西交15年《国家税收》在线作业考查课试题最新.docx
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西交15年《国家税收》在线作业考查课试题最新
西安交通大学15年7月《国家税收》在线作业考查课试题
一、单选题（共15道试题，共30分。
）V1. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
满分：
2 分
2. 增值税属于（）
A.中央地方共享税
B.中央税
C.地方税
D.所得税
满分：
2 分
3. 土地增值税应纳税额是指（）
A.在转让房地产中获取的增值额
B.在转让房地产中获取的收入额
C.国家规定的各项扣除项目金额
D.转让费用
满分：
2 分
4. 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
满分：
2 分
5. 土地增值税由（）部分征收
A.土地管理部门
B.税务机关
C.房产管理部门
D.财政机关
满分：
2 分
6. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
满分：
2 分
7. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A.稿酬所得
B.利息、股息、红利所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
满分：
2 分
8. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
A.企业
B.个人
C.单位和个人
D.单位
满分：
2 分
9. 下列税种中，属于中央税的是（）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.印花税
满分：
2 分
10. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A.稳定性
B.及时性
C.合法性
D.无偿性
满分：
2 分
11. 目前，资源税的征收范围是（）
A.森林资源
B.土地资源
C.动物资源
D.矿产资源
满分：
2 分
12. 按规定可以免缴增值税的是（）
A.销售钢材
B.销售古旧图书
C.销售粮食
D.出口货物
满分：
2 分
13. 最能体现税收公平的税率是（）
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.名义税率
满分：
2 分
14. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A.《进出口关税系列》
B.《税收征收管理法》
C.《税务代理试行办法》
D.《全国税政实施细则》
满分：
2 分
15. 企业所得税由纳税人向（）缴纳
A.其所在地主管财政机关
B.其所在地主管税务机关
C.其所在地主管审计机关
D.其所在地工商行政管理部门
满分：
2 分
二、多选题（共15道试题，共30分。
）V1. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.对企事业单位的承包经营所得
D.稿酬所得
满分：
2 分
2. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A.石油、天然气开采
B.机械制造、电子工业
C.轻工、纺织工业
D.客运交通业
满分：
2 分
3. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（）
A.货币收入
B.实物收入
C.其他收入
D.各项成本
满分：
2 分
4. 下列项目中，免征增值税的是（）
A.农业生产者销售的自产农业产品
B.将自产的货物用于集体福利的
C.避孕药品和用具
D.居民用煤炭制品
满分：
2 分
5. 征收城建税的地区有（）
A.市区
B.县城、镇
C.非县城、镇
D.沿海地区
满分：
2 分
6. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A.电视机
B.化肥
C.卷烟
D.石油液化气
满分：
2 分
7. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）
A.利息、股息、红利所得
B.稿酬所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
满分：
2 分
8. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）
A.强制性
B.公平性
C.无偿性
D.固定性
满分：
2 分
9. 企业所得税的纳税义务人包括（）
A.国有企业
B.集体企业
C.私营企业
D.联营企业
满分：
2 分
10. 下列个人所得中应纳个人所得税的是（）
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.保险赔款
D.稿酬所得
满分：
2 分
11. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（）
A.有偿转让不动产所有权
B.有偿转让不动产有限产权
C.有偿转让不动产永久使用权
D.将不动产无偿赠与他人
满分：
2 分
12. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（）
A.待业保险基金
B.财产保险费用
C.直接捐赠款项
D.购买国债利息收入
满分：
2 分
13. 下列属于免缴增值税的有（）
A.销售电力产品
B.加工销售避孕药品
C.销售自己使用过的物品
D.补偿贸易所需进口设备
满分：
2 分
14. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（）
A.比例税率
B.定额税率
C.累进税率
D.边际税率
满分：
2 分
15. 增值税的纳税义务人有（）
A.在我国境内从事修理修配劳务
B.在我国境内销售无形资产
C.在我国境内销售不动产
D.出口货物
满分：
2 分
三、判断题（共20道试题，共40分。
）V1. 土地使用税实行从量定额计征。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
2. 关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
3. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
4. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A.错误
B.正确
满分：
2 分
5. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
6. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
7. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
8. 营业税是价外税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
9. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
10. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
11. 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
12. 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
13. 消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
14. 我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
15. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
16. 关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
17. 增值税的零税率就是对货物免税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
18. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
19. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
20. 社会主义税收具有如下三个职能：
组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A.错误
B.正确
满分：
2 分
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