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公开阅读度信息披露报告

2012年全国高考模拟参考部分

睢宁县农村信用合作联社

2008年度信息披露报告

根据《商业银行信息披露办法》（中国银监会令2007年第7号）和《中国银监会办公厅关于落实商业银行信息披露办法开展信息披露建设工作的通知》（银监办通[2007]192号）的有关规定，睢宁县农村信用合作联社（以下简称本联社）对2008年度进行信息披露，本次信息披露的主要内容分为财务会计报告、各项风险管理状况、法人治理情况、年度重大事项等信息。

2008年度财务会计报告经徐州博远会计师事务所有限公司审计。

财务会计报告

一、报表信息披露

2008年度，主要经营指标情况见资产负债表（表一）、损益表（表二）、现金流量表（表三）、所有者权益变动表（表四）（请登录查旬）。

二、会计报表附注

（一）会计政策和会计估计

1.会计制度

本联社执行人民银行制定的《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》和财政部制定的《企业会计准则》、《金融保险企业会计制度》等制度和规定；

2.会计年度

本联社会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

3.记账基础和计价原则

本联社以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.呆坏账核算方法

本联社按照《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）和《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》（财金[2005]90号）计提各项资产减值准备。

其中专项准备在对贷款五级分类的基础上按正常类0.5%、关注类2%、次级类25％、可疑类50％、损失类100％计提。

5.短期投资核算方法

本联社短期投资是指能够随时变现并且持有时间不超过一年（含1年）的有价证券。

短期投资按取得时的实际成本计价。

6.长期投资核算方法

本联社长期投资是指短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过一年（不含1年）的各种股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。

长期投资按取得时的实际成本计价。

7.固定资产核算方法

本联社固定资产按实际成本计价。

固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，而单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

对固定资产采取按原始价值计价、按重置完全价值计价和按净值计价三种计价方法，固定资产折旧使用平均年限法，其中房屋、建筑物等为20年，机器、设备等为10年，空调、工具等为5年，交通工具等为4年，电子设备等为3年，按固定资产类别、预计使用年限和5%预计残值率确定折旧率。

8.在建工程核算方法

本联社在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程；按实际成本计价，并于交付使用时转作固定资产。

工程竣工决算后，按决算造价转入固定资产，并按规定计提折旧。

9.无形资产核算方法

本联社的无形资产是指联社为客户提供金融服务或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。

包括专利权、非专利权、著作权、土地使用权。

无形资产按取得时的实际成本计价。

无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入营业费用。

无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：

（1）法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。

（2）法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。

（3）法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。

10.递延资产核算方法

本联社的递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。

11.所得税的会计处理方法

本联社采用应付税款法核算所得税。

在利润总额的基础上按规定税率缴纳，所得税实行减半征收，减半形成的收入增加资产减值准备，主要税种有营业税及附加、所得税（含个人）、房产税、土地使用税等。

（二）关联交易情况

截止2008年12月31日，本联社股本金总额为14000万元，其中最大一户自然人股东持股60万元，占股本总额的4.29‰；最大一户法人股东持股1400万元，占股本总额的10%；最大十户股东持股合计为5040万元，占股本总额的36%。

本联社的关联方主要包括持有本社5%以上股份的股东、理事会成员、高级管理人员、有权决定或者参与本联社授信和资产转移的员工及以上所述人员的近亲属。

本联社持股比例达到5%以上的股东有2户，持股分别为1400万元和1000万元，持股比例为10%和7.14%。

报告期内本联社与关联方的关联交易主要是授信业务，没有资产转移、提供服务和银监会规定的其他关联交易。

报告期向上述关联方提供资金支持共59笔、金额3806.11万元。

其中向理事会理事及其控制的法人组织提供资金支持15笔，金额3370万元；向有权决定或者参与授信和资产转移的员工及近亲属提供资金支持44笔，金额436.11万元；一般关联交易58笔2226.11万元，重大关联交易6笔1580万元；与关联方最大单户关联交易为6笔，金额1580万元；按照信贷资产五级分类，全部为正常类贷款，没有关注、次级、可疑和损失类贷款。

本联社没有向关联方发放无担保贷款，没有接受以本联社的股权作为质押提供授信，没有为关联方的融资行为提供担保。

本联社没有聘用关联方控制的会计师事务所为本联社进行审计。

截止2008年12月31日，本联社的资本净额为26880.14万元，对一个关联方的授信余额没有超过资本净额的10%；本联社对全部关联方的授信余额为3806.11万元，占资本净额的14.16%，没有超过联社资本净额的50%。

