监管工程与统计报表指标及统计分析体系.pptx

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中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会“1104工程”与统计报表指标及工程”与统计报表指标及统计分析体系建设统计分析体系建设1中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会一、“一、“11041104工程”简介工程”简介

（一）“

（一）“11041104工程”提出的背景工程”提出的背景

（二）“

（二）“11041104工程”建设的重要意义工程”建设的重要意义（三）“（三）“11041104工程”的三项任务工程”的三项任务（四）“（四）“11041104工程”总体框架工程”总体框架2中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（一）“

（一）“11041104工程”提出的背景工程”提出的背景11、监管工作要求与落后的信息系统之间的矛盾信息处理信息处理：

相对简单的软件+手工方式软件系统软件系统：

统计部的“监管统计信息系统”合作部的“信用社报表管理系统”银行三部的“外资银行监管信息系统”系统问题系统问题：

一是系统独立造成信息分割，信息共享性较差二是只能进行简单的信息处理，增加报表困难“1104工程”简介3中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（一）“

（一）“11041104工程”提出的背景工程”提出的背景22、先进的监管理念与落后的风险监测水平间的矛盾理论：

理论：

监管能力决定金融稳定性以及金融对为经济发展提供效率保障的程度的关系，监管能力体现为如何协调安全稳定与效率的关系。

政策：

政策：

“管法人、管风险、管内控、增加透明度”的监管理念是遵循监管理论发展方向。

但如何提高金融风险监测水平是将监管理念要落实为监管能力的重要内容。

问题：

问题：

监管统计信息主要以资产负债统计为主，风险统计是简单的、不全面的，更谈不上统计信息对金融机构风险灵敏反映。

“1104工程”简介4中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（一）“

（一）“11041104工程”提出的背景工程”提出的背景3、商业银行风险管理水平与落后的监管水平之间的矛盾商业银行：

商业银行：

先进的风险管理方法。

比如内部评级法、经济资本管理等等监管部门：

监管部门：

落后的“运动式”监管非现场监管实际上处于缺失状态监管中的这种“深一脚，浅一脚”做法，极大地浪费了监管资源，制约了监管效能的提高。

“1104工程”简介5中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）“

（二）“11041104工程”建设的重要意义工程”建设的重要意义11、提高监管工作效率问题：

问题：

在目前的半自动半手工信息处理方式下，很难开展有效的同质同类分析，对所有单体机构风险也很难全面、系统、持续的监测目标：

目标：

“1104工程”建成后将提高对银行业金融机构经营信息采集和分析的时效，改善对这些银行机构的管理，并通过建立有效的风险预警体系，防范和化解金融风险。

“1104工程”简介6中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）“

（二）“11041104工程”建设的重要意义工程”建设的重要意义22、改善现场监管和非现场监管的关系非现场监管为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对性，合理分配监管资源，发挥现场检查的最大效力；长期以来，非现场监管一直处于缺失状态，使整体的监管工作效率非常低“1104工程”完成后将建立完善的非现场监管体系，真正发挥非现场监管对现场检查的指导作用，监管人员能够集中精力审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进非现场监管中所发现风险，提高监管资源运用的效率。

“1104工程”简介7中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）“

（二）“11041104工程”建设的重要意义工程”建设的重要意义3、改进监管技术以“1104工程”建立的数据库为基础，形成核心监管指标，开展对被监管机构的评价、预警分析，以进一步提高监管工作有效性。

“1104工程”简介8中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会（三）（三）“11041104”工程的三项任务11、设计非现场监管报表指标体系目前，不完整的、不是以风险为本的巴塞尔委员会在有效银行监管的核心原则中明确要求“监管者应具有针对单个银行和并表的基础上收集、检查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段”。

非现场监管报表指标体系是一种工具和技术手段。

通过这种手段可以帮助监管人员更加准确、清晰的识别、度量银行业金融机构的风险状况和抵御风险的财务能力，可以帮助监管人员更加全面、方便和快捷地对风险进行评价和预警。

“1104工程”简介9中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会（三）（三）“11041104”工程的三项任务2、监管流程再造国际经验：

国际经验：

信息化必须同管理变革同步发展才能使信息化发挥出最大的效益。

监管部门：

监管部门：

改革的主要内容是在职能上使现场检查和非现场监管分离，推行主监管员制，加强非现场监管力量，提高非现场监管的功能，充分发挥非现场监管在信息占有方面的优势，对现场检查进行事前指导和事后辅助分析。

统计部门：

统计部门：

数据收集工作整体移交监管人员。

“1104工程”简介10中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会“（四）11041104”工程信息系统总体框架3、开发信息系统“1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的新一代银行监管信息系统体系实现对各类银行业金融机构的机构业务管理、高级人员管理、现场管理、非现场监管、风险评价和预警分析的信息化、网络化。

