金蝶K3系统供应链商业讲义.docx

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金蝶K3系统供应链商业讲义

K/3供需链（商业）讲义

金蝶培训教育部

第一篇商业供需链初始化

教学目的：

通过学习掌握如何建立一个新帐套并对其进行初始化设置

教学要求：

1、了解什么是初始化

2、掌握供需链系统初始化流程及操作

教学重点、难点：

1、初始化操作流程

2、了解参数设置的含义

3、基础资料的设置

教学内容：

初始化准备工作、初始化的操作流程

序言：

1.何谓初始化？

（提问：

请问你对初始化是怎样理解的？

）

•—完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接、管理交接！

•—从此走上电脑管理、信息化管理！

2.初始化的重要作用和影响

•—不轻易修改或不可修改！

••—影响全局！

•—系统今后的应用和效率发挥很大程度上取决于初始化！

一、初始化前的准备：

——1、新建账套

——2、打开总账系统、引入会计科目

二、系统维护

（一）系统设置

1、帐套选项：

公司参数将会出现在所有打印输出资料中。

1、帐套选项：

结帐与总帐是否同步注意：

此选项将会影响期末结帐的成功与否。

应用重点：

a单独使用K/3系统（商贸）财务系统：

注意会计科目和核算项目的关系。

b单独使用K/3系统（商贸）业务系统：

注意不选择“系统维护”中“参数设置”的选项“与总帐系统同步”。

c、使用财务系统后，再使用业务系统：

注意会计科目和核算项目的关系，选择”系统维护”中“参数设置”的选项“与总帐系统同步”，达到无缝链结。

d、使用业务系统后，才使用财务系统注意使用业务系统时先启动应收应付系统，再启动业务系统。

3、帐套选项：

选择结帐控制模块。

建议选择“核算系统”

4、会计期间，注意要点：

启用后不可修改

5、系统参数：

吃透每个参数对以后业务的影响.

难点：

两种暂估入库方式的区别及理解，具体讲解在后面的采购流程之暂估入库中。

重点：

“应收应付系统未启用不允许保存发票”—此选项对后面做单据的影响。

应用建议：

收应付系统。

6、成本选项除普通仓和锁仓外，其他仓均分仓计价！

（二）基础资料维护（注意：

按下列顺序）

（1）币别

（2）凭证字

（3）计量单位

重点：

同一计量单位组的不同单位注意系数，系数为1的计量单位为默认计量单位。

易错点：

无换算关系或无固定换算关系的计量单位不能设置在同一组中

应用建议：

无换算关系的单位一个计量单位设置一个计量单位组。

误操作：

如果计量单位组下设有计量单位，必须先删除计量单位，才能删除该计量单位组。

（4）核算项目：

（注意都可分级设置，上下级关系用点来区分）

A仓位（注意仓位类型，除普通和锁仓其它仓均属于虚仓）

B客户（建议分片区设置，如有委托代销业务，注意输入委托代销虚仓）

C部门D职员E供应商

（5）会计科目

A一般的科目直接设置明细

B挂接核算项目方式设明细

重点：

应收帐款挂核算项目“客户”、应付帐款挂核算项目“供应商”

