本为1.08亿元，其资本金利润率约为（）。
A.8.06%B.4.54%
C.3.70%D.2.09%
46.下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是（）。
A.支票B.汇兑C.银行汇票D.商业汇票
D【解析】在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。
47.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据（）。
A.以中文大写金额为准B.以阿拉伯数码为准
C.以二者金额较小的一项为准D.无效
D【解析】银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政，更改的票据无效。
对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。
银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。
48.由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。
A.银行汇票B.银行承兑汇票
C.银行本票D.支票
C【解析】银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
银行本票分为不定额和定额两种。
定额银行本票面额为1000元、5000、1万元和5万元。
49.关于信用风险的说法，错误的是（）。
A.信用风险是指交易对象无力履约的风险
B.信用风险只存在于贷款业务中
C.发放关联贷款可能会造成信用风险
B【解析】信用风险是指交易对象无力履约的风险。
信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。
D.承兑业务可能会造成信用风险
50.产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属于（）。
A.信用风险B.利率风险
C.市场风险D.流动性风险
B【解析】期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。
属于利率风险。
利率风险还包括：
重新定价风险、利率变动风险、基准风险。
51.关于金融机
升级会员 