用友软件成本管理系统样本.docx
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用友软件成本管理系统样本
用友软件成本管理系统简介
一、成本可算系统功能与任务
1、重要功能
成本费用是指公司生产经营过程中各种耗用。
普通以产品为成本核算对象，核算公司在生产产品过程中所发生直接材料、直接人工和直接制造费用总和。
成本核算功能重要是解决如何将由帐务解决系统中所归集费用在各种产品之间及个竣工产品和在产品之间进行合理分派，并进行产品销售成本结转和产品销售税金提取等。
2、重要任务
要计算产品成本，首要就要拟定产品在生产过程中所发生各种费用。
帐务解决系统已经将各项发生和需预提费用通过制作记帐凭证或机制转帐凭证完毕了归集和汇总，而成本核算系统重要任务就在于如何将由帐务解决系统所归集费用在个产品之间、竣工产品和在产品之间进行分派，并进行产品销售成本结转和产品销售税金提取等。
在完毕上述每一步解决工作同步，还要将成果制作成机制转帐凭证传递到帐务解决系统中。
二、用友成本核算系统特点
（1）简朴明了。
成本核算数据解决流程复杂，解决量较大。
公司为生产产品所发生费用较多，生产产品品种复杂。
公司在进行产品成本核算时，不但规定计算每种产品成本，并且还要计算每个加工环节中未成品单位成本和总成本。
在手工办法下，比较麻烦，用友成本管理系统通过“系统设立”、“数据录入”、成本计算“等模块是问题简朴明了化，使用特别以便。
（2）计算高度集成化、自动化，成本管理以便。
计算产品成本，要结合个单位生产工艺、生产组织特点和管理规定，选取相应成本计算办法。
用友提供了专门集成模块，使计算和管理以便快捷。
（3）与其她核算系统数据互换频率高。
计算产品成本需要工资、材料、国定资产折旧、货币支出等生产费用发生额，而这些数据分别需要由帐务解决、工资、材料、国定资产等核算系统来提供，而当产品成本计算出来后，还需要将成本数据向帐务解决、产品销售等核算系统输送。
这些工作用友都是自动完毕。
四、用友成本核算系统业务解决流程
成本核算环节普通是按数据产生先后顺序进行，普通通过一下若干环节：
（1）各项要素费用归集与分派。
重要涉及材料费用归集与分派、工资费用归集与分派、折旧费用归集与分派等。
（2）辅助生产费用归集与分派。
（3）制造费用归集与分派。
（4）生产费用在竣工产品与在产品之间分派。
通过上述费用分派，便可以计算出产品单位成本和总成本。
如下图：
五、用友
六、成本系统功能模块
在系统功能分析基本上，将各项功能依照计算解决特点进行归类，划分出系统功能模块。
1、主控模块
系统主控模块重要功能是显示系统功能菜单，拟定系统解决顺序，控制系统转向各解决模块出口。
如下图所示：
2、数据输入模块
数据输入模块是核算系统二级控制模块，它涉及各项费用年筹划输入；各项定额资料输入，系统编码输入，同步涉及输入后核对与修改。
3、编制费用分派表
材料费用分派表已由材料核算系统产生，工资及附加费用分派表由工资核算系统产生，折旧费用分派表由国定资产核算系统产生。
4、结转费用模块
该模块功能是将其她系统产生费用分派表和本系统产生费用分派表，按其分派对象分别计入个明细帐中相应成本栏目。
5、生产费用第二次归集和分派
该模块功能涉及编制辅助生产费用分派表，结转辅助生产费用，编制制造费用
分派表，结转制造费用。
6、生产费用在竣工产品和在产品之间分派
指月末有在产品时，应按在产品成本核算办法，分别计算产成品成本和在产品成本。
7、查询模块
查询模块是为了顾客随时掌握理解系统信息而设立，它涉及各类明细帐查询，系统中个资料查询。
8、成本预测模块
成本预测模块系统提供成本预测功能，成本预测分为部门成本预测和产品成本预测两类，系统采用某些数学模型办法，依照历史成本资料或者是顾客手工输入数据，自动进行成本预测。