（6）核算项目之“商品”，注意：

A系统允许商品分级设置

B注意编辑辅助属性

C弄清楚必须项与非必须项

D弄清，每个属性对今后业务的影响！

（三）初始数据录入（系统主窗口“工具”菜单）

1、录入数据（数量，金额）

A一般商品余额录入（白色单元格）

B有批次管理或有库龄管理的商品余额录入（双击绿色单元格进入）

C委托代销仓的商品余额录入用提取数据的方式。

（先做一张委托代销出库单→点击“提取数据”）

2、导出余额到总帐。

（库存商品科目）

注意：

1、做充分准备、整理。

2、分明细仓位录入。

2、与《总账系统》对账！

必须对上！

（四）结束初始化

注意：

结束初始化、反初始化的操作都是只有系统管理员才可以做

最后提示客户初始化的重点：

可概括为3条

1.作好充分的准备

2.全面理解—尤其是参数、档案，吃透每个参数档案的含义及对未来业务的影响

3.慎重，留有余地，便于今后的升级与扩展！

（五）提问：

1、什么情况下选择系统参数“与总帐系统同步”？

2、初始数据录入金额汇总数必须与总帐系统的什么科目余额对上？

第二编商品流通业务处理

商品流通的整体操作流程图：

总帐

凭证

存货核算系统

固定资产系统

应收帐款系统

仓存管理系统

应付帐款系统

工资管理系统

销售发票

发货通知单

收货通知单

采购发票

销售系统

采购系统

采

第一章：

采购业务处理

教学目的：

通过学习掌握采购各业务流程及操作

教学要求：

1、掌握采购各种业务流程

2、了解采购系统与其他系统的联系

3、了解采购与其他模块之间的接口

教学重点、难点：

1、采购系统各业务处理流程

2、暂估业务的处理

教学内容：

采购系统与其他系统的联系、采购业务基本流程

一、采购业务流程：

提问：

1、为什么会产生不同的采购业务流程？

2、请问您在日常做帐时会发生什么不同的采购业务流程？

归纳总结：

企业采购业务的三种主要单据（采购订单、采购入库单、采购发票）达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。

二、一般将采购业务流程归纳为下列几种：

1、货到单未到2、暂估入库3、单货同到4、单先到货后到5、退货业务

三、每种流程下的操作。

（一）、货到单未到：

提问：

请问您在日常做帐时是怎样处理这种业务流程的？

A：

一般情况下的手工作帐业务处理流程（三步：

订货，收货，收到发票）

订货：

1、采购员编制采购订单

2、分管领导审批订单

3采购员依据采购订单发出采购订货

收货：

4、货物到货，采购库管员填制收货入库单

5、仓库主管对入库单审核

6、采购的货物入库

收到发票：

7、收到发票

8、财务主管审核发票

9、人员将收到的发票与入库单勾对

10、制作采购入库会计凭证

B：

K3系统业务处理流程：

（三步：

订货，收货，收到发票）

订货：

1、制作采购订单（采购订单“新增”）

2、审核采购订单（文件菜单“审核”）

注意：

审核后的单据不可修改，要修改须反审核。

（再点击“审核”）

3、发出采购订单

4、收货：

4、关联采购订单生成收货入库单（编辑菜单“关联”）

注意：

选择“复制”可修改，选择“勾稽”则即时核销，不可修改

重点：

不选择“勾稽”则查询“采购订单跟踪表”数据不完整

5、审核入库单

6、采购的货物入库

6、

7、录入采购发票；注意：

◆可选择普通发票或增值税发票，增值税发票是指单价是不含税的发票。

◆由采购入库单直接生成（点击工具菜单“采购发票”）可即时核销，且不可修改。

◆关联采购入库单生成，选择“复制”可修改，选择“勾稽”则即时核销，不可修改。

◆将多张采购入库单关联成一张发票（同一供应商），选择“整单”

