成本控制部年度工作计划5篇.docx

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成本控制部年度工作计划5篇

　　成本控制部年度工作计划1根据《__县人民政府关于印发__县深入开展效能政府建设实施方案

　　的通知》和《__县政府自身建设委员会办公室关于印发效能政府四项制度具体工作方案的通知》文件精神和要求，结合本单位实际，制定本实施办法：

　　一、控制内容从严控制行政成本，着力控制以下事项：

机构编制和人员;

　　公务用车购置和管理;

　　会议、庆典、论坛;

　　出国、出境、出省考察;

　　楼堂馆所建设。

　　二、工作目标按照编制管理机构批准的“三定”方案，完善机构编制管理与财政预算管理相互配套的协调约束机制，推行机构编制实名制，实行行政编制数、实有人员数、财政供养数相对应，严格控制财政供养人员规模。

按照财务管理制度管理权限，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，坚持经费保障与行政成本控制相结合、行政责任与加强监督相结合，确保行政成本控制工作健康有序开展。

2010年，实现因公出国经费零增长，公务用车购置经费零增长，楼堂馆所一律不新建，会议、庆典、论坛和出省考察经费压缩20%。

　　三、控制方式实行严格的机构编制管理严格执行编制部门批准的“三定”方案。

坚持机构编制的集中统一

　　管理，凡涉及机构设置、人员编制和领导职数的事项，报经县编委按规定程序和权限审批。

不擅自设立机构和提高机构规格，不超编进人，不超职数、超机构规格配备领导干部，不以虚报人员的方式冒领财政资金。

能够采取政府购买服务方式办理的事项，不聘用临时人员。

　　严格公务用车购置和管理公务用车的配备和使用，严格遵循公务用车配备和使用管理规定，严格遵循公务用车编制管理。

严格执行《__县统计局公务用车管理使用制度》，明确专人管理本单位公务用车，执行公务用车统一保险、使用审批登记、公务用车加油里程核算和定点维修制度。

　　严格控制会议的数量、规模、规格和经费

　　1、严格执行会议审批制度。

召开全县综合性会议应提出书面预算报告，局办公会议讨论决定;专业统计工作会议由各业务股室提出申请，交分管领导审定，办公室根据申请计划及相关经费规定安排会议场所及食宿，会后根据会议名册，按照批准的标准、人数、天数报销。

　　会议标准按县财政局规定的标准执行。

　　2、大力精简会议数量、规模、时间和经费支出。

积极推行电子政务，充分利用信息化手段，改变会议召开方式。

除必要的学习培训、数据联审评估、经济运行分析和布置年度统计工作外，一律不得集中召开会议，原则上每个股室每年会议不得超过两次，严格控制会议规模和时间，不发放资料袋、笔记本、笔等。

各股室应积极推行信息化办公，充分利用现有网络资源优势，采用网络形式布置一般性工作。

　　3、严格执行会议定点接待制度。

严格执行《__县统计局接待制度》及会议费开支标准，在政府采购服务范围内，实行会议定点接待，不到县外和旅游风景区开会，同城参会人员不住会。

规模在60人以下的系统内部会议在局会议室召开。

　　严格控制出国、出境、出省考察

　　1、强化因公出境的内部审批管理。

从严控制出访团组的出访任务、人员结构、行程安排等事项，因公出访必须有明确的公务目的和实质内容，不得借机公费旅游，出访计划不得超过上一年度的执行出访团组数、人数和经费。

必须严格按照国家规定的支出标准和要求办理因公出境经费审批、核销手续，对每个因公出境团组的所有经费应建立专账进行核算。

　　2、建立出省学习考察报备制度，规范经费审批报销手续。

制定年度出省学习考察计划，出省学习考察的人数和时间不得超过上年度水平，经费一律压缩20%。

严格执行差旅费管理办法，规范出省学习考察的审批报销手续，按照审批的人数、天数、路线、公务活动情况以及经费计划进行核销，不得核报与公务无关的开支和计划外发生的费用。

　　严格控制楼堂馆所建设严格控制行政机关办公楼等楼堂馆所建设，继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约优良传统，进一步密切党群干群关系、维护党和政府形象。

　　四、实施步骤

　　1、4月30日前，局效能政府四项制度领导小组办公室制定本部门

　　行政成本控制制度工作方案，报县政府自身建设委员会办公室、审计局、监察局、财政局、发改局、人事局、编办等部门备案，按照《__县统计局政府信息公开网站》向社会公开，接受社会监督。

