经济责任审计整改工作实施方案.docx
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经济责任审计整改工作实施方案
根据AA省审计厅10月11日向我校下达的《审计报告X豫审行报[2016]101号1《审计报告》（豫审行报[2016]105号1《审计决定书》（豫审行决[2016]34号）文件精神,为做好我校经济责任审计中发现的主要问题的整改工作，进一步规范办学行为，提升管理水平,促进学校事业持续健康发展，特制定本方案。
一、 整改内容
本次经济责任审计整改的主要内容，包括审计中发现的未执行政府采购的问题、违规招投标的问题、工会招标评委未履行职责的问题、应缴未缴财政专户的问题、违规收费的的问题、房屋出租未纳入学校规范管理和核算、违规发放领导干部电话补贴的问题、列支应由个人负担费用问题、水系二期二标段工程招标控制价计价不准问题、校办企业末实行统一管理、资产管理使用不健全、个人涉嫌公款旅游的问题、抵账资产未经评估顶账造成国有资产损失的问题、教材折扣款未让利于学生、夕卜墙保温材料变更升级未达标等方面问题。
整改的具体内容、责任部门、协助部门、整改要求等事项，见附件“经济责任审计整改任务分解表"。
二、 组织领导
学校成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称"整改领导小组”），全面领导审计整改工作。
（具体名单见附件1）
三、 工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实两个阶段。
（-）梳理核对阶段（10月12日一10月14日）
整改办公室对问题进行梳理。
整改办公室按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，建立整改任务分解表，并将整改任务分解表于10月14日前下发至各责任部门。
（二）整改落实阶段（10月15日一11月5日）
1、 各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作。
自查整改以法律法规和相关政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，按照整改任务分解表的要求认真整改。
并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于］］月5日前报整改办公室（同时报送电子材料至******@*******,联系人李晓莉，联系电话：
***********x
2、 整改办公室汇总各责任部门的自查整改情况，形成自查整改总报告，于11月8日前报整改领导小组审核、确认,待学校确认后，于11月10日前上报省审计厅、教育厅。
四、工作要求
（-）提高认识，加强领导。
各责任部门要深刻认识审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，要以问题为导向,认真组织开展自查整改工作。
各部门主要负责人是本次审计整改工作的直接责任人,要敢于面对问题，敢于塞露问题，敢于正视问题，敢于解决问题，要以坚定的决心和鲜明的态度全面推动本部门审计整改工作。
（二） 健全组织，积极整改。
各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。
要针对存在问题，制订完善整改方案，细化整改措施,确定整改责任人。
对能够及时整改的,要立即加以整改；对因特殊情况一时难以整改的，要说明原因，制定具体整改计划，明确整改时间和完成时间，报学校同意后，限时抓紧落实。
同时，各部门要按照有关法律法规和规章制度的要求,对照检查产生问题的根源，举一反三，对发现的类似问题，也要切实主动整改到位。
要进一步健全完善制度体系,堵塞制度漏洞，防范问题再度发生。
通过有力的工作，确保审计问题整改落到实处。
（三） 加强督查，严格追责。
整改办公室要加强与责任部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况,督促整改工作进度。
对不能按时保质完成整改任务且无充分理由的，责成部门主要负责人向整改领导小组进行专题报告。
各部门整改情况要经得起学校、省审计厅等各级领导部门的检查。
同时，不得以任何理由回避或拖延整改,对整改不力的责任部门,学校将严格进行责任追究。
附件：
1.AA科技大学经济责任审计整改工作领导小组
2经济责任审计整改任务分解表
附件1:
关于成立AA科技大学
经济责任审计整改工作领导小组的通知
各基层党委、党总支、直属党支部，校属各单位：
根据AA省审计厅审计整改会议的精神要求，经学校研究决定成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称"整改领导小组“）,全面领导审计整改工作，组成如下:
组长：
孙金锋孑L留安
副组长：
杜遂渊李漪周志立宋书中
谢敬佩（常务） 李友军雷方李全安
朱春阳孟伟
整改领导小组下设办公室（以下简称"整改办公室”）,负责审计整改工作的组织、协调，组成如下：
办公室主任:
谢敬佩（兼）
办公室成员:
王学峰李会宗孟玉勤谢金法
颉潭成朱文学马凌杨国欣
张永振易军鹏田子俊侯建设
李瑞卿 刘运通孙乐民 陈家新
陈玉浩 吕延生 高茂章 李方
李航王磊
附件2:
AA科技大学经济责任审计整改任务分解表
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
—
任期内经济责任履行情况及评价
1
学校“十二五"规划确定的在校生规模未完成
宋书中
招就处 易军鹏
2
学校“十二五"规划确定的专任教师的人数目标未完成
雷方
人事处 田子俊
3
2015年"三公"经费支出比上年超出48.98万元，增长了17.8%,主要原因是正常的公车运行费和因公出国（境）费用有所增加
孙金锋
孔留安
李全安
党办 王学峰
校办 孟玉勤
国际处 陈家新
4
报废资产未经审批
谢敬佩
国资处 孙乐民
5
对后勤和校办产业的监督管理机制不健全，规范对后勤和校办产业的监管
李友军
后管处 吕延生
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
李全安
校广处 局茂章
6
反腐倡廉有关制度的监督落实还不到位。
认真贯彻落实中央八项规定精神
朱春阳
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