“1104工程”简介11中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会“（四）11041104”工程信息系统总体框架1、机构准入系统2、高管管理系统33、非现场监管系统、非现场监管系统4、现场检查系统“1104工程”简介12中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会二、非现场监管报表指标体系二、非现场监管报表指标体系

（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想

（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想

（二）非现场监管报表指标体系设计的目标

（二）非现场监管报表指标体系设计的目标（三）非现场监管报表指标体系设计的内容（三）非现场监管报表指标体系设计的内容13中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想

（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想11、以风险为本坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。

在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。

在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。

非现场监管报表指标体系14中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会22、以法人为主33、国际经验与国内实际结合44、充分考虑信息成本非现场监管报表指标体系15中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会5、统一设计、分步实施四个统一四个统一：

统一报表思路内容、统一数据加工方法统一计算机软件开发、统一进行人员培训三个分步三个分步：

在数据源报表上先易后难在机构要求上体现为先大后小在报送层次体现为先总后分非现场监管报表指标体系16中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标

（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标一是能够描述描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。

非现场监管报表指标体系17中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标

（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标二是能够解释解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。

三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预预见力见力。

上述三个目标的实现，还需要结合分析框架分析框架和核心核心指标指标体系的建立（基本关系见下图）非现场监管报表指标体系18中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会19中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会（三）非现场监管报表指标体系设计的内容（三）非现场监管报表指标体系设计的内容1、基础报表2、特色报表3、监管指标4、生成报表5、填报说明非现场监管报表指标体系20中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会11、基础报表、基础报表重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。

包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。

其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。

整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。

非现场监管报表指标体系21中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会基础报表基础报表明细明细明细明细非现场监管报表指标体系22序号类别编号报表名称1G01目表及附注资产负债项统计2G02表外表业务统计3G03各失准情表项资产减值损备况4G04利表润5G05利分配表润6G11量五分情表资产质级类况7G12款量徙化情表贷质迁变况8G13最大十家注关类/次级类/可疑类/失款情表损类贷况9G14授信集中情表况10G15最大二十家方交易情表关联关联况11G16抵情表债资产账龄况基本财务信用风险中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会基础报表基础报表明细明细明细明细明细明细明细明细非现场监管报表指标体系2312G21流性期限缺口表动统计13G22流性比例表动监测14G23最大十家存款客情表户况15G24最大十家金融机同拆入情表构业况16G31有价券及投情表证资况17G32外敞口情表汇风险况18G33利率情表风险况19G41本充足率表资汇总20G42表加算表内权风险资产计21G43表外加算表权风险资产计22G51客大授信表户额统计23G52房地汽零售款客情表产车贷违约户况统计24G53分地情表区况其他其他资本充足资本充足流动性风险流动性风险市场风险市场风险中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会基础报表的填报要求基础报表的填报要求适用范围三方面因素：

法规要求、机构特点、报送成本并表要求三类汇总要求：

境内分行汇总、境内外分行汇总、境内外分行与附属公司汇总报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报非现场监管报表指标体系24中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会22、特色报表、特色报表作为基础报表的补充，是针对部分机构业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求的报表。

按照银监会对口监管部门分类，分为银行一部、银行二部、银行三部、非银部、合作部和统计部六大类，共25张报表。

非现场监管报表指标体系25中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会特色报表“特”在哪里特色报表“特”在哪里一是适用范围特色二是业务品种特色三是报表设计思路特色四是适用法规特色五是数据来源特色非现场监管报表指标体系26中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会特色报表特色报表非现场监管报表指标体系278S31信托项目资产负债汇总统计表9S32信托投资公司管理信托财产状况统计表10S33信托项目到期情况统计表11S34信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表12S35股权投资情况表13S36债券托管及证券交易保证金存放情况表14金融租赁公司S37回租业务情况统计表15汽车金融公司S38汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表非银部信托投资公司企业集团财务公司、信托投资公司中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会特色报表特色报表非现场监管报表指标体系2816S41农村合作金融机构业务状况表17S42农村合作金融机构补充数据报表18S43农村合作金融机构不良贷款情况表19S44法人机构单户贷款余额前十大户情况统计表20S45农户贷款情况表21S46农村合作金融机构利润分配表22S51案件信息统计表23S52现场检查情况统计表24S53外部数据25S54小企业授信情况统计表统计部合作部农村信用社联社、农村商业银行、农村合作银行中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会33、监管指标、监管指标“1104工程”非现场监管报表指标体系中全部监管指标分为四大类，即主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标，在监管报表基础生成。

