13企业会计准则担保企业会计核算办法财务报表报送与信息采集数据标准.docx

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13企业会计准则担保企业会计核算办法财务报表报送与信息采集数据标准

金税三期工程

企业会计准则（担保企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集数据标准

V1.0.00

目录

1《资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》1

1.1表单样式1

1.2数据标准5

2《利润及利润分配表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》20

2.1表单样式20

2.2数据标准21

3《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》33

3.1表单样式33

3.2数据标准36

4《资产负债表表外项目（适用执行企业会计准则的担保类公司）》42

4.1表单样式42

4.2数据标准42

《资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）》

1.1表单样式

资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类公司）

担保T01表

编制单位：

年

月

日

金额单位：

元

项目

行次

年初数

年末数

项目

行次

年初数

年末数

流动资产：

流动负债：

货币资金

1

短期借款

45

短期投资

2

应付分担保账款

46

减：

短期投资跌价准备

3

应付手续费

47

应收票据

4

预收担保费

48

应收股利

5

存入分担保保证金

49

应收利息

6

应付工资及福利费

50

应收担保费

7

应付股利

51

减：

坏账准备

8

应交税金及附加

52

应收分担保账款

9

其他应付款

53

其它应收款

10

预提费用

54

应收代偿款

11

担保赔偿准备金

55

应收担保损失补贴款

12

短期担保责任准备金

56

待摊费用

13

预计负债

57

存出保证金

14

一年到期长期负债

58

其中：

存出分担保保证金

15

其他流动负债

59

存出担保保证金

16

流动负债合计

60

存出担保准备

17

长期负债：

委托贷款

18

长期借款

61

减：

委托贷款减值准备

19

应付债券

62

一年到期的长期债权投资

20

长期应付款

63

其他流动资产

21

专项应付款

64

流动资产合计

22

长期担保责任准备金

65

长期投资：

其他长期负债

66

长期股权投资

23

长期负债合计

67

长期债权投资

24

负债合计

68

减：

长期投资减值准备

25

少数股东权益

69

合并价差

26

所有者权益：

长期投资合计

27

实收资本

70

固定资产：

国家资本

71

固定资产原值

28

集体资本

72

减：

累计折旧

29

法人资本

73

固定资产净值

30

其中：

国有法人资本

74

减：

固定资产减值准备

31

个人资本

75

固定资产净额

32

外商资本

76

在建工程

33

资本公积

77

减：

在建工程减值准备

34

盈余公积

78

固定资产清理

35

一般风险准备

79

固定资产合计

36

担保扶持基金

80

无形资产及其他资产：

未确认投资损失（以“-”号填列）

81

无形资产

37

未分配利润

82

减：

无形资产减值准备

38

外币报表折算差额

83

长期待摊费用

39

所有者权益合计

84

抵债资产

40

减：

抵债资产减值准备

41

其他长期资产

42

无形资产及其他资产合计

43

资产总计

44

负债及所有者权益总计

85

补充资料：

代管抵押资产

存入抵押金

代管担保基金

存入抵押财产

1.2数据标准

序号

数据项名称

数据字段名称

数据字段类型

是否可空

备注

1.

二维表行号

EWBHXH

NUMBER（10）

Y

用于技术上存储二维表行号

2.

货币资金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为1的记录

3.

短期投资期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为2的记录

4.

短期投资跌价准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为3的记录

5.

应收票据期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为4的记录

6.

应收股利期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为5的记录

7.

应收利息期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为6的记录

8.

应收担保费期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为7的记录

9.

坏账准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为8的记录

10.

应收分担保账款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为9的记录

11.

其它应收款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为10的记录

12.

应收代偿款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为11的记录

13.

应收担保损失补贴款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为12的记录

14.

待摊费用期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为13的记录

15.

存出保证金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为14的记录

16.

存出保证金的存出分担保保证金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为15的记录

17.

存出保证金的存出担保保证金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为16的记录

18.

存出保证金的存出担保准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为17的记录

19.

委托贷款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为18的记录

20.

委托贷款减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为19的记录

21.

一年到期的长期债权投资期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为20的记录

22.

其他流动资产期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为21的记录

23.

流动资产期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为22的记录

24.

长期股权投资期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为23的记录

25.

长期债权投资期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为24的记录

26.

长期投资减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为25的记录

27.

合并价差期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为26的记录

28.

长期投资期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自出带出，不可修改，带出的值=23+24-25+26

写入数据库中二维表行号为27的记录

29.

固定资产原值期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为28的记录

30.

累计折旧期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为29的记录

31.

固定资产净值期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为30的记录

32.

固定资产减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为31的记录

33.

固定资产净额期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为32的记录

34.

在建工程期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为33的记录

35.

在建工程减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为34的记录

36.