审计发现的主要问题、处理意见和责任界定
1
未执行政府采购692.07万元
谢敬佩
招标办 刘岳文
严格执行政府采购管理规定,完善政府采购相关内控制度，强化政府采购的监督和管理，今后杜绝此类行为的发生
2
违规招投标23.14万元
谢敬佩
招标办 刘岳文
严格执行招投标程序，今后杜绝此类行为的发生
3
学校工会招标评委未履行职责
朱春阳
谢敬佩
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
招标办 刘岳文
移交学校进一步查处
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
4
应缴未缴财政专户444.25万元
谢敬佩
财务处 侯建设
及时将成人教育学生学费及时上缴财政专户
5
违规收取自学考试实践考核费387.34万元
李全安
继续学院 黄金亮
立刻停止该收费行为,规范管理，纳入“收支两条线“管理
6
违规收取出国服务费60万元
李全安
国际处 陈家新
立刻停止该收费行为,规范管理，纳入“收支两条线“管理
7
学校缺乏对门面房的规范管理
朱春阳
李全安
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
校产处 高茂章
将门面房收入纳入学校统一核算
8
门面房收入2576.13万元未纳入学校统一核算
谢敬佩
李全安
财务处 侯建设
校产处 高茂章
将门面房收入纳入学校统一核算
9
违规发放领导干部电话补贴177.90万元
李友军
后管处 吕延生
停止发放领导干部电话补贴
10
列支应由个人负担费用1426.07万元。
其中:
列
李友军
后管处 吕延生
停止列支个人应负担费用
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
支家属院个人物业费1118.9万元;列支住宅区个人维修费234.71元;列支个人暖气费72.46
万元
11
水系二期二标段工程招标控制价计价不准
朱春阳
李友军
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
基建处 陈玉浩
将开元校区水系工程项目移交学校纪委进一步核查处理，并将结果函告AA省审计厅
12
校办企业未实行统一管理
李全安
校产处 高茂章
对校办企业进行统一辣
13
退休、病休、调动、长期不在岗等相关人员使用的电脑、照相机等设备未及时归还，资产管理使用制度不健全
雷方
人事处 田子俊
规范国有资产的管理，避免国有资产流失
14
个人涉嫌公款旅游7506.5元
朱春阳
谢敬佩
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
数统学院 尚有林
移交学校进行查处,并将结果函告AA省审
计厅
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
15
抵账资产未经评估，造成国有资产损失53.68万
元
朱春阳
周志立
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
耐磨中心 魏世忠
移交学校对相应责任人进行处理
16
本专科教材折扣收益302.72万元未让利于学生
李友军
后勤集团 王磊
教材折扣收益应退还学生,确实无法退回的
用于资助困难学生
17
应退未退成人教育学生教材折扣款
李全安
继教学院 黄金亮
对转入福利基金89839.97元、发展基金64428.82元，应归还原资金渠道。
教材折扣收益应退还学生，确实无法退回的用于资助困难学生
18
学校与违规中标人签订合同
朱春阳
李友军
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
基建处 陈玉浩
移送学校依法依规进一步查处，并将结果函
告AA省审计厅
19
审核把关不严，应废标单位中标
朱春阳
纪委办 张相俊
移送学校依法依规进一步查处，并将结果函
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
李友军
监察处 李瑞卿
基建处 陈玉浩
告AA省审计厅
20
违规调增中标价格27.56万元
朱春阳
李友军
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
基建处 陈玉浩
移送学校依法依规进一步查处，并将结果函
告AA省审计厅
21
外墙保温材料变更升级未达标
朱春阳
李友军
纪委办 张相俊
监察处 李瑞卿
基建处 陈玉浩
移交学校依法依规对项目相关责任人作出处
理，并收回违规调增价款77.03万元
—
审计建议
1
加强预算管理。
规范报销审批，从严控制支出范围和标准
谢敬佩
财务处 侯建设
2
建立健全内控制度,修订完善与上级文件要求不
谢敬佩
财务处 侯建设
制定并完善学校内控制度
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
相符的内控制度。
理顺学校管理体制
相关部门
3
强化内部审计工作
朱春阳
审计处 刘运通
4
严格执行“收支两条线“制度，确保资金收支真实、完整，并及时缴存应上缴的收入与税金
谢敬佩
李友军
财务处 侯建设
后勤集团 王磊
5
强化基本建设项目管理。
严格履行基本建设程序，按规定程序办理立项;严格监理、施工等合同管理，细化结算办法，防范结算风险；规范招投标程序,确保招投标结果公开、公平、公正
李友军
基建处 陈玉浩
后管处 吕延生
6
定期对所属单位的经济行为进行监督和检查,及时发现和纠正问题，堵塞漏洞，完善制度，确保国有资产安全
谢敬佩
朱春阳
财务处 侯建设
审计处 刘运通
四
审计决定书
序号
需整改的问题
责任
校领导
实施/牵头部门
主要负责人
整改要求
1
应计未计固定资产
财务处
国资处
侯建设
孙乐民
学校应补计未计的固定资产
2
应计未计收入237.38万元
财务处
侯建设
学校应调整账目,补计收入
备注：
1、各部门按照有关法律法规以及上级文件的要求,进一步健全完善制度体系。
2、请各部门于11月5日前完成整改，并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于11月5日前报整改办公室。
同时电子版发送至******@*******。
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