银行财务分析.pptx

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中国工商银行中国工商银行（601398601398）小组成员：

窦佳韦燕霞刘纯卉Xxxxxxxxx主要内容主要内容公司简介公司简介10707年财务状况与经营成果年财务状况与经营成果2存在问题及改进意见存在问题及改进意见4表外事项表外事项3主要子公司主要子公司行业情况行业情况主营业务主营业务股东股东实际控制人实际控制人公司简介公司简介基本情况基本情况法定名称中国工商银行股份有限公司中国工商银行股份有限公司INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINALIMITED（INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINALIMITED（缩写“缩写“ICBC”）ICBC”）法定代表人姜建清姜建清注册办公地址中国北京市西城区复兴门内大街中国北京市西城区复兴门内大街5555号号总经理杨凯生杨凯生董事会秘书谷澍谷澍合资格会计师杨文轩杨文轩基本情况基本情况AA股：

股：

中国证券登记结算有限责任中国证券登记结算有限责任公司上海分公司公司上海分公司HH股：

股：

香港中央证券登记有限公司香港中央证券登记有限公司A股上市地点：

上市地点：

上海证券交易所上海证券交易所股票简称：

工商银行股票股票简称：

工商银行股票代码：

代码：

601398601398聘请的会计师事务所中国内地：

中国内地：

安永华明会计师事务所安永华明会计师事务所中国香港：

中国香港：

安永会计师事务所安永会计师事务所信息披露报纸AA股：

中国证券报、股：

中国证券报、上海证券报、证券时报上海证券报、证券时报HH股：

信报、香港商股：

信报、香港商报、香港经济日报、南报、香港经济日报、南华早报华早报H股上市地点：

上市地点：

香港联合交易所有限公司香港联合交易所有限公司股票简称：

工商银行股票简称：

工商银行股份代号：

股份代号：

13981398审计师名称和地址国内审计师：

国内审计师：

安永华明会计师事务所安永华明会计师事务所国际审计师：

国际审计师：

安永会计师事务所安永会计师事务所.股份股份登记处登记处基本情况基本情况工行历史简要回顾v工商银行前身为中国工商银行，成立于工商银行前身为中国工商银行，成立于1984年年1月月1日。

日。

v2005年年10月月28日，更名为“中国工商银行股日，更名为“中国工商银行股份有限公司”份有限公司”。

v2006年年10月月27日，成功实现上海、香港两日，成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。

地同日公开发行上市。

A股发行价为每股股发行价为每股3.12元元人民币，人民币，H股发行价为每股股发行价为每股3.07港元，经港元与港元，经港元与人民币汇率差异做出调整后，两地价格一致。

本次公开人民币汇率差异做出调整后，两地价格一致。

本次公开发行上市共发行发行上市共发行A股股14,950,000,000股，股，H股股40,699,650,000股（包括代财政部和汇金公股（包括代财政部和汇金公司出售国有股权司出售国有股权8,139,930,000股）。

股）。

公开发行上市后，工行共有公开发行上市后，工行共有A股股250,962,348,064股，股，H股股83,056,501,962股，股，总股本总股本334,018,850,026股。

股。

工商银行是中国最大的商业银行，通过工商银行是中国最大的商业银行，通过16,997家境内机构，家境内机构，98家境外分支机家境外分支机构和遍布全球构和遍布全球1,326家代理行，向超过家代理行，向超过241万公司银行客户和万公司银行客户和1.7亿个人客户亿个人客户提供广泛的金融产品和服务。

提供广泛的金融产品和服务。

同行业比较同行业比较同行业比较同行业比较财政部财政部实益拥有人实益拥有人118,006,174,032118,006,174,032股股权益性质：

好仓权益性质：

好仓约占全部已发行约占全部已发行AA股百股百分比分比47.02%47.02%约占全部已发行股份百约占全部已发行股份百分比分比35.33%35.33%AA股股东股股东汇金公司汇金公司实益拥有人实益拥有人118,006,174,032股股权益性质：