固定资产清理期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为35的记录

37.

固定资产期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自出带出，不可修改，带出的值=28-29+30-31+32+33-34+35

写入数据库中二维表行号为36的记录

38.

无形资产期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为37的记录

39.

无形资产减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为38的记录

40.

长期待摊费用期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为39的记录

41.

抵债资产期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为40的记录

42.

抵债资产减值准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为41的记录

43.

其他长期资产期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为42的记录

44.

无形资产及其他资产期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=37-38+39+40-41+42

写入数据库中二维表行号为43的记录

45.

资产期末余额总计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=22+27+36+43

写入数据库中二维表行号为44的记录

46.

短期借款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为45的记录

47.

应付分担保账款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为46的记录

48.

应付手续费期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为47的记录

49.

预付担保费期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为48的记录

50.

存入分担保保证金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为49的记录

51.

应付工资及福利费期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为50的记录

52.

应付股利期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为51的记录

53.

应交税金及附加期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为52的记录

54.

其他应付款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为53的记录

55.

预提费用期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为54的记录

56.

担保赔偿准备金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为55的记录

57.

短期担保责任准备金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为56的记录

58.

预计负债期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为57的记录

59.

一年到期长期负债期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为58的记录

60.

其他流动负债期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为59的记录

61.

流动负债期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=45+…+59

写入数据库中二维表行号为60的记录

62.

长期借款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为61的记录

63.

应付债券期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为62的记录

64.

长期应付款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为63的记录

65.

专项应付款期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为64的记录

66.

长期担保责任准备金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为65的记录

67.

其他长期负债期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为66的记录

68.

长期负债期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=61+…+66

写入数据库中二维表行号为67的记录

69.

负债期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=60+67

写入数据库中二维表行号为68的记录

70.

少数股东权益期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为69的记录

71.

实收资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=71+72+73+75+76

写入数据库中二维表行号为70的记录

72.

实收资本的国家资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为71的记录

73.

实收资本的集体资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为72的记录

74.

实收资本的法人资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为73的记录

75.

实收资本的法人资本的国有法人资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为74的记录

76.

实收资本的个人资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为75的记录

77.

实收资本的外商资本期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为76的记录

78.

资本公积期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为77的记录

79.

盈余公积期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为78的记录

80.

一般风险准备期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为79的记录

81.

担保扶持基金期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为80的记录

82.

未确认投资损失（以“-”号填列）期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为81的记录

83.

未分配利润期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为82的记录

84.

外币报表折算差额期末余额

NMS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为83的记录

85.

所有者权益期末余额合计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=69+70+77+…+83

写入数据库中二维表行号为84的记录

86.

负债及所有者权益期末余额总计

NMS

NUMBER（18,2）

Y

自动带出，不可修改，带出的值=68+84

写入数据库中二维表行号为85的记录

87.

货币资金期年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为1的记录

88.

短期投资年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为2的记录

89.

短期投资跌价准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为3的记录

90.

应收票据年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为4的记录

91.

应收股利年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为5的记录

92.

应收利息年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为6的记录

93.

应收担保费年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为7的记录

94.

坏账准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为8的记录

95.

应收分担保账款年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为9的记录

96.

其它应收款年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为10的记录

97.

应收代偿款年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为11的记录

98.

应收担保损失补贴款年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为12的记录

99.

待摊费用年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为13的记录

100.

存出保证金年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为14的记录

101.

存出保证金的存出分担保保证金年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为15的记录

102.

存出保证金的存出担保保证金年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为16的记录

103.

存出保证金的存出担保准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为17的记录

104.

委托贷款年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为18的记录

105.

委托贷款减值准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为19的记录

106.

一年到期的长期债权投资年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为20的记录

107.

其他流动资产年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为21的记录

108.

流动资产年初余额合计

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为22的记录

109.

长期股权投资年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为23的记录

110.

长期债权投资年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为24的记录

111.

长期投资减值准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为25的记录

112.

合并价差年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为26的记录

113.

长期投资年初余额合计

NCS

NUMBER（18,2）

Y

自出带出，不可修改，带出的值=23+24-25+26

写入数据库中二维表行号为27的记录

114.

固定资产原值年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为28的记录

115.

累计折旧年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为29的记录

116.

固定资产净值年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为30的记录

117.

固定资产减值准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为31的记录

118.

固定资产净额年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为32的记录

119.

在建工程年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为33的记录

120.

在建工程减值准备年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为34的记录

121.

固定资产清理年初余额

NCS

NUMBER（18,2）

Y

写入数据库中二维表行号为35的记录

122.

固定资产年初余额合计

NCS

NUMBER（18,2）

Y

自出带出，不可修改，带出的值=28-29+30-31+32+33-34+35

写入