计算监管指标需要的数据来源是“1104工程”的基础报表和特色报表。

非现场监管报表指标体系29中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标在其用途、目的、适用范围和数据来源方面都有所区别。

主要指标和辅助指标是按照风险为本理念设计的，用于反映各机构财务状况和风险情况的指标，其数据来源主要是基础报表。

主要指标与辅助指标相比，其代表性和重要性更为突出，适用性更为广泛，与风险的相关性也更敏感。

辅助指标是对主要指标的重要补充，能够在主要指标基础上对风险情况进行更为深入的反映与揭示。

非现场监管报表指标体系30中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会特色指标和合规指标的数据来源主要是特色报表。

特色指标主要是反映某一类或几类机构风险情况，其特色可能是源于某一类机构特殊的法规要求，也可能是该类机构特殊的业务和风险情况所决定。

合规指标是为了满足目前监管要求而设计的,但并没有真正体现风险为本监管要求的指标。

但由于目前监管法规还不能马上进行修改，因此还必须计算这部分合规指标。

非现场监管报表指标体系31中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会要素要素主要指标主要指标辅助指标辅助指标特色指标特色指标合规指标合规指标资本充足资本充足202信用风险信用风险54911盈利性盈利性63流动性风险流动性风险343市场风险市场风险22其他其他003622小计小计18135033监管指标基本框架监管指标基本框架非现场监管报表指标体系32中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会要素主要指标辅助指标资本充足资本充足率、核心资本充足率无信用风险不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度盈利性扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净利差（%）净利息收入率、利息收入比率、中间业务收入比率、主要内容主要内容非现场监管报表指标体系33中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会监管指标监管指标CAMELS主要指标辅助指标流动性风险流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺口率经调整资产流动性比率、存贷款比例、核心负债依存度、最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度美元敞口头寸比例、投资潜在损失率主要内容（续）主要内容（续）非现场监管报表指标体系34中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会44、生成报表、生成报表设计生成报表的原因：

提高数据使用的方便性（时间序列分析、同质同类分析）提高数据使用的针对性满足合规监管和风险监管的要求计算机系统管理的需要非现场监管报表指标体系35中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会生成报表生成报表生成报表的框架结构：

生成报表的框架结构：

类别内容数量A类关于系统维护的生成报表4B类关于监管的生成报表11C类有关管理的生成报表50D类特色生成报表58X类用户自己定义的生成报表非现场监管报表指标体系36中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会A类生成报表类生成报表是关于系统维护和管理的报表，内容包括数据源报表中的项目定义、数据源报表表内及表间数据核对关系以及对数据源和监管指标异常变化分析时选择的指标和确定的异常变化标准等内容。

非现场监管报表指标体系37中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会填报说明填报说明异常变动分析异常变动分析指标合规及预警分析指标合规及预警分析非现场监管报表指标体系38A.有关系统维护的生成报表有关系统维护的生成报表1A1（a）目定表项义2A1（b）表系表间对应关3A2据常化准表数异变标4A3控指准表监标标A1中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会B类生成报表类生成报表是对某一家机构进行非现场监管分析使用的生成报表，以CAMELS为主线，运用时间序列分析和同质同类分析方法，对数据源进行加工整理，对一家机构主要财务状况、风险情况进行详细列示。

非现场监管报表指标体系39中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系405B1常化表异变监测6B2合表规检查B3分析表骆驼评级7B3-（01）本充足率资8B3-（02）a信用分析表风险9B3-（02）b及（一科目）化分析资产负债级变10B3-（03）盈利性分析11B3-（04）流性表动监测12B3-（05）a市分析场风险13B3-（05）b利率分析风险14B3-（06）非管果现场监结15B4主要管据分析表监数趋势B.有关监管的生成报表有关监管的生成报表中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会C类生成报表类生成报表有关管理的生成报表范围广泛，除了供单家机构监管使用的一些总括性报表、工作底稿性质报表外，主要是对机构汇总情况进行分析，更多的是反映我国各类银行业金融机构总体情况的报表，主要供各级领导和高级管理人员全面了解各机构总体情况，也可以供有关人员进行综合分析使用。

非现场监管报表指标体系41中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系42C1主要行金融机情表银业构况16C1-（01）行金融机非管主要目表银业构现场监项汇总17C1-（02）行金融机主要目表银业构资产负债项18C1-（03）行金融机本充足率表银业构资汇总19C1-（04）行金融机本充足率主要目表

