华海药业2020年财务状况报告.docx
《华海药业2020年财务状况报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华海药业2020年财务状况报告.docx（10页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
华海药业2020年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
华海药业2020年资产总额为1,299,076.63万元，其中流动资产为
652,311.15万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资
产的36.31%、33.91%和25.6%。
非流动资产为646,765.48万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的49.61%、17.9%和12.48%。
资产构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
总资产
1,036,749.1
2
100.00
1,072,934.5
2
100.00
1,299,076.6
3
100.00
流动资产
521,245.56
50.28
526,669.22
49.09
652,311.15
50.21
存货
218,480.54
21.07
221,702.61
20.66
236,842.42
18.23
货币资金
91,081.51
8.79
150,445.85
14.02
221,185.35
17.03
应收账款
189,434.97
18.27
128,911.44
12.01
166,975.69
12.85
非流动资产
515,503.56
49.72
546,265.3
50.91
646,765.48
49.79
固定资产
271,202.03
26.16
0
-
320,860.13
24.70
在建工程
81,181
7.83
0
-
115,749.92
8.91
无形资产
61,848.66
5.97
64,794.37
6.04
80,693.49
6.21
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的37.35%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
流动资产
521,245.56
100.00
526,669.22
100.00
652,311.15
100.00
存货
218,480.54
41.92
221,702.61
42.10
236,842.42
36.31
货币资金
91,081.51
17.47
150,445.85
28.57
221,185.35
33.91
应收账款
189,434.97
36.34
128,911.44
24.48
166,975.69
25.60
其他流动资产
7,864.09
1.51
7,492.27
1.42
7,776.02
1.19
预付款项
5,882.29
1.13
4,616.11
0.88
6,807.72
1.04
其他应收款
4,298.47
0.82
0
-
3,984.8
0.61
3、资产的增减变化
2020年总资产为1,299,076.63万元，与2019年的1,072,934.52万元相比有较大增长，增长21.08%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
固定资产增加320,860.13万元，在建工程增加115,749.92万元，货币资金增加70,739.5万元，应收账款增加38,064.25万元，无形资产增加15,899.11万元，存货增加15,139.81万元，长期股权投资增加9,924.79万元，开发支出增加7,915.82万元，递延所得税资产增加5,209.97万元，其他应收款增加3,984.8万元，预付款项增加2,191.61万元，其他非流动资产增加763.6万元，其他流动资产增加283.75万元，共计增加606,727.07万元；以下项目的变动使资产总额减少：
投资性房地产减少3.98万元，长期待摊费用减少226.03万元，共计减少230.01万元。
各项科目变化引起资产总额增加226,142.11万元。
资产主要项目变动情况表（万元）
项目名称
2019年
2020年
数值
差值
增长率（%）
数值
差值
增长率（%）
总资产
1,072,934.5
2
36,185.4
3.49
1,299,076.6
3
226,142.11
21.08
流动资产
526,669.22
5,423.66
1.04
652,311.15
125,641.93
23.86
货币资金
150,445.85
59,364.34
65.18
221,185.35
70,739.5
47.02
应收账款
128,911.44
-60523.53
-31.95
166,975.69
38,064.25
29.53
存货
221,702.61
3,222.07
1.47
236,842.42
15,139.81
6.83
其他应收款
0
-4298.47
-100.00
3,984.8
3,984.8
-
预付款项
4,616.11
-1266.18
-21.53
6,807.72
2,191.61
47.48
其他流动资产
7,492.27
-371.82
-4.73
7,776.02
283.75
3.79
非流动资产
546,265.3
30,761.74
5.97
646,765.48
100,500.18
18.4
固定资产
0
-271202.03
-100.00
320,860.13
320,860.13
-
在建工程
0
-81181.00
-100.00
115,749.92
115,749.92
-
无形资产
64,794.37
2,945.72
4.76
80,693.49
15,899.11
24.54
长期股权投资
34,607.41
-2234.33
-6.06
44,532.2
9,924.79
28.68
开发支出
30,025.19
5,467.31
22.26
37,941.01
7,915.82
26.36
递延所得税资产
12,363.05
-3251.36
-20.82
17,573.02
5,209.97
42.14
其他非流动资产
979.74
-1637.65
-62.57
1,743.35
763.6
77.94
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
华海药业2020年负债总额为626,666.38万元，实收资本为145,460.8万元，所有者权益为672,410.26万元，资产负债率为48.24%。
在负债总额中，流动负债为289,093.31万元，占负债和权益总额的22.25%；非流动负债为337,573.07万元，占负债和权益总额的25.99%。
负债及权益构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
负债及权益总额
1,036,749.1
2
100.00
1,072,934.5
2
100.00
1,299,076.6
3
100.00
所有者权益
420,678.15
