企业报送统计报表数据流程Word文件下载.docx

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非住宿和餐饮业法人单位附营的限额以上住宿和餐饮业产业活动单位、限额以上住宿和餐饮业个体经营户

住宿和餐饮业产业活动单位（个体经营户）情况调查表

财务状况

辖区内限额以上批发和零售业、住宿和餐饮业法人单位

月报

批发和零售业商品销售和库存

批发和零售业产业活动单位（个体经营户）商品销售和库存

住宿和餐饮业经营情况

二、搜集原始数据（记录）

（一）贸易企业财务表取数来源。

1、财务表的资产负债类指标根据企业资产负债表对应的科目取数。

2.财务表的损益及分配类指标根据企业利润表对应的科目取数。

3、应交增值税指标从贸易企业的交纳增值税报表中取得。

贸易单位财务表主要统计指标来源与采集方式如下表。

财务表主要统计指标来源与采集方式

指标名称

指标来源与采集方式

年初存货

取自《资产负债表》中的“存货”年初数

流动资产合计

根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项目的期末余额数填报。

其中：

应收账款

根据会计“资产负债表”中“应收账款”项目的期末余额数填报。

存货

根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。

固定资产合计

根据会计“资产负债表”中“固定资产”项目的期末余额数填报。

固定资产原价

取自《资产负债表》中的“固定资产原价”期末借方余额数

累计折旧

根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。

本年折旧

从《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中的“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数计算取得。

在建工程

根据会计“在建工程”科目的期末借方余额填报。

资产总计

取自《资产负债表》中“资产总计”项目的期末余额数

流动负债合计

根据会计“资产负债表”中“流动负债合计”项目的期末余额数填报。

应付账款

根据会计“资产负债表”中“应付账款”项目的期末余额数填报。

非流动负债合计

根据会计“资产负债表”中的“长期负债合计”的期末余额数填报。

负债合计

取自《资产负债表》中“负债合计”项目的期末余额数填报

所有者权益合计

取自《资产负债表》中的“所有者权益（或股东权益）”期末数

实收资本

取自《资产负债表》中的“实收资本（或股本）”期末余额

　　　　国家资本

根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列

集体资本

法人资本

个人资本

港澳台资本

外商资本

营业收入

从《利润表》中的“主营业务收入加其他业务收入”计算取得

主营业务收入

取自《利润表》中的“主营业务收入”本年累计数，执行2006年《企业会计准则》的企业，如未设置该科目，以“营业成本”代替填报

营业成本

从《利润表》中的“主营业务成本加其他业务成本”计算取得

主营业务成本

取自《利润表》中的“主营业务成本”本年累计数，执行2006年《企业会计准则》的企业，如未设置该科目，以“营业成本”代替填报

营业税金及附加

从《利润表》中的“主营业务税金及附加加其他业务税金及附加”计算取得

主营业务税金及附加

取自《利润表》中的“主营业务税金及附加”本年累计数，执行2006年《企业会计准则》的企业，如未设置该科目，以“营业税金及附加”代替填报

销售费用

取自《利润表》中“营业费用（或经营费用）”项目的本期金额数

管理费用

取自《利润表》中“管理费用”项目的本期金额数

税金

从《管理费用明细账》中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”计算取得

财务费用

取自《利润表》中“财务费用”项目的本期金额数

利息收入

取自《财务费用明细帐》中“财务费用——利息收入”科目的本期发生额

利息支出

取自《财务费用明细帐》中“财务费用——利息支出”科目的本期发生额

投资收益（损失以“-”号记）

取自《利润表》中“投资收益”项目的本期金额数

营业利润

取自《利润表》中“营业利润”本年累计数

利润总额

取自《利润表》中“利润总额”项目的本期金额数

应交所得税

取自《利润表》中“所得税”项目的本期金额数。

执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数

应付职工薪酬

（本年贷方累计发生额）

执行2006年《企业会计准则》与2013年《小企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；

未执行2006年《企业会计准则》与2013年《小企业会计准则》的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。

应交增值税

从《应交增值税明细表》计算取得，本年应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退

资产减值损失

取自《利润表》中的“资产减值损失”本期金额

公允价值变动收益

取自《利润表》中的“公允价值变动收益”本期金额

从业人员期末人数

取自《员工名册》中的人员数或《工资发放单》中的人员数

从业人员平均人数

根据台帐计算得出

（二）贸易企业业务表取数来源。

批发企业销售额等统计数据来源：

一般都是以发票或者订单为原始记录。

很多企业都有自己的专用财务软件，企业会计使用财务软件，根据每一笔销售的发票在ERP中输入，形成每日的日记账，到25号左右，将上月26号-本月25号（也有企业是完整的一个月的，即1-30号）日记账合计导出即为本月销售额，然后根据上月填写的累计销售额加上本月的销售额即为1-本月累计销售额。

零售企业销售额等统计数据来源：

零售企业一般都有收银系统，以收银系统的数据为原始记录。

如超市公司单位有内部数据平台，每一笔销售都会通过POS机的操作传入到数据平台，到月底可以浏览各类别商品的销售额及每一笔POS机的销售记录，根据每月各类别商品的销售额填写统计报表。

汽车销售公司有专用销售系统，每日由专员对系统进行管理，公司里每款产品的单价、型号、库存、预付款余额等都收录在该系统内，车辆出售后开具的发票者要扫描到该系统里。

住宿企业营业额等统计数据来源：

住宿信息由西软系统进行时时登记、收银，并与公安局联网。

每一位客人入住都有入住天数和结算金额的记录，系统本身有汇总功能，会计将该系统数据导出汇总到其他财务软件中，根据系统的记录并结合每日现金账和银行付款的凭证来汇总当月营业额及其中的客房收入、商品销售额。