（一）银业构资项20C1-（05）行金融机本充足率主要目表

（二）银业构资项21C1-（06）行金融机盈利性情表

（一）银业构况22C1-（07）行金融机盈利性情表

（二）银业构况23C1-（08）行金融机流性情表银业构动况24C1-（09）行金融机流性缺口情表银业构动况25C1-（10）行金融机利率及外情表银业构风险汇风险况26C1-（11）行金融机款徙情表银业构贷迁况27C1-（12）行金融机款量情表银业构贷质况28C1-（13）主要行金融机授信及款集中情表银业构贷况29C1-（14）行金融机主要目分地表银业构资产负债项区C.有关管理的生成报表有关管理的生成报表中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系43C2非管果现场监汇总结C3表及漏情报迟报报况C4指合情标规况C5分地情表区况C6企集公司情表业团财务况C7信托投公司情表资况C8租公司情表赁况C9汽金融公司情表车况C.有关管理的生成报表有关管理的生成报表中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会D类生成报表类生成报表主要数据来源是特色报表，是对特色报表中的原始数据进行加工后形成的生成报表。

非现场监管报表指标体系44中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系451D1家行款生成表国开发银专项贷报D2生成表邮储报D3村合作金融机生成表农构报D4信托投公司信托生成表资业务报36D4-AD4-A信托投公司据常化准表资数异变标D4-BD4-B有关监管的信托业务生成报表有关监管的信托业务生成报表D4-CD4-C有关管理的信托业务生成报表有关管理的信托业务生成报表D5部生成表统计报53D5-（01）大授信（17）额张54D5-（02）零售（6）违约张55D5-（03）案件（6）统计张56D5-（04）

（2）现场检查张57D5-（05）款徙

（1）贷迁张58D5-（06）信收支

（1）贷张D.特色生成报表特色生成报表中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会X类生成报表类生成报表除了由计算机系统定期生成的A、B、C和D类生成报表外，使用者可以根据工作需要和分析要求，对数据源进行灵活加工，将不同机构、不同时期、不同指标、不同币种等数据统一进行分析。

这种“量身定做”的X类生成报表既是系统功能的基本要求，也是非现场管人员日常分析的重要工具。

非现场监管报表指标体系46中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会55、填报说明、填报说明“1104工程”非现场监管报表体系中每一张表的设计尽量做到清楚明了，但被监管机构如果仅仅依据报表中行列的名称进行填报是根本行不通的，需要有详细的填报说明对每一张报表的目的、依据、内容、要求等进行详细说明。

非现场监管报表指标体系47中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会填报说明的结构填报说明的结构引言一般说明具体说明核对关系案例非现场监管报表指标体系48中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会填报说明是对报表内容和要求的说明，是帮助银行业金融机构正确理解项目含义，按照要求报送报表的重要支持与保证。

从监管法律法规角度看，填报说明与报表一起构成银监会的规范性文件，其要求是强制性的。

填报说明的内容和结构也充分体现了以风险为本的监管理念。

非现场监管报表指标体系49中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会三、基于非现场监管报表体系的核心指标体系三、基于非现场监管报表体系的核心指标体系

（一）设计出台核心指标的目的和意义

（一）设计出台核心指标的目的和意义

（二）核心指标的基本框架和主要内容

（二）核心指标的基本框架和主要内容（三）核心指标计算公式（三）核心指标计算公式50中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（一）设计出台核心指标的目的和意义

（一）设计出台核心指标的目的和意义依法监管的要求银监法银监法2727条条贯彻落实以风险为本监管理念的要求完善监管技术方法的要求指导商业银行改善经营管理，加强风险控制基于非现场监管报表体系的核心指标体系51中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会

（二）

（二）核心指标的基本框架和主要内容核心指标共三大类第一类是风险水平，用以反映银行风险状况第一类是风险水平，用以反映银行风险状况。

第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险变动情况。

险变动情况。

第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵御风险的能力。

抵御风险的能力。

基于非现场监管报表体系的核心指标体系52中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会核心指标又细分为九小类共23个指标第一大类风险水平指标中包括流动性风险流动性风险、信用风险信用风险、市场风险市场风险和操作风险操作风险四小类。

第二大类风险迁徙指标中分为正常贷款迁徙正常贷款迁徙和不良贷款迁徙不良贷款迁徙两小类。

第三大类风险抵补指标中包括盈利能力盈利能力、准备金充足率准备金充足率和资本充资本充足率足率三小类。

基于非现场监管报表体系的核心指标体系53中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会核心指标分为一级指标和二级指标核心指标分为一级指标和二级指标一级指标反映总体情况，二级指标反映部分明细情况。

核心指标均给出指标值或参考值核心指标均给出指标值或参考值确定依据：

一是法规要求一是法规要求二是国际先进银行实际情况二是国际先进银行实际情况三是要与同业情况进行比较三是要与同业情况进行比较基于非现场监管报表体系的核心指标体系54中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会55中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会（三）核心指标计算公式（三）核心指标计算公式（部分部