小企业财务报销制度及报销流程.doc
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报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
制度包括以下内容：
借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
第一部分借款管理制度
（一）出差借款：
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。
（二）其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
采购人员备用金标准5000元。
（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
如现金5000元以上应提前知会。
（二）审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
（三）付款：
借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。
第二部分日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。
（二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。
（三）部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。
第三部分劳保品报销制度
管理规定:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,
报销流程
1．购置申请:
管理人每月根据需求及库存情况购买。
2．报销程序：
报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。
3．费用归集：
财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月3日前由考情人员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；
（2）每月6号前与员工本人进行复核；（3）复核无误后呈总经办签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部；（4）财务部于每月8号前进行薪酬核算制表；（5）每月9号前工资表呈总经理审批；（6）每月10日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等
专项支出报销财务制度及流程。
（一）填写申请：
相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
（二）报销标准：
相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
本制度最终解释权归本公司财务部
附：
出差申请单
填表时间年月日
申请人
姓名
同行者
姓名
职务
职务
出差目的地
单位联系人
姓名
电话
计划出差时间
年月日至年月日共天
主要交通工具
□飞机□火车□汽车
乘车时刻表
出差事由
预借款项
有元
款项用途
1.
2.
3.
无
部门负责人签批：
财务签批：
总经理核准：
注：
1、此表必须在出差之前填写2、出差回来后此表交行政人事部部3、此表为考勤之依据
借款单
年月日
借款人
借款用途
金额（大写）拾万仟佰拾元角分￥：
公司领导意见
部门主管意见
财务审核
经办人
专项支出费用申请单
申请部门
申请人
申请日期
申请项目
申请理由
预计费用
需求时间
备注事项
申请部门经理签确
董事长签准
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