餐饮企业营业额等统计数据来源：

一般较大的餐饮企业会使用一些电脑管理系统，主要负责顾客消费账单，和酒水出入库等情况，作为原始记录。

每桌消费结算都是电脑下单，最后根据每一桌的点菜单及最后的收费流水账形成日记账，在汇总上月26-本月25号数据作为当月营业额数据。

三、形成统计台账

统计人员按照搜集原始记录和凭证整理形成的相关资料录入统计台账中，并登记成册。

该环节是企业填报统计报表数据前提。

贸易单位的统计人员要根据每天实际销售、营业情况先登记过录帐，并在此基础上形成统计月帐。

批发零售商品流转情况和住宿餐饮业经营情况统计各个指标均需在统计台帐的基础上取数，批发零售业、住宿餐饮业企业财务状况中的每个指标如没有调整可以根据企业资产负债表、利润表、相关费用凭证等取数，如有特殊情况处理的请先登录统计台帐后，再填报真实数据。

贸易单位统计台账一般可参考以下方式形成：

1、批发零售企业根据公司的管理软件，内有公司每日的销售情况，统计员月底把软件内的销售情况导成EX格式，EX表内有各种产品的销售量、销售金额，按照统计局的要求格式进行修改。

出口企业根据海关报关单做台账，一搬批发企业根据发票做台账，零售企业根据销售记录做台账。

2、住宿企业住宿部门根据酒店专门软件进行统计，如客户入住信息等，餐饮部分销售情况根据客人消费帐单、酒水单做成电子日台帐。

月底根据住宿、餐饮等日台帐得出本月营业额。

餐饮企业根据前台收银的酒水单和消费单，录入统计局的日台帐格式，每天由专人录入，形成了日台帐。

根据日台帐汇总数据做好月台帐。

一般企业台帐都为电子表格，如果有需要再打印出来，纸质日台账，由会计选几种销量比较大、价格比较高的商品分种类，整理记录成日台账。

贸易单位统计台账的主要样式：

统计台账按内容可分为基础性台账、专业性台账和综合性台账：

基础性台账是将用于计算生成各类统计指标的原始数据进行记录形成的登记账册，是计算统计指标的重要依据；

专业性台账是将专业报表中主要指标数据进行记录形成的登记账册，用于专业数据查询、评估及分析；

综合性台账是将各专业、各部门主要统计数据进行记录形成的登记账册，用于反映经济社会发展综合情况。

按时序可分为历史台账和进度台账：

历史台账以年份为时序，用于反映指标历年变化情况；

进度台账以日、月、季为时序，用于监测指标年度内动态变化情况。

附件所列的贸易单位统计台账样式为基础性统计台账，贸易单位可根据实际情况进行调整、完善。

详见附件：

贸易单位统计台帐表式

四、生成报表数据

现在是一套表平台网上直报，企业一般不做纸质报表，根据搜集的数据和统计台账,直接在平台上填报报表。

五、报表数据审核

完成网上直报录入后，点击页面下方【审核】按钮，包括环比、同比、表内逻辑性审核、表间审核等。

1、如果出现“审核通过”提示框，则点击【上报】按钮正式上报数据。

2、如果出现“审核错误”提示框，则应根据错误说明，详细填写说明后方可上报。

其中，如出现红色背景的准强制审核类型错误，要求企业再次认真核实数据，如确实由于特殊经营情况导致此类审核错误，统计人员需联系当地统计部门业务人员解决问题，否则无法上报；

如出现黄色背景的核实性审核类型错误，企业在确认数据无误的情况下可直接填写说明后上报数据。

如需填写情况说明，企业应根据具体审核公式填写对应的详细情况说明，避免出现词不达意、答非所问的情况。

六、正式上报数据

检查、审核数据无误或作出相应说明后，将报表数据及相关说明情况及时上报。

如上报完成后发现填报数据有误，请及时联系县（市）、区统计局。

七、资料归档保存

统计台账、纸质统计报表和电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。

1、每月网上直报报表经各级统计局审核无误后，连同各类统计台帐、统计资料分类保管，以备查阅。

2、在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表、问卷调查表以及各类统计台帐、统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。

3、如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

附件：

批发和零售业单位销售额过录统计台帐

（一）

日期：

20_　年　　月　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计量单位：

元

日期

销售额

商品类别1

商品类别2

商品类别3

商品类别4

合计

销售收入

销项税

1日

2日

3日

4日

5日

6日

7日

…

31日

小计

特别提醒：

销售额＝销售收入+销项税。

批发和零售业单位零售额过录统计台帐

（二）

零售额

零售额＝销售收入+销项税。

批发和零售业销售额台帐

　计量单位：

千元

项目

代

码

一月

二月

三月

四月

五月

六月

本月

累计

销售额

01

批发额

02

＃出口

03

零售额

04

七月

八月

九月

十月

十一月

十二月

逻辑关系：

01＝02+04，02＞＝03

住宿和餐饮业单位过录统计台帐

客房收入

餐饮收入

商品销售收入

其他收入

开票收入

非开票收入

非开票

收入

商品销售收入包含销项税。

住宿和餐饮业营业额台帐

营业额

1.客房收入

2.餐费收入

3.商品销售额

4.其他收入

05

01＝02+03+04+05

批发零售业、住宿餐饮业财务台帐

*月

账面数字

调整数

上报数

调整原因

一、年初存货

—

二、期末资产负债

　　　存货

累计折旧　

其是：

三、损益及分配

其中：

其他业务利润

利息支出

公允价值变动收益（损失以“-”号记）

营业外收入

补帖收入

四、人工成本及增值税

应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）