好仓权益性质：

好仓约占全部已发行约占全部已发行A股股百分比百分比47.02%约占全部已发行股份约占全部已发行股份百分比百分比35.33%实际控制人实际控制人A股股东股东名称股东名称股东性质股东性质持股比例持股比例持股总数持股总数财政部国家股35.3%118,006,174,032汇金公司国家股35.3%118,006,174,032中国人寿保险（集团）公司传统普通保险产品其他0.2%690,027,367中国太平洋人寿保险股份有限公司传统普通保险产品其他0.2%547,941,816H股股东股东名称股东性质持股比例持股总数香港中央结算代理人有限公司外资13.2%44,225,344,208高盛集团高盛集团外资外资4.9%16,476,014,155社保基金理事社保基金理事会会其他内资其他内资4.2%14,102,149,559DRESDNERBANKLUXEMBOURGS.A外资外资1.9%6,432,601,015美国运通美国运通外资外资0.4%1,276,122,233控股子公司控股子公司主营业务分析主营业务分析历年主营业务构成变化历年主营业务构成变化0102030405060200620072008主营业务构成比例50.649.1445.9134.533.9133.3514.916.8519.6600.111.09年度百分比公司银行业务个人银行业务资金业务其他注：

根据08年最新数据整理主营业务构成主营业务构成45.9133.3519.661.09公司金融业务个人金融业务资金业务其他总结：

主营业务各方面发展更总结：

主营业务各方面发展更趋均衡，公司整体业务呈多元趋均衡，公司整体业务呈多元化成熟发展。

比例更趋和谐。

化成熟发展。

比例更趋和谐。

财务数据财务数据200720062005财务分析及经营状况分析财务分析及经营状况分析盈利能力分析盈利能力分析平均资产回报率平均资产回报率全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率净利息收益率净利息收益率利润总额增长率利润总额增长率基本每股收益基本每股收益安全性分析安全性分析不良贷款率不良贷款率资本充足率资本充足率贷款总额准备金率贷款总额准备金率其它相关指标分析其它相关指标分析流动性比率流动性比率贷存款比例贷存款比例拆借资金比例拆借资金比例最大单一客户贷款比例最大单一客户贷款比例最大十家客户贷款比例最大十家客户贷款比例平均总资产回报率平均总资产回报率=净利润净利润/平均资产总额平均资产总额全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率=报告期利润报告期利润/末净资产末净资产净利息收益率净利息收益率=利息净收入利息净收入/日均生息资产日均生息资产不良贷款率不良贷款率=不良贷款总额不良贷款总额/贷款总额贷款总额贷款总额准备金率贷款总额准备金率=贷款减值准备余额贷款减值准备余额/客户贷款客户贷款及垫款总额及垫款总额资本充足率资本充足率=资本净额资本净额/（表内（表内/表外风险加权资产表外风险加权资产余额）余额）基本每股收益基本每股收益=净利润净利润/在外发行股本加权平均数在外发行股本加权平均数财务分析指标财务分析指标平均资产回报率平均资产回报率200720072006200620052005建设银行建设银行1.151.150.920.921.111.11工商银行工商银行1.011.010.710.710.660.66尽管工商银行近几年尽管工商银行近几年来的平均资产回报率来的平均资产回报率有所上升，但是就总有所上升，但是就总体而言上升幅度依旧体而言上升幅度依旧不够大，相对于同行不够大，相对于同行业的建设银行它的平业的建设银行它的平均资产回报率依旧很均资产回报率依旧很低。

另外，考虑到工低。

另外，考虑到工商银行的总资产比较商银行的总资产比较大，所以工商银行对大，所以工商银行对于自身资产的利用率于自身资产的利用率有待进一步提高。

有待进一步提高。

00.20.40.60.811.2200520062007平均总资产回报率工商银行建设银行全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率200720072006200620052005建设银行建设银行16.4016.4014.0314.0316.3816.38工商银行工商银行15.0815.0810.4510.4514.5614.5605101520200520062007全面摊薄净资产收益率建设银行工商银行尽管工商银尽管工商银行的收益总行的收益总额在同行业额在同行业中属于比较中属于比较打的，但是打的，但是对于他们那对于他们那么多的资产么多的资产而言，就显而言，就显得不是很多得不是很多了。

了。

200720072006200620052005建设银行建设银行3.183.182.792.792.782.78工商银行工商银行2.802.802.412.412.552.55净利息收益率净利息收益率00.511.522.533.5200520062007净利息收益率建设银行工商银行200720072006200620052005建设银行建设银行55.1455.1418.8618.865.935.93工商银行工商银行60.7360.7313.9113.9115.7715.77利润总额增长率利润总额增长率工商银行2007年税后利润总额达到819.9亿元,比上一年增加325.54亿元,同比增长了55.14%,主要的原因是2007年的经济的快速增长,以及证券市场的繁荣.工商银行在2007年度的主营业务大幅增长。