还能对预测成果进行存储，供后来查看。
产品成本预测是运用顾客制定产品筹划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下产品成本。
提供顾客手工输入预测产品名称、批号和预测产量功能。
部门成本预测，是为了满足顾客在成本管理中事前预测需要而设计。
系统依照顾客选取预测办法，运用系统内相应历史数据或顾客手工输入数据，运用数学办法进行预测，并对预测成果具备保存、查询、打印输出功能。
本系统为部门预测提供了三种预测办法：
趋势预测、历史同期数据预测、年度平均增长率预测。
以上三种办法采用不同数学模型以满足不同规定，顾客依照需要进行选取。
9、成本分析模块
系统提供成本分析功能，成本分析分为：
批次产品成本追踪分析、部门内部利润分析、产品成本差别分析、成本项目构成分析，系统采用某些数学模型办法，依照历史（筹划）成本资料，自动进行成本分析。
产品成本差别分析提供顾客比较各产品各月份实际单位成本同筹划单位成本差别，或者各产品不同月份之间单位成本差别功能。
分析成果以差别额和差别率方式表达。
成本项目构成分析采用图形方式对各产品成本项目构成比例进行分析，但只对系统已计算成本月份进行分析。
10、信息输出模块
该模块功能是将系统解决最后成果，或是顾客需要中间成果，通过输出设备给顾客，该模块不光具备输出功能，尚有编制报表功能。
七、选项设立
顾客初次进入成本系统，一方面要进行成本系统选项定义，需要定义成本系统选项涉及：
成本核算办法、数据精度、人工费用来源、制造费用来源、折旧费用来源、材料费用来源、其她费用来源。
成本核算办法，用友有分类法，完全分批法，某些分批法，既不分批也不分类四种可供选取。
如果选取“完全分批法”，是指公司生产所有产品，涉及需要核算工序产品都是按批号计算成本，选取了这种成本计算办法，需要在“成本资料录入”中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。
系统提供“批产品成本追踪分析”功能，可以完整反映每批产品整个生产过程。
如果选取“某些分批法”，是指公司有一某些产品采用分批法进行核算,同步也有不采用分批法核算状况。
采用这种成本计算办法，需要在“成本资料录入”中输入生产批号，在分批核算成本产品直接领用材料时需要输入产品批号。
系统提供“批产品成本追踪分析”功能，可以完整反映每批产品整个生产过程。
系统自动依照成本资料，计算出批产品和非批产品成本。
如果选取“分类法”，是以产品类别作为成本核算对象,归集生产费用,计算产品成本办法。
采用这种计算办法，在“定义产品属性”时，可觉得每种产品定义产品大类。
如果选取“既不分批也不分类”，是指产品成本核算过称中不划分批别与类别，完全按产品品种归集费用,核算成本办法。
八、成本核算系统使用
（一）初始设立
使用成本核算系统必要一方面建立账套并进行财务分工，如果使用了总帐系统、存货系统、工资系统和固定资产系统等，还需要一方面起动这些系统，然后在进行成本核算系统初始化。
成本核算系统初始化涉及：
定义账套属性，设立工序、产品、定额、费用明细、分派率，输入建账期初余额等。
只有这些内容定义完后，才可以进行正常成本核算工作。
初始值不许重复定义，也不容许随意改动以免影响成本计算成果，进入新年度也不需要重新设立初始值。
起始设立功能操作权限应严格控制。
1、定义部门
即对各成本核算部门进行划分，拟定成本核算系统中需要进行成本核算部门类型。
重要内容涉及：
部门编码、部门名称、负责人、部门属性等。
2、定义账套属性
成本系统账套属性涉及：
成本核算办法，费用来源等。
（1）成本核算办法
惯用成本核算办法有品种法、分批法、分类法。
品种法是指以产品品种作为成本核算对象来归集生产费用计算产品成本一种办法。
分批法是指以公司生产所有产品（涉及需要核算工序产品等），按照产品批别或订货合同订单来归集生存费用计算产品成本一种办法。
