物资管理实施规范.docx
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物资管理实施规范
安康供电分公司
物资库房规范化管理暂行办法
第一章总则
第一条为加强物资基础管理，规范物资库房管理标准，提升物资管理水平，降低物资管理成本，结合实际情况，特制订本规定。
第二条本规定适用于市公司所属各单位及辅业公司。
第三条物资管理包括仓库人员配备、出入库工作流程、仓储库区布局，仓储配套设备设施以及装卸、搬运，码放，保管，盘点,安全保卫等一系列相关行为的管理。
第四条
第二章人员配备、职责及工作流程
相应管理人员负责物资的收货、保管、储存、发货、退库等管理。
物资库房管理配备记账员和保管员各1人。
各单位保管人员配备可根据物资管理情况适时调整，以保证物资管理工作正常开展。
第六条物资库房管理责任部门职责：
1、制定和适时完善公司物资库房管理各项制度和规程。
2、负责物资库房管理人员的日常管理、业务指导及考核工作。
3、负责对物资库房日常保管工作进行检查（包括抽查各岗位管理制度的落实情况，操作规程及安全措施的执行情况，帐卡物的对应状况）。
4、对物资检查中所发现的问题，制定整改措施及预防措施。
第七条库房管理员的工作职责：
（一）记账员岗位职责
1、按规定做好物资入库、出库的数量帐登记工作。
2、对物资的周转进行全程跟踪，记录到账，做到账账、账实、
帐表相符。
3、收发货后记账员应及时将出、入库单据传递到财务经营部稽核员手中审核及确认价格。
4、随时掌握库存状态，保证提供货物的及时供应信息。
5、物资管理做到入库打标识卡，出库打单，做好库存报告并向财务主管递交。
6、仓库内的每一类物资应在显眼处挂上标识卡，每一类物资都应有帐。
标识卡和帐面上的物品名称、型号、规格、编号、数量与实物应完全一致。
7、做好每日检查工作，清点货物数量，检查标识卡信息，做好日常记录。
（二）库房保管员职责:
1、按规定做好物资的验收和入库工作。
2、根据生产需求及时高效的发放物资，清点出库物资并进行记录。
3、入库物资严格把好验收关，做好各种验收数据记录，发现缺损、变质货物拒收入库。
4、物资出入库后，保管员应依据入库单、出库单立即入帐并填写摆放物品的标识卡。
5、合理安排库内物资摆放，实行分区、分类、分规格分别摆放,预留足够的出入通道及安全距离，安全高度。
6、定期对库房进行整理，保持货物整齐美观，使物资设备分类排列，存放整齐，数量准确。
7、每天下班前和上班后都要对仓库的门，窗及各库区存放的物
防盗等方面确无隐患发现漏雨、渗水等异
资进行巡查，发现异常立即报告。
确认防火、后才可离岗下班。
每周检查一次库房建筑物，常情况要及时向主管部门报告。
保证物资完整，不易变
8、按照相关规定保持库内合理干湿度，质锈蚀、毁损。
第八条库存物资的出入库工作流程
（一）物资入库流程
1、质量验收。
供货商将物资送到库房后，记账员通知物资质量验收人员到现场，按照订货合同物资清单核对供货清单，并共同对到货物资进行质量检验，对特殊设备还需送相关检验单位进行检测，合格后才能验收入库，否则予以退回。
物资质量验收人员由生产技术部指定专人兼任，必须具备初级工程师以上职称并熟悉设备及材料检测相关知识。
物资检验包括外观质量检验和内在质量检验：
外观质量检验包括包装检验、重量尺寸检验、标签标志检验、气味颜色、手感检验、开外包装检验等；内在质量检验包括对物资的物理结构、化学成分、使用功能等进行鉴定。
一般情况下，仓储物资检验只对物资的品种、型号、规格、数量、外包装状况进行直观检验。
到货物资验收须形成质量验收报告一式两份，一份由记账员保管，另一份交财务经营部做为支付款项依据。
2、物资入库。
（1）办理入库单。
物资验收合格后由记账员开据物资入库单,并由库管员、质量验收人员签字入库。
入库单一式三联，一联交材料稽核员做为物资暂估入账依据，第二联交库房记账员做为物资实物入库依据，第三联交采购部门主
办人办理报销凭据并做为财务经营部支付供应商款项及会计核算的依据。
（2）登记入帐。
物资验收入库后保管员以入库单变更标识卡，记账员以入库单为依据登记物资实物台账或物资管理操作平台，并核对标识卡与实物台账，保证账实一致。
（3）传递入库单，财务登记明细账。