（三）报表数据说明

1、表一中存放同业款项145,522,588.82元，其中存放商业银行83,787,091.67元，存放省联社61,735,497.15元；

2、报告期初信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款余额分别为343,444,251.81元、1,213,817,508.14元、238,711,130.97元、33,390,246.00元，报告期末余额分别为216,391,611.87元、1,829,894,022.05元、312,622,071.67元、4,812,900.00元;

3、按照贷款五级分类，报告期初次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款分别是75,470,732.31元、73,032,525.47元、22,481,017.44元；报告期末次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款分别为52,030,537.84元、19,091,796.17元、51,587,309.23元；

4、贷款损失准备期初数为67,233,313.38元，报告期计提贷款损失准备79,800,000.00元，报告期转回数385,097.54元，报告期核销数19,207,867.27元，报告期末数128,210,543.65元；一般准备报告期初数为27,900,234.03元，报告期末数为45,121,635.12元；

5、报告期初和期末应收利息均为0元。

6、表一中的长期投资为入股省联社资金，报告期初和期末数均为600,000.00元；

7、报告期同业拆入资金340,000,000.00元;归还同业拆入资金340,000,000.00元,报告期初和期末同业拆入资金均为0元;

8、报告期签发银行承兑汇票46,866,950.00元;

9、应付利息按一年期以上定期存款的期限及利率档次分别提取，应付利息报告期数为48,347,169.99元，报告期末数为74,462,787.41元。

（四）资本充足状况

报告期末，本联社核心资本为22022.92万元，其中实收资本14000.00万元，资本公积1271.32万元，盈余公积2239.44万元，一般准备4512.16万元，贷款专项准备缺口为0元，资本净额为26880.14万元，加权风险资产总额235702.43万元，核心资本充足率为9.33%，资本充足率为11.40%。

（五）审计报告

2008年度业务经营情况经徐州市博远会计师事务所有限公司审计，报告载“我们认为，贵联社财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵联社2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果”（详见附徐博会审字（2009）022号）。

三、财务情况说明书

报告期末，本联社各项存款余额282184万元，比报告期初净增69030万元，增长32.4%；各项贷款236372万元，比报告期初净增53436万元，增长29.2%；全年实现收入29584万元，比报告期初净增9545万元，增长47.6%，其中贷款利息收入28494万元，金融机构往来收入775万元，手续费收入52万元，营业外收入263万元；各项财务支出23691万元，比报告期初净增7930万元，增长73.1%，其中利息支出6390万元，金融机构往来支出347万元，手续费支出160万元，营业费用6980万元，其他营业支出8808万元，营业税金及附加支出934万元，营业外支出72万元；2008年度全辖实现利润5890万元。

剔除所得税1814万元，净利润为4076万元，提取法定盈余公积408万元，提取任意盈余公积1453万元，提取一般准备815万元，剩余1400万元用于分配股金红利。

风险管理状况

一、信用风险状况

信用风险指信用社的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务形成的风险。

本联社努力建设职能独立、风险制衡的信用风险管理体系，并执行覆盖全社范围的信用风险识别、计量、监控、管理政策和流程，以确保本联社的风险和收益得到均衡。

  本联社设立风险与关联交易管理委员会，它是信用风险管理最高权力机构，在理事会批准的风险管理政策及权限框架内，负责审议并决策重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。

逐步完善授权授信管理办法，按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险进行分级审议。

基层社设立贷款会办小组，联社成立贷款审查委员会，对大额贷款进行审批决策。

本联社风险管理部负责贷款风险的识别、计量、管理等工作。

报告期本联社全面建立贷款五级分类电子台账，加强了贷款风险管理。

本联社遵循审贷分离的原则，严格执行贷款“三查”流程，根据信贷业务各风险控制环节，制定互相制约的工作岗位及职责，确保信用风险管理流程的有效实施。

报告期通过依法诉讼、贷款责任追究、集中清收等手段，收回不良贷款2890万元，资产利润率为1.28%。

二、流动性风险状况

流动性风险指本联社无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。

联社主任室按监管要求和审慎原则管理流动性。

财务会计部根据流动性管理政策，对现金流进行日常监测，并保持适当水平的流动性资产。

报告期根据国家 宏观经济金融形势的变化特点与发展趋势，结合本地经济发展情况，制定了流动性管理的处置预案，确保各项业务协调发展，在保证流动性安全的前提下，提高整体资金收益水平。