选取这种成本计算办法，需要定义产品批号，在领用材料时需要输入产品批号。
分类法是以产品类别作为成本核算对象来归集生产费用，再按一定分派办法计算拟定出类内各种成本一种办法。
采用这种办法，需要进行产品属性定义，为每种产品定义产品大类。
（2）定义费用来源
费用是公司生产经营活动中发生各项耗费。
它涉及：
材料费用（是指产品生产时直接为构成产品重要实体而耗费材料价值，需要计入产品成本且构成产品成本重要某些），人工费用（是指直接参加产品生产工人工资和按工资费用14％记提得分福利费用等），制造费用（是指生产部门内部为管理生产而发生管理人员工资和福利费，折旧费，办公费，修理费，劳动保护费，运送费，差旅费等）其她费用（是指必要计入产品成本但又不属于上述费用费用）
需要阐明是，折旧费用是制造费用一某些，但它属于内部转帐费用，必要要经计算才干归集到关于费用中，因而需要单独结转。
成本核算系统费用来源定义涉及：
材料费用来源定义，人工费用来源定义，制造费用来源定义，折旧费哟来源定义及其她费用来源定义等。
费用来源重要涉及手工输入，从相应核算系统调入，从总帐系统调入三种。
公司在以上三种来源选项中，只能选取一种。
若选取手工输入，则每月通过手工输入成本核算所需费用数据；若选取从总帐系统调入，则在每各会计期间，系统会自动从总帐系统读取成本核算所需相应费用数据，无需手工输入；若选取从相应核算系统调入，则在每个会计期间，系统会从相应系统读取成本核算所需有关费用数据，无需手工输入。
其中，人工费用来源若选取从工资系统调入，则必要同步定义人工费用类型，人员类型以及费用去向（计入产品成本还是计入制造费用）
需要阐明是，若费用来源选取“从相应系统调入”或“从总帐系统调入”时，则要先打开相应系统。
3．定义工序
工序定义，重要是为了以便对工序产品进行成本核算。
特别是辅助生产部门，不但要定义工序，还要定义其所提供服务，以便把其所提供服务在相应部门或产品中进行分派。
对于基本生产部门，可以不定义工序，但成本只能核算到部门。
定义办法：
一方面要将产品直接定义到工序，以便生成工序成本报表和定义工序筹划人工费用率。
注意，只有选取为：
“基本成本核算部门”，才干在成本系统内核算其产品或服务成本，基本生产部门可以定义工序工序及工序生产产品；辅助生产部门仅可以辅助服务（“如供电”等）。
4、定义产品
定义产品，涉及定义产品大类、产品构造和产品属性等。
（1）定义产品大类。
产品大类定义，是为选取“分类法”公司而设。
只有在成本核算办法中选取“分类法“，才干使用此定义功能。
（2）定义产品构造。
定义产品构造，即是定义产品构成，以便在批次出库、消耗定额、产品材料成本、采购筹划、成本核算等中费用。
产品构造中引用物料必要一方面要在存货系统存货档案中有定义，然后才干被引用。
多级构造产品需要逐级自上而下输入。
（3）定义产品属性。
对属于成本核算范畴计算器，应进行属性定义。
涉及计产品所通过工序（如果生产部门定义了工序）、产品所属大类等。
产品属性定义是在产品构造定义基本上进行，通过调用产品构造中父子项目，对项目工序编码、工序名称进行定义。
5、定额管理
如果在成本计算中，材料费用分派使用按定额工时、定额材料核算办法，则就需要定义产品定额工时和定额工时和定额材料。
6、定义分派率
对成本计算所涉及分派办法都要定义合格率。
公司需要依照实际状况选取适当分派率。
这些分派率涉及：
共用材料费用、直接人工费用、制造费用、在产品成本、辅助费用、辅助部门内某些配率等。
（1）构用材料费用。
是指由部门领用而为各种产品所共用耗用材料，也就是在存货系统填制领料单上“成本对象”为空那些材料。
这些材料费用必要要在几种产品之间进行分派。
（2）直接人工费用。
是指部门中从事产品生产工人工资和福利费用等。