物资验收入库后记账员应及时将签字齐全的入库单传财务经营部，材料稽核员以入库单登记物资明细账，并按随货同行供货清单价格暂估入账。
3、调整物资入库价格。
收到供货方正式发票后，材料稽核员以发票金额为物资入库实际价格，并调整暂估入账时价格。
（二）物资出库流程
1.计划申报。
使用单位或使用人在领用物品前须填写《物资领用计划单》（见附件二），填写领用物资名称、型号、规格、数量、用途等，对电网工程还要填写工程项目编码，经主管部门负责人签字后由领料人到物资库房办理出库单。
主管部门按岗位职责范围划分签字权限。
2、物资出库
（1）出库审批。
记账员根据物资领用计划单和实际库存物资情况填制出库单，出库单经项目负责人审核后，交主管领导审批，批准后由库管员依据出库单发货。
物资发放后由领料人、保管员、记账员三方在出库单上签字确认。
出库单一式三联，一联交财务稽核员做为物资出库和会计核算依据，第二联交记账员做为物资实物下帐依据，第三联交工程管理部门做为工程决算对账依据。
（2）登记下帐。
物资出库后保管员以出库单为依据变更标识卡，记账员以出库单为依据及时登记物资实物台账或物资管理操作平台，并核对标识卡与实物台账，保证账实一致。
（3）传递出库单，财务登记明细账。
物资出库后记账员应及时将签字齐全的出库单传财务经营部，材料稽核员以出库单对物资明细账进行下账。
3、调整物资出库价格。
材料稽核员依据出库单并按加权平均法计算物资出库价格做为工程结算或费用支出最终价格，打印该单据并与出库单一起做为工程决算或费用支出凭据。
（三）物资出入库记账及对账
1、物资出入库记账
（1）保管员：
以出入库单做好物资标识卡记账工作。
（2）记账员：
按出入库单做好物资实物台账记账工作。
（3）财务稽核员：
按出入库单做好物资明细账记账工作。
2、物资对账
（1）对账日期。
物资库房每月以20日左右为对账日。
由记账
员与保管员和财务稽核员进行对账，确保账实、账卡、账账三相符。
（2）账实相符。
记账员以实物台账出据实物清盘汇总表，保管
员根据实物清盘汇总表核对实物，相符后签字确认交材料稽核员。
如与实物不符，需查明情况形成书面材料附实物清盘汇总表一并交材料稽核员。
（3）账卡相符。
记账员以保管员签字确认的实物清盘汇总表核
对物资标识卡，如存在差异由保管员重新核对标识卡并修改，保证账卡一致。
（4）账账相符。
记账员与材料稽核员共同核对物资实物台账和
物资明细账结存余额，保证物资结存一致，达到账账相符。
第三章库区布局
第九条仓储库区的布局必须做到全面规划，因地因物制宜。
应以“科学合理、节约适用、方便作业”为原则，仓库面积利用率不低于75%。
按使用功能划分库内区域，以方便物资的收发操作和盘点保养；按经济节省的原则划分运输通道，以高效使用仓储空间，保证物资的快速装卸、搬运和收发；按物资类别属性划分码放位置，尽可能提高物资的收发效率。
第十条仓库布局合理，图牌配备齐全，警示及引导标记明显。
第十一条库区内环境整洁、道路通畅、标识明显，各项规章制度上墙张挂（岗位责任制、安全规定、作业流程等）；设立库区平面示意图，明示办公区、作业区、储存区、待收待发区、大小通道和方向指示。
第十二条物资排列规范，做到库区有编号、架位有标牌，库房内严禁存放私人物品。
第十三条库区的布局应符合消防安全要求，有完整的经消防安全部门验收合格的防火、防盗、防水等安全设施。
第十四条库容库貌整洁，库区做到日清理、月清扫，经常检查和维护库区环境。
第四章配套设施设备
第十五条库房管理的配套设备设施应根据存储物资的特性相应配备。
大型设备或器材应配有吊装设备，以便于装卸搬运；需防
潮、防压的物资应有相应辅助设备和措施，保证物资存放质量。
第十六条仓储配套设备设施必须建立管理、使用、维修、保养制度。
各单位应根据自有库区仓储规模的大小和分布情况，配备所需的设备，采取分级管理，由专人负责，确保设备的完好和储运业务的正常进行。
第五章装卸与搬运
第十七条物资进、出库的装卸、搬运、移动作业应根据实际情况使用人工或机械设备（包括吊车、叉车、自动升降机等）进行操作。
第十八条装卸作业时，现场工作人员必须按劳动作业安全防护标准着装，严格执行物资搬运、装卸、铲吊以及危险品防护操作规程，按照包装标志明示要求进行操作，搬运时要尽量保持物资水平状态，轻拿轻放，确保人身、物资和机具安全。