报告期末，本联社流动性比例为56.66%，高于银监部门不低于25%的流动性要求。

三、市场风险状况

本联社的市场风险主要来源于利率风险。

报告期本联社积极创建科学有效的市场风险管理制度，努力提高对市场风险的识别、量化、监测和控制能力，按照《商业银行市场风险管理指引》的要求，做好市场风险的分析监控。

根据人民银行利率管理的规定，结合本联社资金成本、供求状况制定了《睢宁县农村信用合作联社贷款定价管理办法》。

通过加强业务和制度创新，深化经济政策和金融市场研究，把握市场利率变动走势，增强利率风险管理能力，提高市场风险管理水平。

四、操作风险状况

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

报告期，本联社防范操作风险的主要措施有：

一是通过强化内部控制、提升员工风险防范意识；二是通过开展案件专项治理和治理商业贿赂工作，对重要岗位进行排查，实行岗位轮换与强制休假制度；三是实施严格的问责制，加大对违规人员的处理力度；四是对员工实行定期法律法规和计算机等知识培训，提升员工防控操作风险的技能；五是围绕账户管理、票据业务、现金、重要空白凭证等重点风险环节，对会计结算工作进行深入检查；六是完善内控机制，强化流程管理，有效地防范了操作风险。

报告期内，本社未发生操作风险事件。

五、其他风险状况

其它风险在本联社主要集中三个方面：

一是国家宏观调控风险，存款准备金上调，减少了可用资金；二是汇率风险，随着人民币的升值，出口企业受到一定的影响；三是出口退税税率降低，减少了一部分出口企业的利润。

法人治理状况

一、召开社员代表大会情况

2008年4月8日，本联社召开了睢宁县农村信用合作联社三届二次社员代表大会，会议应到社员代表75名，总投票权数12189个，实到社员代表69名，持有投票权数为11237个，占总投票权数的92.2%；符合《睢宁县农村信用合作联社章程》规定，会议审议通过了理事会工作报告、监事会工作报告、2008年度经营发展目标规划、理事会、监事会、高管层成员绩效评价说明、2007年度财务决算、利润分配、股金分红、弥补亏损和2008年度财务预算方案、2007年度关联交易情况报告和关于组建江苏睢宁农村合作银行的相关提案等共22项方案，形成决议22项，其中关于合作银行组建的有12项。

2008年7月30日召开了三届三次社员代表大会，审议了《关于变更拟组建江苏睢宁农村合作银行注册资本金并授权江苏睢宁农村合作银行筹备工作小组相应修改筹建工作涉及的其他材料的提案》，形成《关于通过变更拟组建江苏睢宁农村合作银行注册资本金并授权江苏睢宁农村合作银行筹备工作小组相应修改筹建工作涉及的其他材料的决议》，由江苏徐州仁台律师事务所两名律师进行现场见证，分别出具了《法律意见书》。

社员代表大会实现了律师见证制度，由徐州仁台律师事务所的律师进行现场见证并出具见证法律意见书。

二、理事会的构成及其工作情况

（一）理事会成员简介

骆新超：

男，1968年7月出生，本科文化，中共党员，助理经济师。

1988年9月至1995年12月在新沂北沟信用社任信贷员；1996年1月至2002年4月先后任新沂联社资金营运科副科长、科长；2002年5月至2004年5月任睢宁县信用联社副主任；2005年6月至2006年7月任睢宁县信用联社任主任；2006年8月至今任睢宁县信用联社理事长、党委书记。

刘平：

男，1963年10月出生，大专文化，中共党员。

1981年2月至今在高作镇高东村村委会工作，历任副村长、村长、支部书记，现任高作镇高作村党总支书记。

罗士保：

男，1960年12月出生，大专文化，中共党员，经济师职称。

1982年12月至1988年4月，任睢宁县燃料公司会计、主任，1988年5月至1995年2月，历任睢宁县物资贸易中心，睢宁县木材公司副经理，1995年3月至今任睢宁县第二燃料公司总经理。