8、审核采购发票

9、核销两张单据（在单据核销→采购单据核销）

重点：

何为“核销”？

——“核销”是指与某一笔业务相关的所有单据进行核对，确认无误后在系统在标识出对应单据已全部完成。

注意：

已核销单据如需修改：

反核销→反审核

容易出错点：

如不能核销，请注意筛选条件日期及是否审核。

10、进行入库核算（核算系统）

（二）暂估入库

提问：

何为暂估入库？

请问你们公司的业务情况是否经常发生暂估入库，是如何处理此业务的？

归纳总结：

收到的货物在月底还未收到发票，只能给货物一个暂估的单价。

K3系统业务处理流程：

1、入库流程与

（一）相同，录入暂估成本。

2、月底未收到发票，根据暂估价生成凭证。

（核算系统）

3、按商品选定的计价法计算成本→结帐（核算系统）

4、发票到后录入采购发票（用关联的方式，注意单价）→核销两张单据。

5、按暂估入库处理方式（单到冲回、差额调整）进行暂估入库成本调整。

注意：

两种方式在系统参数设置中选择。

发生业务后不可更改。

6、算系统暂估处理→暂估调整，系统会自动生成一张暂估冲回单或成本调整单。

暂估冲回单可在采购入库单中查到。

（三）单货同到和单先到货后到

1、单货同到业务是企业进行采购业务时，采购的货物和采购发票同时到达，企业可依采购发票进行入库处理，并即时将采购发票核销；

2、K/3系统处理时可按实际需要，通过采购订单生成采购发票，再由采购发票生成采购入库单完成入库处理；

3、可即时将采购发票与采购入库单进行核销。

4、月终对采购入库业务进行财务核算。

（四）、退货业务

提问：

请问你们公司的业务情况是如何处理此项业务的？

1、企业在处理退货业务时，一般是先将货物退还给货应商，然后再由供应商开来退货发票。

通常企业采用红字发票和红字出库单来处理此项业务。

2、K/3系统处理时，可通过采购发票关联生成红字出库单，完成退货出库处理。

注意：

也可通过采购发票关联生成采购退货单，但采购退货单不能生成红字发票。

2、待收到退货发票时，通过红字出库单关联生成红字发票。

3、月终对退购业务进行财务核算。

第二章：

销售业务处理

教学目的：

通过学习掌握销售各业务流程及操作

教学要求：

1、掌握销售各种业务流程

2、了解销售系统与其他系统的联系

3、了解销售与其他模块之间的接口

教学重点、难点：

1、销售系统各业务处理流程

2、了解系统参数的设置

教学内容：

销售系统与其他系统的联系、销售业务基本流程

一、销售业务流程：

提问：

为什么会产生不同的销售业务流程？

归纳总结：

企业销售业务的三种主要单据（销售订单、销售出库单、销售发票）达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。

二、一般将销售业务流程归纳为下列几种：

1、开票与发货同时进行2、先发货后开票3、先开票后发货4、退销退货5、委托代销处理

提问：

请问你们公司的业务情况经常发生哪种销售业务流程，是如何处理的？

三、每种流程下的操作。

（一）开票与发货同时进行和先开票后发货

1、先开票后发货是企业销售业务中常用的业务处理过程，企业一般由财务部门开具销售发票后，通知仓库发货；

2、K/3系统处理时，可通过销售订单关联生成销售发票；

注意：

收款方式为赊销的发票可传入应收系统，现销则不传入。

3、3、销售部门依据销售发票发货，直接把销售发票点击生成销售出库单。

（工具菜单“出库单”）

4、对销售业务进行财务核算

（二）先发货后开票

1、先发货后开票一般适用于有长期业务关系的赊销客户的销售，一般由销售部门先通知仓库发货，然后再由财务部门开具销售发票。

2、K/3系统处理时，销售部门可通过销售订单通知仓库发货；

3、开票时，财务部门通过选取出库单直接生成销售发票；（工具菜单“销售发票”）

注意：

直接生成的单据是已核销状态的。

也可用关联的方式生成。

4、对销售业务进行财务核算。

（三）退货物业务

1、销售退货一般会根据原销售发票或销售出库单来编制销售退回入库单；

2、K/3系统处理时，销售部门可通过原销售发票开出红字出库单（关联生成，数量为负），通知仓库退货；也可关联生成销售退回入库单，但销售退回入库单不可生成红字退货发票。

3、开票时，财务部门通过红字出库单关联生成红字退货发票；

4、在单据核销中对退货业务进行财务核算。

（四）委托代销业务处理

提问：

请问你们公司的业务情况是否经常发生委托代销业务，是如何处理的？

1、与普通销售区别为：

商品发出仓库不同。

2、先开出委托代销出库单，将商品从原仓位发到委托代销仓，待商品被卖出后，再进行委托代销结算（单据核销→委托代销结算），系统会自动生成一张销售出库单及一张销售发票（“查看”菜单）。

2、月底进行财务核算。

注意:

出库单的仓位为委托代销虚仓。

第三章：

库存业务处理

教学目的：

通过学习掌握库存系统商品收发业务及盘点业务的处理

教学要求：

①掌握库存商品收发业务的处理流程及操作

②掌握仓存系统与其他系统的接口

教学重点、难点：

仓存的收发业务的处理

教学内容：

①掌握库存商品收发业务的处理

②掌握仓存盘点流程

③掌握盘盈、盘亏业务处理

④掌握商品调拨的处理

（一.）库存系统与其他系统的关系:

仓存系统

采购入库单

销售出库单

销售系统

采购系统

存货核算

（二）.各种库存收发业务。

A：

收入业务：

——1.采购入库

——2.销售退回入库

——3.委托代销退回入库

——4.受托代销入库

——5.分期收款商品退回入库

——6代管物资入库

——7盘盈

——8.其他类型入库

注意要点：

1、委托代销退回入库可以使用调拨单，系统自动计算调拨成本。

2、受托代销入库，受托方单位应与受托代销虚仓一一对应

3、分期收款商品退回，可以使用调拨单，系统自动计算调拨成本。

4、代管物资入库——管数量，不作财务处理

5、盘盈单——在期末盘点时自动生成

6、其他入库——投资、接受捐赠

B：

出库业务：

——1.销售出库

——2.采购退回出库

——3.委托代销出库

——4.受托代销退回出库

——5.分期收款商品出库

——6.盘亏

——7.其他出库

（三）仓库调拨处理

注意要点：

出仓与入仓

（四）盘点及盘盈盘亏处理

1、盘点流程

2、盘盈盘亏处理

流程：

备份账存数据（新建盘点进程）→打印盘点表→录入盘点数据

编制盘点报告→盘盈盘亏处理（点击“盘盈单”“盘亏单”）→账面数据调整

重点:

如要修改盘点表,必须将盘盈单、盘亏单删除。

第四章存货核算系统

教学目的：

掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法

教学要求：

1、掌握成本结转的过程

2、掌握各业务单据生成凭证的处理方式

教学重点、难点：

1、成本结转

2、凭证模板定义

教学内容：

1、掌握商品入库核算的处理

2、掌握商品出库核算的处理

3、凭证模板的定义

4、期末结帐处理

（一）.存货核算的含：

指物流（进销存）过程的财务处理，具体包括：

入库成本、出库成本、制作记账凭证。

（二）.使用对象：

财务人员

（三）.在K/3系统中的位置：

财务与业务的接口，连接《总账》与《供需链》使之成为一个有机的信息系统。

（四）。

掌握内容：

1、成本结算（结转成本→成本计算）

含义：

结转成本主要是按照商品选定的计价方法，计算商品的发出成本

注意：

操作提示选项，第一步进行暂估入库的处理，第二步合并异常的收货批次，第三步结转本企业仓库成本

2、凭证管理（凭证处理）

含义：

凭证处理模块主要进行凭证模板设置和凭证制作，生成的凭证能自动传到总账系统，具有将业务财务系统连接起来的功能。

内容：

a、新建凭证模版：

编辑菜单“新增”

b、凭证生成：

点击凭证制作→选择单据类型→点击文件菜单“重设”、→选择单据及凭证模板→点击文件菜单“生成凭证“

c、凭证修改、凭证查询：

查看菜单“凭证”

重点：

a、根据企业实际设置凭证模版！

b、生成方式——按单生成、按单类型、所单据汇总生成

c、只有已审核单据才能生成

d、建议一次不要生成太多的凭证！

e、销售出库单的凭证一定要在结转成本之后做.

3、暂估处理（见采购流程“暂估入库处理”）

（五）期末结账

功能：

确认并结束本期所有操作将有关参数及余额转入下期

操作：

工具菜单“期末处理”→“结帐”

重点：

只有一个模块可控制结帐，在初始设置时帐套选项中选定。

注意：

不可逆操作，需慎重对待！

（反结帐只有系统管理员才可做）