装车的同时要考虑卸车的方便，装卸任务完成后要及时清扫现场，检查有无丢失的工具和物品。
第六章物资码放
第十九条物资码放要根据物资特性、自然因素、外部环境的
要求，做到科学分类，合理码放，妥善保养。
第二十条物资码放标准
分库：
主业和辅业分库存放；
分区：
工程物资、生产物资、防汛救灾物资、拆旧物资、报废物资、暂存物资等分区存放
分类：
不同品种、规格、型号的物资分开码放；
（四）
（五）
（六）
固定：
码放稳定、不偏不倚、不歪不斜；
定量：
码放单位（垛、层、行、包）力争整数，尽量采用五五式码垛法，使物料叠放整齐，便于点数、盘点和取送;整洁：
码放成行成线、标志清晰、无杂物积尘；
第七章物资保管
（一）物资库房实行账物分管。
（二）验收收货后及时保存质量合格证并建档。
（三）根据物资特性和存储数量，并按照物资分类管理要求,合理安排料场、料棚、库房进行保管，其中露天料场应设置遮蔽棚架。
（四）存储物资要做到管理科学化、作业标准化、保养经常化、库容整洁化。
（五）物资保管要做到按物资性质定库，按物资定区分类，按物资品种定架/列，按物资数额定位（库、区、架/列、位一四号定位管理，即：
库、架、层、位。
库一指货物存放在几号库。
架一指货物存放在几号库几号架。
层一指货物存放在几号架几层。
位一指货物存放在几号架几层几号位。
）。
（六）经常检查和维护库区环境，确保物资无腐烂变质、无损坏丢失，库区无隐患、无杂物积尘、无鼠咬虫蛀；确保物资防潮、防冻、防压、防腐、防火、防盗（五无六防）。
（七）物资码放苫垫要合理、牢固、整洁、规矩、四周无杂物。
（八）库区自用设备、仪表、工具应有专人管理，建立备查簿，并做到经常维护、保养、核查。
第二十六条物资保管应按通用的计量标准执行，对不同物资采用不同的计量方式。
为确保物资计量的准确性，应定期对计量器具进行校验。
第二十七条物资保管要定期进行库龄分析，对特殊物资和设备实物发放遵循先进先出原则，防止因设备淘汰、技术更新、存放时间过长而导致物资发生减值。
第二十八条物资保管必须按物资类别型号建立实物台账，内容包括：
物资类别（编码）、物资名称、规格型号、计量单位、存放地点、日期、入库数量、出库数量、结存数量等信息。
第二十九条物资保管必须做到日清月结，确保物资实物台账记录的数量、规格、质量与实物相符。
每月在对账日库管人员要汇总物资当期动态总量，核算物资当期余量，并盘点实物进行账实核对；发生差异，必须如实上报，不得擅自更改数据或撤换、销毁实物台账。
第三十条未经主管领导批准严禁擅自借出、借入物资（审批表）。
成套设备和物资一律不准拆件零发。
第八章物资盘点
第三十一条物资保管必须建立盘点检查制度，确保三清三符
（三清：
数量清、规格清、质量清；三符：
财务账与物资明细账相符、物资明细账与实物台账相符、物资实物台账与实物相符）。
物资的盘点检查分为月度盘查、季度盘查和年度盘查。
第三十二条月度盘查可采用永续盘存制，由记账员和保管员在对账日共同对物资进行实物数量盘点，并与实物台账核对，核对无误后，与物资明细账核对。
盘查时还需检查物资质量、保管期限、保管条件、库容库貌，及计量器具是否准确无误、装卸机具是否完好、堆码苫垫是否符合规定。
第三十三条季度、年度盘查是由财务部门组织，相关部门、纪检监察等部门参与，共同对保管物资进行清点核查。
每季度由材料稽核员对库存材料抽查，抽查率不低于30%且库存材料每次抽查不得重复。
年度盘查必须保证100%到位。
第三十四条物资盘点检查后须填写物资盘查表，物资盘查表（见附件四）包括：
盘查日期、物资类别（编码）、名称、规格型号、计量单位、账面数量、实盘数量、盈亏数量、库龄、存放地点、保管员、记账员、负责人等信息；盘查表一式三联，分别为仓库联、财务联、存根联。
第三十五条盘点检查过程中发现物资实物数量与实物台账和物资明细账记录数量不符、物资数量盈亏或存在变质损坏的，由记账员按规定填写盈亏报告单（见附件五），详细注明盈亏原因，报市公司批复。
第三十六条盈亏金额在1万元以下由市公司组织相关人员对物资盈亏进行鉴定和核实；盈亏金额在1万元及以上由中介机构对盘亏物资进行鉴定和核实，并出据鉴定报告。
市公司根据物资盘
亏核实情况和鉴定报告向请示单位进行批复。
各请示单位以市公司批复进行账务调整。
（流程见附件七）
第三十七条盘查中发现的变质损坏物资，需单独存放，未经公司批复保管不得出库。