由于直接人工费用是按照部门汇总，因此要在产品之间进行分派。
（3）制造费用。
是指部门内为生产产品而发生各项间接费用，需要在部门内各产品之间进行分派。
（4）在产品成本。
在产品是指没有完毕所有生产过程，不能作为商品销售产品。
由于在产品与竣工产品所占成本比例不同，在计算出某产品总费用后，还要把产品成本在竣工产品与在产品之间进行分派。
（5）辅助费用。
辅助费用是指辅助生产车间为基本生产车间和管理部门等提供服务与产品时所发生费用。
它普通是按辅助生产车间进行归集。
计算出服务总费用之后，要依照各部门耗用量分派到各部门。
在进行辅助生产费用分派之胶，应一方面对辅助生产部门内部互相提供服务进行分派。
7、输入初始余额
系统初始使用前，还要一方面完毕由手工账向电算账交接工作，即需要手工输入成本初始余额。
为完毕从手工账向计算机转接，一方面要结合手工账认真特盘点好在产品数据，把对的数据输入到系统中。
需要人工输入重要内容有：
产品批号、直接人工费用、材料费用、制造费用、辅助费用及其她费用期初余额等。
采用“分批法”进行核算时，若在产品有分批号核算状况，必要要输入批号。
当所有初始余额输入完毕并启用系统后，初始额不再容许修改。
而在系统启用后，进入新年时，上年度初始余额由计算机自动结转，不必再由人工输入。
注意：
（1）在建立寝余额前，还需要进行某些准备工作。
它涉及将车间所有不能归入在产品成本剩余原材料做退库解决，而在后来年度里，系统将自动把上年末材料余额转入本年度，不必再做退料解决。
（2）成本系统普通要在存货系统启用才干启用。
（二）寻常解决
成本核算系统寻常解决工作重要涉及有：
输入成本资料、进行成本计算和成本报表管理等。
1、输入成本资料
初始设立完毕后，为了计算成本，需要在每个会计期间输入有关成本资料，它涉及各种关于料、工、旨等数据。
按照定义，这些数据均有不同来源，但每个会计期间都规定运营这些功能才干实现数据（自动）输入。
成本资料录入涉及：
生产批号，工序产品耗用状况，工时状况，人工费用，折旧费用，制造费用，竣工产品状况，月末在产品盘点状况，在产品每月变动约当系统数。
竣工产品解决，废品回收状况，辅助费用，其她费用，材料及外购半成品耗用等。
（1）生产批号表填制
如果成本计算办法选用“分批法”，则需要一方面填制生产批号表。
其内容涉及：
生产批号，批号中涉及产品，以及生产因素、生产数量、投产日期等信息。
（2）人工费用表填制
人工费用表，用于输入在一种会计期间部门所耗直接人工费用和计入制造费用管理人员工资。
依照账套属性中定义,这些数据可以来源于总账系统、工资系统和由手工直接录入。
当“人工费用来源”选取工资系统时，系统自动从工资系统取数，并用新数据覆盖原有数据，并显示相应成果；当“人工费用来源”选取总账系统时，系统自动从总账系统取数（使用“人工费用来源”接口公式），并用新数据覆盖原有数据，显示成果。
注意：
当人工费用选取来源于工资系统时，如果公司同步在使用总账系统，则只有工资系统中工资分摊数据被生成凭证后，才干被成本系统读取。
（３）折旧分派表填制
折旧分派表，用于输入在一种会计期间部门所耗费用。
其数据可以来源于总账系统、固定资产系统或由手工直接录入。
当“折旧来源”选取手工录入时，在进入折旧分派表填制功能后，要依照上期或当期折旧资料输入。
若折旧没有发生变化，则可选取将历史数据调入当期；当“折旧来源”选取固定资产系统时，系统自动从固定资产系统取数，新数据将覆盖原有数据，并显示成果。
（４）制造费用表填制
制造费用表，用于输入在一种会计期间部门所耗用制造费用。
依照定义，数据可以来源于总账系统或由手工直接录入。
如果制造费用有明细，则分别要按明细输入各部门制造费用。
当“制造费用来源”选取总帐系统，系统自动从总账系统取数（使用“制造费用与总账”接口公式），并显示成果。
（５）竣工产品日报表填制