赵善凯：

男，1962年11月出生，高中文化，中共党员，助理经济师职称。

1980年至1995年先后在李集信用社、朱集信用社工作。

1995年至1996年，任黄圩信用社任副主任，1996年至2006年1月先后任桃园信用社、双沟信用社主任；2006年2月至2007年7月任睢宁信用联社审计部审计员；2007年7月至今任浦棠信用社主任。

贾广辉：

男，1963年1月出生，大专文化，中共党员，助理经济师职称。

1981年10月至1984年12月在部队服役，任文书；1985年6月至1987年10月在双沟信用社工作；1987年11月至1995年12月任农行睢宁县支行信用合作股副股长；1996年1月2005年1月任睢宁县信用联社财务会计部经理；2005年1月至2007年12月任联社监察审计部经理；2008年1月至今任睢城镇信用社主任。

董谋：

男，1965年10月出生，本科文化，中共党员，助理经济师职称。

1983年8月至1991年12月先后在庆安信用社和睢城信用社任做记帐员；1992年1月至1995年12月任睢宁农行会计股辅导员；1996年1月至1997年10月任睢宁县信用联社财务科会计；1997年11月至2002年12月先后任睢宁信用联社人事科副科长、科长；2003年1月至2006年8月任睢宁信用联社副主任；2006年8月至今任睢宁信用联社主任。

刘凯：

男，1967年10月出生，大专学历，现任睢宁县百盛商贸有限公司董事长。

1983年至2001年在睢宁县杂品公司工作。

2001年至今在睢宁县百盛商贸有限公司工作。

魏本忠：

男，1965年3月出生，大专学历，现任睢宁县台宇房产开发有限公司董事长。

1989年至1996年在睢城镇建安公司工作。

1996年至1998年在睢宁县建安总公司工作。

1998年在江苏飞龙装饰公司工作。

马凤鸣：

男，1962年7月出生，大专学历，现任江苏耀华玻璃有限公司总经理。

1988年2月至1989年3月在睢宁县能源办工作；1989年4月至1996年8月在睢宁人民建材经营部工作；1996年9月至2003年5月在永盛玻璃有限公司工作；2003年6月至今任江苏耀华玻璃有限公司董事长、总经理。

韩修堂：

男，1968年2月出生，大专学历，现任睢宁县鹏宇木业有限公司董事长、总经理；2007年7月创办徐州天美木业有限公司，任总经理。

陈曦：

男，1970年11月出生，大专学历，1990年至2004年先后在睢宁县纺织厂、江苏世纪天虹纺织有限公司从事生产和销售工作；2004年至今任徐州宏峰纺织有限公司法人代表、总经理。

姬茂芝：

男，1969年8月出生，大专学历，1988年至1994年任睢宁县粮食局会计；1994年至2001年任睢宁县凌城粮管所所长；2001年至今任徐州金孔雀面粉有限公司董事长。

杜博：

男，1968年4月出生，本科学历。

1992年至1998年任金陵药业有限公司任销售部经理；1998年至2003年任辽宁康达医药公司老总；2003年至今任徐州第五制药厂有限公司董事长。

（二）工作情况

报告期理事会召开了5次会议，审议通过了联社的2008年度发展规范、高级管理层工作报告、2007年度财务决算、利润分配、股金分红及2008年度财务预算等方案；审议资金营运部、财务会计部、监察审计部等部门工作报告；审议通过组建合作银行的相关事宜；通过了《江苏睢宁农村信用合作联社快速反应机制》等，形成决议共49项。

三、监事会的构成及其工作情况

（一）监事会成员简历

朱宜明：

男，1957年8月出生，大专文化，中共党员，助理经济师职称。

1977年6月至1982年6月先后任沙集镇和平村会计、沙集镇粮管所粮管员；1982年7月至1985年3月任沙集镇团委书记；1985年4月至1995年12月先后任刘圩信用社副主任、岚山信用社主任；1996年1月至今，先后任睢宁县农村信用合作联社副主任、监事长。

夏浩博：

男，1972年4月出生，本科学历，中共党员，1996年11月至2004年7月先后任庆安信用社信贷员、副主任；2004年7月至今先后任睢宁县农村信用合作联社办公室副主任、人力资源部副经理、经理。

张亚群：

男，1965年3月出生，本科文化，中共党员，助理经济师职称。

1986年4月至1988年9月任黄圩信用社记账员；1988年10月至1990年7月在江苏农行学校学习；1990年8月至1992年10月任李集信用社信贷员；1992年11月至2006年12月，历任官山信用社信贷员、主任助理、副主任、主任；2007年1月至今，先后任睢宁县农村信用合作联社监察审计部审计员、审计部经理。