　　2、7月5日前，2011年1月5前，向县政府督查室、财政局、发改局、审计局、监察局等部门报告本部门行政成本控制情况和问题整改情况，按照《__县统计局政府信息公开网站》向社会公开，接受社会监督。

　　成本控制部年度工作计划2

　　1.目的和范围为了使本项目成本管理规范化、程序化，切实为业主把好资金使用关，用好资金，根据我公司对造价管理的管理标准并结合本项目的特点制定本计划。

本计划适用于本项目管理服务各阶段的成本管理，并根据工程实际进展状况作出及时调整。

　　2.职责

　　2.3.项目经理

　　2.3.1.项目经理对项目管理各阶段的成本管理负全面责任。

　　2.3.2.负责与业主沟通,细化合同关于成本管理工作的内容和范围,明确项目管理部、业主、造价咨询单位、监理单位造价管理的职责分工、工作流程和审批权限。

建立项目成本管理制度。

　　2.3.3.负责审批项目部出手的有关工程成本管理方面的重要文件、凭证等。

　　2.4.项目合同造价管理组

　　2.4.1.负责编制成本管理工作计划，成本管理工作制度和项目成本管理工作流程。

　　2.4.2.负责编制项目投资估算、项目投资目标分解、年度资金使用计划。

进行成本分析和投资风险因素分析，制定控制措施。

　　2.4.3.审核初步设计概算，进行设计阶段成本控制。

　　2.4.4.审核造价咨询单位提供的工作计划和工程量清单等成本管理成果文件。

　　2.4.5.协助业主组织或参与招标、采购阶段的询价、比选和商务谈判，进行招标、采购阶段的成本控制。

　　2.4.6.负责施工阶段工程变更、工程进度款支付、索赔费用的控制和管理。

　　2.4.7.负责组织和审核工程结算。

　　3.阶段性项目成本管理计划

　　3.1土地审批阶段针对获得土地使用权方面搜集相关信息，对于土地获得所需要的相关文件涉及到的费用建立价格信息台账，做到每笔费用有据可依。

　　3.2建设工程的立项阶段1）充分利用各种社会资源简化项目立项程序，加快项目立项进度，从而降低因工程延期造成项目成本的增加。

　　2）确保项目立项审批所需文件的质量，尽量防止文件的第二次修改，降低过程成本，为项目后期工作打好良好的基础。

　　3.3设计阶段

　　3.3.1设计阶段的目标及内容1）通过设计招标，协助业主选择高水平的设计单位和项目设计队伍，在规定的设计进度和投资限额内，完成符合业主和合同要求的高质量的工程设计。

根据有关统计资料表明,计费用一般只相当于建设工程全部寿命费用的1%以下,但是这少于1%的费用对施工项目造价的影响度达到75%以上,由此，可见设计阶段的成本管理对整个项目资金使用合理性有重要作用，对设计阶段的成本管理显得尤为重要。

　　2）在保证项目投资管理目标即批复的初步设计概算的前提下，限度地满足建设单位的要求，把有限的资金用到最需要的实体项目上。

　　3）编制设计阶段管理工作计划，协助建设单位编制设计任务书、组织评选设计方案，招标选择设计单位。

4）编写设计阶段技术、经济分析报告，经项目经理批准后提交业主。

　　3.3.2方案设计的成本管理方案阶段项目部协助业主作好多方案技术经济比较,提高投资估算精度，作好投资估算。

采用设计招标形式选择最合理的设计方案，促使设计单位采用先进技术，降低工程成本。

　　3.3.3初步设计的成本管理1）项目设计任务书和初步设计方案应在充分考虑业主定位和投资目标的基础上，项目部工程技术人员和造价工程师必须密切配合，进一步进行技术和经济分析比较，协助业主选择相对经济、合理、适用的设计方案。

　　2）项目部编写设计阶段技术、经济分析报告，经项目经理批准后提交业主。

　　3.3.4施工图设计的成本管理1）要求设计人员按照批准的总概算控制总体工程设计，各专业在保证达到设计任务书各项要求的前提下，按分配的投资额控制各自的设计，在满足设计任务书和相关标准的前提下，采用合理的工艺技术，材料设备和合理的结构形式，使其设计造价接近投资限额或更少。

　　2）审核工程设计概算。

初步设计概算一般采用对比分析法、查询法和详细审查法等方式进行审查，项目部应结合设计图纸审查进行设计概算审查。

主要审查内容包括：

　　?

　　设计概算的编制依据、编制方法、编制深度?

　　设计概算的项目、规模、建设标准、配套工程投资?

