第四讲资产折旧资产报表.docx

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第四讲资产折旧资产报表

固定资产

作者：

孙丽霞

日期：

1999/12/8

审核：

日期：

批准：

日期：

四、折旧和报表

（一）资产折旧处理（ABAF）

路径：

固定资产\周期性处理\折旧运行\执行

（1）、测试运行：

字段填写要求：

输入公司代码：

0001，会计年度：

1999，记帐期间：

公司财政年度所对应的会计期间，如1999年12月的会计期间是第9个会计期间,1999年9月的会计期间是第6个会计期间。

过帐运行原因的选择：

1．计划内过帐运行，每月第一次运行折旧时，应选此项。

计划内记帐运行每月只能进行一次。

2．重复运行，如果运行计划折旧以后又有新业务发生，并且此业务涉及当月折旧，则应选重复运行，重复运行只针对当月应提而未提折旧的部分资产进行计提折旧。

3．重新过帐运行

折旧记帐要分几个步骤进行，在每个步骤中系统都会记录当前状态，如果因某种原因系统在记帐运行过程中程序中断，那么，必须在重新启动模式中再次启动程序以清除可能不一致的数据库。

因此，只有在某种特定情况下，才可以运行此功能。

4．计划外过帐运行

其他参数选择：

1、列出资产：

勾上此标识，运行结果可显示每条资产的明细折旧状况清单。

2、手工折旧清单：

勾上此标识，运行结果可显示手工计提折旧的情况，目前公司采用自动计提折旧的方法。

3、测试运行：

勾上此标识，运行折旧时，只测试运行，不记帐。

一般情况下，在正式运行折旧之前，应先进行一下测试运行，检查一下将记帐金额是否正确。

测试运行方法：

勾上测试运行标志，单击：

”执行”图标，出现如下测试运行结果：

测试运行结果提示：

某成本中心年计划折旧、目前已过帐折旧和当月将过帐折旧数额。

（2）、正式运行：

正式运行在后台执行。

操作步骤：

退出测试运行结果屏幕，回到初始屏幕，去掉测试运行标志，在“BDC控制”处输入对话名称“RABUCH-8”，勾上“保留会话”标志，如下图。

然后选择

程序\后台执行。

回车

系统会提示：

已安排程序RABUCH00的后台作业。

然后按如下操作步骤进入后台执行。

路径：

系统\服务\批输入\编辑

单击“概览”，出现如下会话窗口：

选择会话“rabuch-8”，单击“执行”。

出现如下屏幕：

选“不可见”，单击“处理”。

直到相应的会话结束。

在“已处理的会话”屏幕中出现相应的话名：

RABUCH-8。

如下图。

说明后台处理完毕。

查看会话日志：

选择已处理的会话名，单击日志，可显示如下批输入日志：

日志显示：

100000030—100000034是批输入产生的凭证。

查看折旧凭证：

路径：

总帐-凭证-显示，

输入相应的凭证号或按“清单”，选凭证类型AF，仅为自有。

查询凭证如下：

运行折旧应注意的问题：

1，期间控制：

运行完本月折旧后即可运行下月计划折旧，无论下月的记帐期间是否打开，下月的计划折旧运行完后，还可顺序运行下下月，但下月的计划折旧运行后，就不能在运行本月的重复运行折旧了。

同样，上月折旧如果没有运行，本月折旧也无法运行，运行本月时，系统提示应先进行上月折旧。

因此，运行折旧的期间控制非常重要。

2，计划折旧每月只能运行一次，再次运行需要选重复运行标志。

3，自动运行折旧必须在后台执行。

二、固定资产报表

（一）、资产主记录查询报表

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择/资产会计信息系统/个人资产/资产主记录

可用于单个资产的查询。

（二）资产余额明细表

1、资产余额

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择/

资产会计信息系统/资产业务量/资产清单/资产余额

按资产会计科目显示资产余额，可按业务范围、成本中心、资产类别和资产查询资产业务情况，可展开查询到资产主记录。

注意事项：

报表日期选择，累计折旧和资产净值是报表日时点的累计折旧和资产净值。

2、交通工具

此表无会计科目信息，是按资产类别、资产主记录反映的资产余额、累计折旧的报表，与上表相比多了汽车牌照信息。

（三）资产库存清单

1．库存清单--1

se38,程序名：

ZQZZZAM，目前还未挂到报表树上。

此表是新开发的一张报表，可作为资产盘点表用，有人员编号信息。

可按成本中心和业务范围列示。

2．库存清单--2

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/资产业务量/资产清单/库存清单---SAP&KOSTL