40.58
577,873.94
53.86
672,410.26
51.76
流动负债
476,626.14
45.97
335,698.93
31.29
289,093.31
22.25
3、负债的增减变化情况
2020年负债总额为626,666.38万元，与2019年的495,060.58万元相
内部资料，妥善保管
第5页共10页
非流动负债
139,444.82
13.45
159,361.65
14.85
337,573.07
25.99
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的52.12%，表明企业
的偿债压力较大。
企业收入分配性的负债占流动负债的16.05%。
比有较大增长，增长26.58%。
2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表（万元）
项目名称
2019年
2020年
数值
差值
增长率（%）
数值
差值
增长率（%）
总负债
495,060.58
-121010.39
-19.64
626,666.38
131,605.79
26.58
流动负债
335,698.93
-140927.21
-29.57
289,093.31
-46605.63
-13.88
其他应付款
0
-111574.03
-100.00
36,188.13
36,188.13
-
应付票据
20,051.28
-3376.35
-14.41
50,188.38
30,137.09
150.3
应交税费
5,991.99
-4342.20
-42.02
25,312.41
19,320.42
322.44
应付职工薪酬
17,505.96
1,406.91
8.74
21,081.54
3,575.58
20.42
应付账款
37,652.59
-5177.96
-12.09
39,245.79
1,593.2
4.23
其他流动负债
0
0
-
210.54
210.54
-
非流动负债
159,361.65
19,916.82
14.28
337,573.07
178,211.42
111.83
应付债券
0
0
-
159,481.57
159,481.57
-
递延收益
0
0
-
29,935.72
29,935.72
-
长期借款
117,919.32
27,919.32
31.02
132,625.85
14,706.53
12.47
预计负债
11,836.68
-10968.32
-48.10
15,152.16
3,315.48
28.01
递延所得税负债
7.77
-4.05
-34.26
0
-7.77
-100.00
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
应付债券增加159,481.57万元，其他应付款增加36,188.13万元，应付票据增加30,137.09万元，递延收益增加29,935.72万元，应交税费增加19,320.42万元，长期借款增加14,706.53万元，应付职工薪酬增加3,575.58万元，预计负债增加3,315.48万元，应付账款增加1,593.2万元，其他流动负债增加210.54万元，共计增加298,464.25万元；以下项目的变动使负债总额减少：
递延所得税负债减少7.77万元，预收款项减少10,727.41万元，短期借款减少41,262.29万元，一年内到期的非流动负债减少58,713.87万元，共计减少110,711.34万元。
各项科目变化引起负债总额增加131,605.79万元。
5、权益的增减变化情况
2020年所有者权益为672,410.26万元，与2019年的577,873.94万元相比有较大增长，增长16.36%。
所有者权益变动表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
增长率（%）
数值
增长率（%）
数值
增长率（%）
所有者权益合计
420,678.15
-16.78
577,873.94
37.37
672,410.26
16.36
实收资本
125,083.86
19.99
132,237.1
5.72
145,460.8
10
资本公积
26,410.8
-78.36
116,177.48
339.89
104,019
-10.47
盈余公积
44,790.29
4.02
51,790.17
15.63
59,864.9
15.59
未分配利润
209,159.09
-5.35
259,119.07
23.89
317,578.43
22.56
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加58,459.37万元，实收资本增加13,223.71万元，盈余公积增加8,074.73万元，少数股东权益增加4,203.61万元，共计增加83,961.42万元；以下项目的变动使所有者权益减少：
其他综合收益减少1,282.45万元，资本公积减少12,158.48万元，共计减少13,440.93万元。
各项科目变化引起所有者权益增加94,536.32万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2020年流动比率为2.26，与2019年的1.57相比有较大增长，增长了0.69。
2020年流动比率比2019年提高的主要原因是：
2020年流动资产为652,311.15万元，与2019年的526,669.22万元相比有较大增长，增长23.86%。
2020年流动负债为289,093.31万元，与2019年的335,698.93万元相比有较大幅度下降，下降13.88%。
流动资产增长，但流动负债下降，
致使流动比率提高。
用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2、速动比率
2020年速动比率为1.44，与2019年的0.91相比有较大增长，增长了0.53。
2020年速动比率比2019年提高的主要原因是：
2020年速动资产为415,468.73万元，与2019年的304,966.61万元相比有较大增长，增长36.23%。
2020年流动负债为289,093.31万元，与2019年的335,698.93万元相比有较大幅度下降，下降13.88%。
速动资产增长，但流动负债下降，致使速动比率提高。
速动资产充足，速动比率合理。
3、 短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。
4、 短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
偿债能力指标表
项目名称
2018年
2019年
2020年
流动比率
1.09
1.57
2.26
速动比率
0.64
0.91
1.44
利息保障倍数
1.91
5.22
5.59
资产负债率（%）
59.42
46.14
48.24
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为5.59倍。
从实现利润
和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
（注：
报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。
）
升级会员 