用于记录在一种会计期间内各个基本生产部门所生产竣工产品数量及每种产品废品数，此表是日报表，将由系统自动汇总生成月报表。
注意：
如果成本核算为分批法，则本表操作前需一方面定义批号表。
本表需要填制项目有：
产量、废品数（输入不不大于零且不大于产量数）、净产量（由系统依照产量和废品数之差自动计算成果）。
（６）月末在产品盘点表填制
在产品盘点表，用于记录在一种会计期间内各个基本部门月末在产品盘点数据。
需输入内容如下：
部门（即想查看部门）、领用类别（分为共用或专用材料两项选取，共用材料是部门领用材料，专用材料是产品直接领用材料。
选取“专用材料”，可以对各项目进行输入，在原材料数量栏，可输入产品直接领用材料盘点数据；选取“共用材料”，可以输入部门领用材料盘点数据）、期间（即当前会计期间）、材料编码及材料名称（不容许为空）、规格及单位（可由系统依照材料编码自动生成）、数量（必要输入，不能为空）
（７）竣工产品解决表填制
依照核算需要，每个会计期间都要输入产品竣工入库数量及盘点损失产品数量，此外，还要输入对损失解决数据。
输入内容涉及：
部门（即输入数据部门）、产品名称、产品编码、批号（即该癌瘤生产扎有产品及关于批号）、差别总额（即需解决期间产品产量差别数，由系统自动生成）、入库销售数量（可手工录入各产品各批次本月已填制入库单据入库数量）、损失数量（依照“差别总额”与“入库销售数量”差，自动生成损失讲稿当期成本（对外关系手工输入数据，但要注意当损失数量为负数时不能录入数据）、损失计入待解决损失（依照“损失数量”与输入“损失计入当期成本”数据差额自动输入）。
注意：
１、如果选取成本核算办法为“分批法”，则在未定义“生产批号表”之前不能操作本表。
２、“损失计入当期成本”中输入数据必要不不大于等于零。
若“损失入入当期成本”中未输入数据，退出后，系统将自动将损失数量中数据计入“损失计入待解决损失”中。
（８）废品回收表填制
对废品回收表数据，在每个会计期间都要输入需直接冲减产品成本废品回收金额，此表数据按部门生产产品输入。
需输入内容有：
期间（默认显示当前会计期间）、部门（输入数据部门）、产品编码、产品名称（该部门生产产品及批号）、批号（如果计算办法为“分类法”，则不显示）。
（９）辅助费用耗用表填制
在每个会计期间都要输入各个部门耗用辅助部门提供服务数量。
需要输入内容有：
“辅助费用分派率“（选取”按实际耗量“时，需要输入部门辅助费用耗用。
若不选取”按实际耗量“时，则需输入产品辅助费用耗用），期间（默认显示登录会计期间，只能对未结帐期间数据进行编辑，已结账期间不容许修改），部门（输入数据部门），部门编码，部门名称（所有定义服务基本生产部门和辅助部门），服务耗用数量（单位）（依照该辅助部门定义所有服务及单位，输入相应部门（或其她服务、产品）所耗用数量）产品名称，产品编码，批号（基本生产部门（该部门辅助费用分派办法为”按实际耗量“）下定义所有产品及西藏已投产批号，不容许为空，而辅助部门和其她新增部门相应当属性为空）。
（１０）材料及外购半成品耗用表填制
第个会计期间都需输入直接材料耗，这些数据来源于“存货系统”。
在账套属性中定义了属于“计入直接材料费用”“出库类别”后，进入此功能，成本系统自动完毕从“存货系统”读取本月领料数据，数据容许修改。
内容涉及：
部门（选取录入部门）、领用类别（分为共用材料和专用材料两项选取）、产品编码、产品名称（该部门生产所有产品及批号）、批号（如果计算办法为“分类法“则不显示）、期间（当前会计期间）、材料编码、材料名称（自动显示取数成果）、金额（自动显示取数成果）。
注意：
在“存货系统”中录入材料出库单必要在执行了“存货系统”“记帐”功能后，其数据才干被本系统读取过来。
每次变更出库数据后须重新取数。
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