此表与上述报表所反映的信息基本相同，只是不能自动代出人员信息，但通过动态字段选择功能可以按人员搜索。

（四）折旧

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

成本会计/已过帐折旧，与成本中心相关

SAP&001

此表可查看某成本中心、某资产在某会计期间的折旧费用。

（五）固定资产增减变动明细表

1．资产业务明细表

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/资产业务

此表包含所有资产业务情况，按业务类型汇总列示。

2．资产购置（增加）明细表

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/资产购置

此表包含所有新增资产业务的明细表，按业务类型汇总列示。

3．资产报废（减少）明细表

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/资产报废

此表包含所有减少资产业务的明细表，按业务类型汇总列示。

包括资产销售和资产报废。

4．资产调拨明细表

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/资产购置

此表包含所有调拨资产业务的明细表，按业务类型汇总列示。

5．未记帐资产目录

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/未记帐资产目录

此表列示所有已创建资产主记录但还未发生购置业务的资产清单。

5．资产明细帐

路径：

会计/财务会计/固定资产/信息系统/报表选择

资产会计信息系统/每天的活动/资产改变的原始清单

此表列示所有资产业务的发生历史情况，按每个资产的业务发生顺序记录资产业务，相当于资产名细帐。

操作说明：

资产模块各报表的查询操作基本相同，在此以资产改变的原始清单为例进行简要说明。

路径：

资产会计\信息系统\报表选择

资产信息系统\每天的活动\资产改变的原始清单\SAP001

报表字段范围选择，可按资产分类、业务范围、成本中心。

打开全部选择标志

还可进一步进行条件选择设置，如图：

记帐日期、会计科目、业务类型、凭证编号等。

勾上“列出资产”标志，清单按每一个资产列示显示业务的发生情况，勾上“仅为集团汇总”标志，报表则按资产分类汇总显示数据。

双击某一行项目，可展开显示明细数据。

此时，双击行项目，系统可追踪该行项目的具体信息。

具体信息字段内容如下：

单击动态选择标志可按需要的条件选择数据，如下图。

ERP固定资产相关业务练习题

书面：

一、固定资产预算管理

1.纳入资产模块核算的资产范围有那些？

其中哪几类属于固定资产核算的范围？

各类资产的折旧方法和折旧年限有何区别？

2.研发部门购置的资产应计入哪个资产类别？

3.简述在建工程的预算控制。

4.在查看预算订单执行情况报表时，报表中“承诺”字段表示何意？

二、固定资产外购管理

1.简述外购资产的核算流程。

2.创建固定资产采购申请时，订单类别和科目确定类别应填写什么？

3.根据采购申请创建采购订单时，分配供应商的方法有几种，各用于什么情况？

4.固定资产和办公用品采购的采购组织、工厂、物料类型、物料组、的可选值是什么？

5.创建采购订单时，为什么要尽量按BA分开生成多个采购订单？

6.外购固定资产付款和报销时各附什么单据？

7.简述维护供应商信息记录的意义？

三、固定资产内部领用管理

1.简述固定资产内部领用有那些环节？

2.固定资产发货的移动类型代码是什么？

3.固定资产的后续业务调整事项有那些？

为什么要调整？

如何进行后续调整？

四、固定资产主记录调拨与变更管理

1.在什么范围内，固定资产主数据的那些字段信息变更允许由子公司的资产管理人员在系统内完成？

2.简述固定资产调拨后，调整内部银行存款的意义。

五、固定资产销售与报废管理

1.固定资产报废损失如何处理？

六、在建工程管理

1.简述在建工程的含义及所包含的类别。

2.如何确定在建工程的分配原则？

实际操作：

一、填写固定资产相关各种单据

二、创建本业务范围的采购申请（多个成本中心、多个物料）

1.固定资产

2.办公用品

三、创建固定资产主记录

四、根据采购申请创建采购订单

1.自动分配

2.手工分配

五、批准采购订单

六、观察该采购订单的历史情况

七、在业务范围内进行固定资产主数据信息变更。

八、观察固定资产库存清单。

九、观察固定资产预算订单执行情况报表

一十、自动运行折旧