　　分析采用的定额水平与合理性?

　　调查分析人工、材料、资源供应等基础价格的合理性，施工方法

　　和施工机械设备是否符合施工规划的要求，取费标准是否合理?

　　工程设备规格、数量与配置是否符合工艺设计要求，价格是否真

　　实?

　　单价分析的组成与计算程序、方法是否符合现行规定?

　　概算项目的编制内容、编制水平、静态投资、分年投资?

　　技术经济指标水平?

　　检查经济效益分析3）编制技术经济审核报告，经项目经理批准提交业主和设计单位。

　　对不合理技术方案和设计概算，要求设计单位修改设计图纸，调整设计概算。

　　3.4招投标阶段根据招标采购工作计划对拟采用招标方式招标的项目，项目部应审

　　核招标代理机构或造价咨询机构提供的工程量清单，审核结果提交业主和招标代理机构或造价咨询机构。

招标代理机构或造价咨询机构对偏差部分进行修正后，方可进行招标。

　　3.4.1招标阶段成本管理的目标通过招标的方式，在工程、货物、服务的采购中选择性价比较高的供应单位，做好在招标阶段的成本管理。

　　3.4.2设计招标的成本管理严格按照业主的要求，同时兼顾对项目总投资的控制。

在设计招标阶段协助业主选择设计方案及的设计单位，以确保设计进度、质量、成本得到有效控制，不影响整体工程的进度。

　　3.4.3施工招标的成本管理准确把握设计图纸,通过对建设项目的具体情况分析和投标单位的资格预审,编制招标文件,确定工程标底;通过评标、定标,选择中标单位,并确定承包合同价。

合理地确定工程标底是施工招标阶段工程成本控制的一种重要方法,工程标底的确定往往因设计图不全,材料的变更,或因市场价的不断变化,难于有一个准确的数值。

　　3.4.4监理招标的成本管理通过招标选定有资质的工程监理单位，明确监理单位在工程中的工作范围。

　　3.4.5主要材料设备招标的成本管理根据招标采购计划对直接采购的项目，项目部应组织招标代理机构或造价咨询单位、项目管理部、监理单位进行询价，编写询价报告。

　　严格控制材料等可变价格。

对工程造价影响大，价格和质量较难把握的主要材料和大型设备应单独招标。

主要材料和大型设备的供应控制主要是价格和质量方面，应深入市场调查，然后定下主要材料和大型设备的技术指标及其质量，价格档次，由投标单位按要求自行报价，形成投标价格，签定合同时就形成了固定单价合同，防止施工单位以次充好，对其供应的材料应严格检查。

　　3.5施工阶段

　　3.5.1施工阶段成本管理的目标1）使项目要求的质量、工期、费用所进行的全过程、全方位的规划、组织、控制与协调。

　　2）缩短工期、提高质量和降低造价。

　　3.5.2投资人或项目管理者在工程施工阶段对项目的管理是为使项目要求的质量、工期、费用所进行的全过程、全方位的规划、组织、控制与协调。

　　?

　　根据项目合同和项目约定的工程进度款申请和审批程序进行工程计量和工程款支付审批。

　　?

　　根据合同和项目约定的工程变更费用申请和审批程序，审批工程变更费用和支付申请。

　　?

　　工程投资控制。

项目部应建立工程进度款支付和工程变更费用及其它费用支付台帐，并定期进行分析比较，编制项目造价分析报告，经项目经理批准后提交业主。

　　?

　　费用索赔管理。

项目部应根据合同和项目约定的索赔报审程序，与项目部工程技术管理人员配合，进行索赔处理和审批。

　　3.5.3在组织措施上，督促承包商在保证质量和进度的前提下尽可能采取先进技术，以降低工程成本，制定先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量和降低成本的目的。

　　3.5.4加强材料、设备的采购和管理。

材料费是构成工程施工过程中成本的主要内容，一般材料费占工程总成本的60%～70%。

　　3.6竣工验收阶段

　　3.6.1竣工验收阶段的成本管理目标1）避免承包商在结算过程中，虚报工程量和高套定额基价等以获取高额利润的行为。

　　2）审核竣工内容是否符合合同要求、验收是否合格,审核结算方法、计价方法、优惠条款是否符合合同;按竣工图审核工程量,在审核中,应根据竣工图、设计变更、现场签证等,按照国家规定的工程量计算规则逐项核对;严格执行计价依据与计价方法;严格审查设计变更签证;检查取费标准，是否按照国家及北京市相关计取。