余健：

男，1970年9月出生，中共党员，大专文化。

1989年10月至2003年4月在沙集信用社工作；2003年5月至2006年3月任姚集信用社主任；2006年4月至今，任双沟信用社主任。

王靖文：

男，1954年7月出生，大专文化，中共党员，经济师职称。

1973年8月至1983年5月在睢宁县农机修造厂工作；1983年6月至1993年10月先后任睢宁县第二帆布厂副厂长、厂长；1993年11月至1997年5月任睢宁县城东村村委会主任；1997年5月至今任睢宁县城东村党委书记。

邱永宗：

男，1956年10月出生，大专文化，中共党员。

1980年至1985年任七井村村民委员会主任；1985年至1997年任七井村党支部书记；1997年至1998年任梁集镇经营管理站副站长；1998年至2004年6月任景湖村党支部书记；2004年7月至2005年8月任梁集镇招商引资办公室副主任；2005年至今任景湖村党支部书记。

魏义文：

男，1962年11月出生，大专文化，中共党员，经济师职称。

1981年6月至1985年10月任桃园供销社主办会计；1985年11月至1991年8月任睢宁县农业生产资料公司财务科科长；1991年9月至1997年8月任睢宁县农资公司副总经理；1997年9月至2001年10月任农资公司总经理、党委书记；2001年11月至今任睢宁县供销工业品公司支部书记。

（二）工作情况

报告期内监子事会，参与理事会决策过程，并在参与中发挥监督作用；支持、配合和监督高级管理层合规、合法开展各项工作。

报告期召开4次会议，形成决议共23项，有效促进我社的快速稳健发展。

四、高级管理层的构成及其基本情况

（一）主任室成员简历

董谋：

现任睢宁县农村信用合作联社主任室主任，个人简历同理事会成员简历。

张军：

男，1968年6月出生，中共党员，本科学历，助理经济师。

1987年8月至2000年12月先后任工行睢宁支行中心储蓄所员储蓄员、中山城市信用社会计、综合会计、副主任，期间在江苏银行学校脱产学习，学制2年；2001年1月至于2006年11月先后任睢宁县农村信用合作联社财务会计科副科长、人力资源部经理；2006年12月至今任睢宁县农村信用合作联社副主任。

李家尧：

男，1970年8月出生，中共党员，本科学历，助理经济师。

1989年6月至1994年6月任铜山县刘集信用社综合员，期间在徐州农干校脱产学习，学制2年；1994年7月至1999年12月先后任铜山县农村信用合作联社财务会计科辅导员、副科长；2000年1月至2006年11月先后任铜山县两山口信用社副主任、铜山县奎山信用分社副主任、铜山县奎园信用分社主任；2006年11月至今任睢宁县农村信用合作联社副主任。

李春：

男，汉族，1966年7月出生，江苏睢宁人，本科学历，中共党员。

1986年4月参加工作，从事经济金融工作23年。

1986年4月至1994年8月任龙集信用社办事员、主任助理；1994年9月-1996年6月在湖南农村金融职工大学脱产学习；1996年7月至1998年1月任联社监察审计科办事员；1998年2月至1999年1月任联社资金营运科科长助理；1999年2月至2000年5月任联社营业部副主任；2000年6月至2001年3月任龙集信用社主任；2001年4月至2004年12月任庆安信用社主任；2005年1月2008年7月任联社资金营运部经理；2008年8月至今任信用联社副主任。

（二）工作情况

报告期，主任室在理事会的授权下，努力抓好经营管理工作，年度各项经营业绩显著，存款总量持续走高，存款余额达28.2亿元，比年初增加6.9亿元，余额占全县金融机构的32.3%，增长额占全县金融机构增长额的54.78%；贷款规模稳步扩张，余额达23.64亿元，贷款存量占金融机构的63.89%，增量占全县金融机构增量的98.84%；不良贷款严格控制，按五级分类不良贷款余额为12271万元，比年初下降4827万元，不良贷款占比为5.19%，比年初下降4.16个百分点；经营效益大幅提高，实现各项收入29584万元，实现利润5889.7万元；资本充足率达11.4%，比年初增加5.27个百分点；新业务拓展不断加快