但是由于央行连续上调了存款准备金率，对于工商银行的业务继续大幅度的增长，存在着很大的挑战。

010203040506070200520062007利润总额增长率工商银行建设银行200720072006200620052005建设银行建设银行0.300.300.210.210.240.24工商银行工商银行0.240.240.170.17不适用不适用基本每股收益基本每股收益00.050.10.150.20.250.30.35200520062007基本每股收益建设银行工商银行200720072006200620052005建设银行建设银行2.602.603.293.293.843.84工商银行工商银行2.742.743.793.794.694.69不良贷款率不良贷款率工商银行工商银行2007年不良贷款年不良贷款余额为余额为1,117.74亿元，减亿元，减少少259.71亿元，不良贷亿元，不良贷款率为款率为2.74%，下降，下降1.05个百分点，继续保持不良个百分点，继续保持不良贷款余额与不良贷款率双贷款余额与不良贷款率双下降，主要原因是工商银下降，主要原因是工商银行综合运用现金清收及核行综合运用现金清收及核销等多种方式，进一步加销等多种方式，进一步加大不良贷款清收处置力度大不良贷款清收处置力度，同时加强对存在一些潜，同时加强对存在一些潜在性风险因素的贷款的监在性风险因素的贷款的监控和处置力度。

但是，相控和处置力度。

但是，相比于建设银行还是比较的比于建设银行还是比较的高。

高。

012345200520062007不良贷款率建设银行工商银行200720072006200620052005建设银行建设银行12.5812.5812.1112.1113.5913.59工商银行工商银行13.0913.0914.0514.059.899.89资本充足率资本充足率0246810121416200520062007资本充足率工商银行建设银行资本充足率资本充足率是指银是指银行以自有资本承担行以自有资本承担损失的程度，而损失的程度，而工工商银行的资本充足商银行的资本充足率连续三年来都高率连续三年来都高于巴塞尔协议于巴塞尔协议的的目标标准比率目标标准比率8，另外对于同另外对于同行业的的建设银行行业的的建设银行，只有，只有2005年时年时低了一点，之后便低了一点，之后便一直处于领先位置一直处于领先位置。

200720072006200620052005建设银行建设银行2.722.722.702.702.572.57工商银行工商银行2.842.842.682.682.542.54贷款总额准备金率贷款总额准备金率2.352.42.452.52.552.62.652.72.752.82.852.9200520062007贷款总额准备金率建设银行工商银行流动性比率流动性比率200520052006200620072007标准标准人民币人民币48.948.948.948.926.826.8=25.0=25.0外币外币83.483.484.884.897.997.9=25.0=25.0020406080100120200520062007人民币外币贷存款比例贷存款比例（%）本外币合计本外币合计51.251.251.451.456.356.3（=75.0=75.0）拆借资金比例拆借资金比例（%）拆入人民币拆入人民币资金比例资金比例00000.70.7拆出人民币拆出人民币资金比例资金比例0.10.10.20.20.30.3最大单一客户最大单一客户贷款比例贷款比例（%）5.25.23.13.13.13.1（=10.0=10.0）最大十家客户最大十家客户贷款比例贷款比例（%）35.435.421.721.721.121.1表外事项表外事项1.收购标准银行收购标准银行20%股份股份2.收购澳门诚兴银行股份收购澳门诚兴银行股份3.购买工银亚洲股权和认股权证购买工银亚洲股权和认股权证工行于工行于2007年年10月月24日及日及2008年年1月月23日分别取得南非储备银行及中国银监会对日分别取得南非储备银行及中国银监会对收购标准银行股份交易的批准，并已取得其收购标准银行股份交易的批准，并已取得其他相关监管机构的批准。

由于所有先决条件他相关监管机构的批准。

由于所有先决条件均已经获得满足，收购标准银行股份的交易均已经获得满足，收购标准银行股份的交易已于已于2008年年3月月3日完成交割手续。

工行日完成交割手续。

工行通过协议安排及认购方式收购了通过协议安排及认购方式收购了305,010,857股标准银行股份，占标准银行股标准银行股份，占标准银行全部已发行股份的全部已发行股份的20%，所支付的总对价约，所支付的总对价约为为367亿兰特（约合亿兰特（约合338亿元人民币）。

亿元人民币）。

标准银行于标准银行于1862年成立于南非伊丽莎白年成立于南非伊丽莎白港，并于港，并于1970年在南非约翰内斯堡证券年在南非约翰内斯堡证券交易所挂牌上市，是非洲最大的银行，具交易所挂牌上市，是非洲最大的银行，具有领先的市场地位，广泛的网络机构，良有领先的市场地位，广泛的网络机构，良好的资产质量和财务业绩。