　　3.6.1从项目的的各个环节人手，找出控制要点，突出重点管理，实施建设过程严格监控，这样以来，就可以将建设工程总造价控制在预计或理想的范围内。

　　3.6.2工程项目或工作单元竣工后，项目部应按合同和项目约定的工程竣工结算程序，及时组织施工单位、监理单位进行工程结算，审查施工单位报送并经监理单位审核的竣工结算报表，进行竣工结算。

　　3.6.3协助业主与承包单位进行工程结算谈判。

　　3.6.4协助业主报送审计部门进行工程审计。

　　4.项目部投资控制总结及资料归档

　　4.1项目竣工结算完成后，项目部应组织投资控制分析总结，按照项目分解结构，编制项目各时间段投资分析对照表，包括目标值、调整值、实际结算值的对照及该工程分类指标分析、含钢量、砼含量指标等。

经项目部校核，项目经理批准后报公司造价部经理审定后归档保存，同时也作为公司造价数据库内容由造价部保存。

　　4.2项目投资控制总结是项目工作总结的组成部分，应按要求在竣工结算完成后一个月内完成。

　　4.3记录项目成本管理形成的记录按作业文件《项目管理资料管理规定》的要求收集、保存、归档。

　　5.项目成本管理的全局统筹计划

　　5.1以策划阶段、设计阶段为重点的建设全过程造价控制。

　　5.2主动控制。

工程项目造价控制,不仅要反映投资决策,反映设计、发包和施工,被动地控制工程造价,更要能动的影响投资决策,影响设计、发包和施工,主动地控制工程造价。

　　5.3技术与经济相结合。

将技术与经济有机结合,通过技术比较、经济分析和效果评价,正确处理技术先进与经济两者之间的对立统一关系,力求做到在技术先进条件下经济合理,在经济合理基础上技术先进,把控制工程成本的观念渗透到各项设计和施工技术措施之中。

　　5.4工程监理。

从组织和管理的角度采取科学的措施确保建设项目工程成本目标、工期目标和质量目标合理地实现,为业主求得投入产出。

实践证明,工程监理是控制工程成本的有效途径。

　　5.5合同管理。

　　成本控制部年度工作计划3201_年下半年的及目标：

建立健全控制性组织架构，按成本控制模式建设团队，建立合同风险机制、询价审价机制、采购成本控制机制、动态成本控制机制、结算审核定案机制为核心的成本管理体系，确定预算编制、过程洽商审核、材料认价、付款审核、立项成本测算主体、销售面积计算、招标配合及合同签订的成本管理体系。

　　1、定期组织部门员工相互学习交流，熟悉新工艺、新规范及专业性较强的行业，熟悉设计图纸内容、工程量清单内容及合同履约条款，做好知识储备，以利于开展本职工作;

　　2、参与公司项目规划、项目总进度计划及工程投资概算编制工作;

　　3、参与讨论工程发包方案，如发包方式、发包内容、设计文件优化及施工费用市场价格估算等;

　　4、深入工程施工现场，做好跟踪审计工作;

　　5、做好与相关职责部门的工程投资概算及设计方案优化工作;

　　6、配合公司总部完成工程竣工审计及竣工结算工作;

　　7、按照部门职责及内部员工岗位职责要求，及时准确的完成部门本职工作，并做好对本部门员工职业道德的监管工作;

　　8、及时完成公司领导安排的其他工作。

成本控制部年度工作计划4

　　1、健全原始记录原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。

它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。

成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：

反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。

　　反映活劳动消耗的原始记录。

　　反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。

　　其他原始记录。

　　原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。

因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。

　　2、建立适合企业内部的结算价格在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。

　　制定结算价格的主要依据有：

内部转移的材料物资等，应以当时的市场价格作为内部结算价格;

　　材料物资、劳务等也可以以市场价格为基础，双方协商定价，即我们通常所说的“议价”，作为内部的结算价格;

　　企业生产的零部件、半成品等在内部转移时，可以用标准成本或计划成本作为内部结算价格;

　　在原有成本的基础上，加上合理的利润作为内部的价格。

　　除上述计价方法外，企业也可以根据生产特点和管理要求以及结算

　　上具体情况来确定其合理的结算价格进行结算。

　　3、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准

　　确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提;为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。

由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种.种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。

　　4、实施有效的定额管理定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。

科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。

与成本核算有关的消耗定额，主要包括：

工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。

　　消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。

但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。

当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额;当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的;当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。

定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。

　　5、颁布科学、完善的规章制度规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。

规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。

　　企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：

计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发领用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其他各种成本管理制度等。

