生产内控内稽说明.ppt

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说明事项:

2.内控的必要性,3.如何内控,1.何谓内控,4.控制作业九大循环（我们要熟悉的）,7.2010内稽规划（我们要做的）,5.内稽的必要性,6.如何内稽,8.内稽人员的角色,1.何谓内控,企业进行各项营运管理活动时，为确保企业政策管理机制能被有效地遵行运作,所实行的各种方法措施，由公开发行公司管理阶层所设计，并由董事会、管理阶层及全体员工执行之管理过程。

2.内控的必要性,2.1上市公司的硬条件,D.中国企业内部控制基本规范2009.7.1,C.中国上市公司内部控制指引2007.7.1,B.美国萨班斯奥克斯利法案2006.7.15,A.台湾地区证交法内部控制制度处理准则,2.内控的必要性,2.2公司管理的软需要,A.促进企业发展战略目标实现,B.保证企业经营管理合法合规,C.财务报告及相关信息真实完整,D.提高经营效率和效果,E.管理经营“风险”,3.如何内控,事中,事后,事前,内控,重要管理,2.采购及付款循环,5.薪工循环,8.融资循环,6.固定资产循环,9.投资循环,7.信息循环,3.生产循环,4.研发循环,1.销售及收款循环,4.控制作业九大循环（我们要熟悉的）,5.内稽的必要性,5.1公司上市，所有权与经营权分离需要内稽保持信息对等,5.5养成正确做事的习惯,5.2“执行力”的加力,5.3“管理出效益”的有力武器,5.4纠错防弊,1.稽核任务规划,2.信息的搜集&分析,4.后续追踪,3.沟通稽核发现与解决方案,步骤,资料,6.如何内稽,7.2010内稽规划（我们要做的）,7.1内稽的方式,A.配合外部审计频率：

不定期部门：

外部审计机构如元大证券上海德勤报告：

外审评估报告,B.内控自评频率：

公司统一安排部门：

各职能部门报告：

内控自评,7.2010内稽规划（我们要做的）,7.1内稽的方式,C.生产制造处内部稽核频率:

每天稽核部门:

生产各部品管部生产技术部稽核内容:

制度类流程类会议决议公司下发的单位通知报告:

7.2010内稽规划（我们要做的）,7.2熟悉内稽相关准则,A.熟悉及生产制造处相关制度流程决议单位通知,B.人员:

车间主管车间助理,C.时间:

预计2010.2.20-2010.3.20,D.方式:

生产管理课整理相关资料共享学习,8.内稽人员的角色,8.1监督者8.2改革的推动者8.3教育者8.4内部咨询师8.5风险感知者,谢谢!