好的资产质量和财务业绩。

工行参股标准银行，有利于提升工行国际工行参股标准银行，有利于提升工行国际化经营水平，在全球范围内优化资源配置化经营水平，在全球范围内优化资源配置，分散业务集中风险。

本次交易预期会对，分散业务集中风险。

本次交易预期会对工行的盈利有正面影响。

工行的盈利有正面影响。

工行于工行于20072007年年88月月2929日第一届董事会日第一届董事会第二十六次会议及第二十六次会议及20072007年年1010月月2626日第日第二次临时股东大会审议通过了关于收购二次临时股东大会审议通过了关于收购澳门诚兴银行的议案，批准收购诚兴银澳门诚兴银行的议案，批准收购诚兴银行共行共119,900119,900股普通股股份，占诚兴银股普通股股份，占诚兴银行的已发行股本总额的行的已发行股本总额的79.9333%79.9333%。

收购。

收购价格约为澳币价格约为澳币46.846.8亿元。

工行分别于亿元。

工行分别于20082008年年11月月1414日及日及11月月2222日获得中国银日获得中国银监会及澳门金融管理局的批准，并于监会及澳门金融管理局的批准，并于20082008年年11月月2828日完成交割手续。

日完成交割手续。

收购澳门诚兴银行控股权将为收购澳门诚兴银行控股权将为工行在澳门银行业赢得领先的工行在澳门银行业赢得领先的市场地位和规模并获得广大客市场地位和规模并获得广大客户群，从而使工行受益于澳门户群，从而使工行受益于澳门的快速经济增长。

的快速经济增长。

工行于工行于20072007年年1212月月2727日第一届董事会第日第一届董事会第三十次会议审议通过了关于我行购买富通三十次会议审议通过了关于我行购买富通银行所持工银亚洲（工商银行子银行）股权银行所持工银亚洲（工商银行子银行）股权和认股权证的议案，批准工行购买富通银和认股权证的议案，批准工行购买富通银行所持有的工银亚洲行所持有的工银亚洲100,913,330100,913,330股普通股股普通股和和11,212,59211,212,592份认股权证，交易对价约为港份认股权证，交易对价约为港币币19.219.2亿元。

截至亿元。

截至20082008年年11月月2424日，该交日，该交易全部完成。

易全部完成。

本次交易后本行持股比例约占工银亚洲全部本次交易后本行持股比例约占工银亚洲全部已发行股份的已发行股份的71.21%71.21%较本次交易前提高较本次交易前提高8.238.23个百分点。

个百分点。

存在问题及改进意见存在问题及改进意见1.工商银行在总资产上是处于一个行业工商银行在总资产上是处于一个行业老大的地位，但是资产回报率并不高。

老大的地位，但是资产回报率并不高。

如果能够提高资产的利用率，自身的如果能够提高资产的利用率，自身的资产还可以获得更多的回报。

资产还可以获得更多的回报。

2.贷款的利息收益额大，但是收益率不贷款的利息收益额大，但是收益率不是很高，依旧存在很大的提升空间。

是很高，依旧存在很大的提升空间。

存在问题及改进意见存在问题及改进意见3.尽管不良贷款率近三年一直在下降，但尽管不良贷款率近三年一直在下降，但是对于同行业中的其他银行，不良贷款比是对于同行业中的其他银行，不良贷款比率还是比较高的，所以应该加快贷款的良率还是比较高的，所以应该加快贷款的良性化，加强贷款的安全意识。

性化，加强贷款的安全意识。

4.4.工商银行在巩固传统银行业务时，应该工商银行在巩固传统银行业务时，应该加快在其他业务的拓展，开发一些新的金加快在其他业务的拓展，开发一些新的金融产品，丰富自身的收益结构。

融产品，丰富自身的收益结构。

存在问题及改进意见存在问题及改进意见5.工商银行海外拓展的脚步过快过早。

在工商银行海外拓展的脚步过快过早。

在股市快速发展，处于高位的时期，不太适股市快速发展，处于高位的时期，不太适合过多的海外收购。

合过多的海外收购。

6.6.鉴于国家采取偏紧的货币政策，多次上鉴于国家采取偏紧的货币政策，多次上调存款准备金率等，工商银行应该采取积调存款准备金率等，工商银行应该采取积极的应对措施，以保持盈利的继续增长。

极的应对措施，以保持盈利的继续增长。

谢谢中国工商银行