各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。

　　成本控制部年度工作计划5

　　一、目的为了实施对生产成本的规范化管理，将企业成本控制在合理的范围内，特制定奔方案。

　　二、生产成本预算编制生产成本预算编制程序各有关部门按照预算编制的要求，在每年__月份向财务部提供下一年度及每月的成本预算资料，财务部于每年__月份编制下一年度成本预算，经总经理审查后，于__月底上报董事长，经批准后贯彻执行。

　　生产成本的预算编制分工财务部负责组织整个企业成本预算的编制。

与生产成本有关的各专业管理部门按职责分工，分别负责生产技术经济指标的制定、分管专业和生产成本的预算编制。

　　生产成本的预算编制要求财务部根据企业预算管理要求，结合上年度的成本实际完成情况，以及企业下达的年度定额成本计划及企业是实际情况，编制本年度生产成本预算。

　　生产预算的调整由生产技术指标调整而造成的生产预算调整以及因企业因素而引起的成本增减，财务部按有关程序申请调整预算。

月度生产计划、各项生产技术指标的调整文件或资料，专业管理部门应及时提交财务部。

　　三、生产成本管理的方法基于经验的成本管理方法这是一种最为基础的和较低级别的，但是应用最为普遍，在一定的条件下效果也是十分好的一种成本控制法。

大多数企业的成本管理都是由此开始的，而其他每一种成本控制方法的最底层部分其实都是由此构成的。

它是管理者借助过去的经验来现实对管理对象进行控制，从而追求较高的质量、效率和避免或减少浪费的过程。

基于历史数据的成本控制方法绝大多数企业都有意识或无意识地、全面地或部分地采取了这种成本控制办法。

其基本原理是，根据历已经发生的成本，取其平均值或最低值作为当前阶段或下一阶段的成本控制标准。

　　基于预算的目标成本控制方法预算管理是有效的成本控制方法。

按计划来花钱，自然就不会乱花钱、花冤枉钱，因为计划通常是事前经过在各部门的共同参与下，反复讨论协商出来的。

不过预算一旦执行以后，也不是铁板一块，必要的时候是可以作适当调整的。

最重要的是，有预算管理一定会比没有预算管理好。

　　基于标杆的目标成本控制方法所谓标杆，就是样板，就是别人在某些方面做得比自己好，所以要以别人为楷模来做，甚至比别人做得还要好，或说别人做到了那样的效果，所以我也要求自己达到甚至超过那样的效果。

　　基于市场需求的目标成本控制方法基于市场需求的目标控制方法。

这一方法已经被众多的企业所采用，即实践证明它是一种十分有效的控制成本的手段。

人的潜力是无限的，有时候看似不能达到的目标，如果有一个强权者一定要让人们达到它，它有时还真得能够如愿以偿。

许多企业往往并不知道自己企业是否存在降低成本的空间，采取这种方法，有时可以把海绵中所有的水都拧干。

　　基于价值分析的成本控制方法使用该方法企业往往设有一个专门的部门来负责“降低成本”，他们分析现有的工作、事项、材料、工艺、标准，通过分析他们的价值并寻找相应的替代方案，可以相应地降低成本。

　　四、生产成本的考核考核办法根据全面预算要求，实施目标管理的考核办法，建立定额成本管理机制，通过对生产成本计划和生产成本实际指标的对比，对生产部生产成本的控制情况进行分析、考核。

　　考核主体

　　1.由生产部经理、财务部经理以及生产成本管理相关的各部门负责人组成目标成本监督小组，作为生产成本考核的主体。

　　2.财务部按照成本习性，对生产基地目标成本管理工作负有业务指导与监督义务。

对于出现一般问题，财务部经理直接解决，解决无效时报总经理解决。

　　考核实施考核为季度考核和年度考核相结合。

考核主体构成的考核小组通过各项成本计划指标与成本实际指标的测算、分析，对生产部生产成本控制情况进行确认，并根据企业的考核奖惩标准针对考核结果实施奖励和惩罚。

　　五、生产成本管理的问题成本管理方法不当，没有形成有效的目标成本指标体系成本管理是企业经济管理的重要组成部分，成本管理的主体应该是企业，成本管理的动力来自于企业对效益化的需要。

目标成本则是指企业在一定时期内为保证目标利润实现，并作为全体职工奋斗目标而设定的一种预计成本，它是成本预测与目标管理方法相结合的产物。

　　成本核算方法不当造成失真成本核算是成本管理工作的重要组成部分，它是将