第九章安全保卫
第三十八条库区的安全保卫是物资安全存放的基本保障，库区必须建立安全防火责任制度、安全设施保管使用制度、车辆人员及物资进出仓库管理制度、保卫人员值班巡查制度，以防止盗窃、破坏、火灾、水灾及各种事故发生；同时，应配备齐全的适应物资特性的消防器具和防爆灯具及库区监视系统，明示严禁烟火和报警电话。
第三十九条根据工作需要和季节变化，定期检查、维护库区防火、防盗、防汛设施，杜绝安全隐患。
第四十条必须实行人员和物资进、出库登记制度，严格禁
止无关人员擅自进入库区。
物资出库时，必须查单验对,证的物资禁止出库。
无出门凭
第十章管理考核
合格，90分以上为优秀。
（一）库房管理人员配备。
（占5分）
（二）规章制度执行。
（占20分）
根据实际工作需要建立岗位责任制、验收发放制、维护保养制、定期盘点制、账目单据管理制、废旧物资管理制、工作交接制、安全保卫制、清洁卫生制、检查评比制和物资库房管理考核办法等工作制度。
制度一项执行不到位，扣5分。
（三）帐卡物相符率（占50分）
帐卡物相符率二帐卡物相符笔数宁保存物资总笔数X100%,
库存物资要定期盘点，日清月结，保持单据、账目等资料完整,做到帐、卡、表、物相符率100%;每降低1%,扣0.5。
（四）库房管理（占25分）
仓库物资摆放整齐，四号定位，五五码放。
库容库貌干净、整齐。
消防安全设施齐全，物资保管保养符合有关要求。
物资保管合格率二符合保养保管规定的物资数量宁库存物资总数量X100%;要求物资保管合格率》98%;每降低或提高1%，扣0.5分或加0.1分。
第四十二条市公司对物资管理优秀单位进行奖励和通报表扬，对物资管理不合格单位进行通报批评，并限定时间整改，整改后还达不到合格标准的，由市公司领导对不合格单位领导班子进行约谈。
章附则
第四十三条市公司财务经营部负责物资规范化管理工作，并检查各单位物资管理的执行情况。
第四十四条本规定由安康供电分公司财务经营部解释。
第四十五条本规定自下发之日起执行。
安康供电分公司物资需用审批表
（分为工程类与非工程类）
工程项目:
工程类别:
序号
材料名称
型号及规格
单位
数量
单价
金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
14
15
16
17
18
19
编报单位（部门）：
时间:
单位负责人:
主管业务领导:
业务部门负责人:
项目负责人:
领料人:
年月日
附件二
物资入库单
供货单位:
入库单位:
序号
物料名称
型号及规格
单位
数量
单价
金额
1
2
3
4
5
6
7
8
时间:
财务稽核员:
料账员:
存放地点:
日
年月
质量验收人:
保管员:
备注：
入库单一式三联，一联交财务部门做为物资入账和支付款项核算凭证依据，第二联交料账员做为物资入库记账依据，第三联交保管员做实物汇总入库明细表。
附件三
物资出库单
序号
物料编码
物料名称
型号及规格
单位
数量
单位成本
成本金额
1
2
3
4
5
6
7
8
财务稽核员:
主管财务领导:
财务负责人:
业务日期
领料部门
工程类别
单位名称:
事务类型:
业务属性:
单据编号:
仓库：
工程项目:
料账员:
保管员:
领料人:
备注：
出库单一式三联,料账员为物资下账依据,物出库汇总明细表。
一联交财务部门做为物资出库和工程核算依据，第二联交第三联交施工负责人做为领料依据，领料后交保管员做实
附件四
物资盘查表
物资类别（编码）
物资名称
规格型号
计量单位
账面数量
实盘数量
单价
盈亏数量
盈亏金额
库龄
存放地点
合计
日期:
第
联
库管:
料账:
负责人:
仓
库联
*
*一式三联，分别为仓库联、料账联、财务联。
编号:
附件五
料账：
财务部门意见:
盈亏报告单
物资编码
物资名称
规格型号
计量单位
单价
盈亏数量
盈亏金额
盈亏原因
存放地点
合计
字
编号:
日期:
库管:
负责人:
号
负责人:
单位负责人意见:
负责人:
附件六
物资盘盈盘亏审批表
号
附件七
物资盘盈盘亏审批流程图
总经理
市公司总会计师
市公司财务经营部
中介机构（会计事务所）
县公司辅业公司
开始
丄
组织物资盘点丁
上报文件及盘盈盘亏明细表
聘请中介机构核实盘盈盘亏情况
丄
出据经济鉴定证明
盘盈盘亏审批表
物资盘盈盘亏账务处理
结束
升级会员 