初创型企业财务分析报告怎么做.docx

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初创型企业财务分析报告怎么做

初创型企业财务分析报告怎么做

一般来说，初创型企业对于财务分析报告有着诸多问题，主要是由于新创业者缺乏经验所致，对于财务分析报告，一般会有这些问题：

财务分析报告为谁而做？

财务分析报告怎么做？

那么本文就来探讨一下初创型企业财务分析报告怎么做。

1.财务如何为公司经营决策提供思路

我工作过的公司以中小型工厂居多，一般情况下，老板会很重视业务，相对来讲会轻视财务。

财务方面往往缺乏体系，老板和员工财务意识不强，把财务深入到分析管理和战略决策方面更是极少。

【案例1】我有见过1家初创型电商公司，主营业务是女装，经营几年后弄不清楚资产和负债到底是多少，以为赚钱了，实际上投入的几百万，堆在仓库里正在贬值中，最后导致几个合伙人不欢而散，人财两空。

引用书中最后的一段话，做为本文想表达的一些的感想：

优秀的财务分析一定既能够基于财务报表，又能大幅跳出财务报表的框架，深入了解业务运营，并能与业务部门以与业务语言对话，唯有如此，财务分析才能变得有趣，才能交付价值。

【案例2】书中最后提到了家具厂的例子，刚好有亲人前年与人合伙新开了中小型家具厂。

没有专职财务，老板（合伙人之一）主管设计和业务及关键车间，占股约60%。

借此机会尝试运用书中的知识来简单分析，为他经营决策提供思路，建立财务意识。

家具厂零碎信息汇总：

中山初创小厂近2年，占地面积约3千多平米，主要自己接单和接别人出口欧美的家具订单为主，有开始尝试定制家具接单。

员工30多人（计时与计件约各占一半）。

每月收入：

收到货款约50万/月，未收回部分约20万。

每月费用：

材料采购约17万，工资约15万，水电房租5万，其他费用约5万。

基于以上零碎基础信息，财务分析我们能做些什么呢？

2.了解家具行业背景及业务特点

家具厂属于传统行业，厂商八成为中小规模，几乎不存在行业壁垒和护城河，行业高度竞争。

近几年需求方面，跟宏观经济环境很相关，内外需基本稳定，不太可能大幅增长。

业务模式特点上，跟软件业边际成本为零比，一般中小家具厂的营收增加时支出肯定会同步增加甚至更快，营收减少时支出减少幅度会小一点。

同时，扩大规模也不能形成绝对竞争优势。

之前有新闻报道过，东莞这边有家非常出名的台升家具有限公司已经在今年停产。

为此我也专门去看了家具行业中一些上市公司的财务报表，和一些专业人士对此做的财务分析报告，包括大家熟知的索菲亚、欧派等国内有名的家具企业，现状有点尴尬，就是毛利率还是挺高的：

一般在30%-46%之间，净利润率却在6%-10%之间徘徊。

综上，家具厂几乎不存在高利润的可能性，做大规模也未必有多大优势。

因此，工厂要想长期生存，需要精打细算、稳健经营。

3.要让老板了解完全竞争行业中财务的重要性

一些工厂老板会重业务轻财务，但我认为在完全竞争的传统行业中两者都很重要。

家具加工行业，从客户角度，订单给谁做其实都差不多，即便大厂也有这个问题，所以家具厂几乎不存在非常稳定的业务源。

想挣更多钱，一些公司会选择通过负债扩大规模，一旦碰到行业不景气或订单流失，大规模的固定开支就可能拖后腿甚至致命。

另外，成本核算错误导致报价过低，或者各环节费用控制不到位，有订单也可能造成亏损。

业务可以带利润，但一旦管控不力也会带来亏损。

反之，过度繁琐的财务制度也会降低工厂效率。

因此，应把业务和财务综合起来考虑，这样才能相得益彰。

注：

故以下财务分析均需要考虑财务分析的价值和意义。

4.如何将财务深入运用经营活动中

第一：

把工厂运作的主要部分流程化，可以跟大部分制造企业一样，大致分为研发设计、采购、加工制造、物流运输这几个主要环节。

（下图家具生产流程图，根据参观后记忆印象，找出比较接近的制作流程图）

第二：

针对每个环节进行财务预算、财务控制和财务核算。

比如，加工制造环节的成本核算，可以使用“标准成本计算模型框架”（书中79页）。

第三：

对整体情况进行财务预算、控制和核算。

第四：

找到初创型企业需要进行财务分析的关键部分：

生存和发展。

5.找到财务分析的核心内容

一、老板最关心的事情，我能挣钱么？

财务分析对应要做的有：

1.从客户的角度分析：

客户盈利能力与客户增减决策分析

即将客户作为成本对象来计算营业利润，分析的目的是帮助管理者决定增加还是放弃客户。

并制定不同的客户关系战略，继而创造并保持竞争优势地位，以增加企业的长期盈利。

小企业可以借助这样一个思维做分析，根据需要找到适合自己的作业方法，而不是照搬书上所列，否则，财务分析不是助力而是负担了。

2.从供应商的角度分析：

找到优质供应商并能合理、适时占用供应商资金，来减少初创企业的资金使用的压力。

具体占用多少金额、占用多久、不影响材料采购质量和交货时间等等的维度来进行财务分析。

3.从工厂内控的角度：

产能是否得到最大优化？

财务分析需要核算出什么样的产能是最优的，我们工厂的核心承载力是多少？

4.核心竞争力分析：

企业的核心竞争力不外乎品牌、产品、生产制造、设计研发、环保等几个方面，虽然具体优势表现不尽相同，但大方向一致，如环保方面都通过质量管理体系认证，设计研发上都重视原创设计，拥有众多自主知识产权的专利技术等。

二、是否需要扩产？

需要投资多少？

什么样的财务结构是有助于企业发展，并能够有效保证企业经营增长。

5.是否需要扩产？

这个是个战略性的财务分析，一般包括：

企业目前的产能承载力分析、自产与外发的成本分析和优劣比较，短期发展的影响是什么？

长期发展是否需要扩产。

6.一些易忽视的财务风险点

（1）员工健康安全保障和购买意外保险

比如，喷漆操作，按标准应带专用口罩.但员工嫌麻烦不愿意带，一旦出了健康问题，员工会找工厂，费用很难估计。

更严重的真实事件，一个离职员工刚去其它厂后去世，另一家工厂赔了80万，几乎是一个小厂半年的利润。

所以工厂应该花钱给员工买相应保险，这个费用不能省。

即使外地员工不愿意买，也需要做思想工作或者强制性也要买。

（2）消防意识与财产保险

家具行业里存在一些容易产生火灾隐患的点，例如：

板材、粉尘、容易着火的化学类辅料等。

消防工作需要做起来的同时，公司也得购买财产保险，好处在于，面对意外时，你已经准备充分。

（3）业务波动风险控制

业务波动时很正常的情况，但一些老板在业务增加时变得过于乐观和慷慨，倾向于扩张或多花钱，到了业务萎缩时会发现资金不足，不得不大量借贷或缩减正常开支。

针对这类风险，财务人员需要持续进行财务制衡。

（4）政策类风险意识——重视环保

环保对于家具行业犹为重要。

这两年国家对环保抓得特别严，前几天我一个做面料采购的朋友，在微信朋友圈发出了一张图片，那上面是无人飞机严查环保。

家具行业的环保意识，在消费者心理占的比重，也是相当重要的。

7.形成直观的财务分析报告

直观明了的财务分析报告是什么样的呢？

（1）报告阅读者时间有限，他们能一眼清晰地找到自己想看的内容，是最合适的；

（2）财务分析报告的框架：

报告目录-重要提示-报告摘要-具体分析-问题重点综述及相应的改进措施；

（3）借助于工具展示，例如PPT，思维导图、图文解说。

财务管理发展到今天，已经有巨大变化。

未来已来，比如区链接技术的发展，核算不再是主要工作，故预言将来财务分析变得犹为重要。

对于初创型企业，财务分析报告怎么做？

其实，财务管理的思维不再是财务工作者的专利，而是所有管理者都必须具备的能力和思维。

Whenyouareoldandgreyandfullofsleep,

Andnoddingbythefire,takedownthisbook,

Andslowlyread,anddreamofthesoftlook

Youreyeshadonce,andoftheirshadowsdeep;

Howmanylovedyourmomentsofgladgrace,

Andlovedyourbeautywithlovefalseortrue,

Butonemanlovedthepilgrimsoulinyou,

Andlovedthesorrowsofyourchangingface;

Andbendingdownbesidetheglowingbars,

Murmur,alittlesadly,howlovefled

Andpaceduponthemountainsoverhead

Andhidhisfaceamidacrowdofstars.

Thefurthestdistanceintheworld

Isnotbetweenlifeanddeath

ButwhenIstandinfrontofyou

Yetyoudon'tknowthat

Iloveyou.

Thefurthestdistanceintheworld

IsnotwhenIstandinfrontofyou

Yetyoucan'tseemylove

Butwhenundoubtedlyknowingthelovefromboth

Yetcannotbetogether.

Thefurthestdistanceintheworld

Isnotbeingapartwhilebeinginlove

ButwhenIplainlycannotresisttheyearning

Yetpretendingyouhaveneverbeeninmyheart.

Thefurthestdistanceintheworld

Isnotstrugglingagainstthetides

Butusingone'sindifferentheart

Todiganuncrossableriver

Fortheonewholovesyou.