财管3会计电算化实习任务书金蝶.doc
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财务管理
中国计量学院
2010~2011学年第二学期
会计电算化实习
任务书
二级学院（部、中心）：
经管学院
学科（专业）：
财务管理学科
课程名称：
会计电算化实习
授课对象：
财管081、2、3
授课教师：
程晓俊
职称职务：
讲师
一、目的
通过本次实习，全面掌握会计核算软件的设计思想、基本原理及会计电算化的操作技能；培养学生正确的应用思想与方法、严谨的科学态度和良好的工作作风，树立自信心；培养学生运用所学的会计电算化理论知识和操作技能解决实际问题的能力及其基本工作素质；巩固、深化和扩展学生的理论知识与初步的专业技能。
通过具体的实习加深对课堂教学内容的理解，提高所学知识的应用能力。
二、任务
以某一模拟企业案例，应用某一常见的会计核算软件对其进行一定时间段内的会计电算化应用模拟。
要求每人独立利用会计核算软件完成企业财务活动中账簿管理（建账、账套初始化、日常账务处理和期末处理）、报表管理（常用报表操作、其他各类报表新建等）及基本财务分析等的应用。
且独立完成实习报告，不得抄袭。
具体案例参照附录。
具体操作参照系统帮助文档。
三、步骤
针对某个模拟的企业环境，完成：
1.总账系统
l建账
l总账系统初始化处理
l总账系统日常处理
i.记账凭证录入
ii.凭证审核、过账
iii.账簿查询
iv.往来管理
v.制作自动转账凭证
vi.期末处理
2.报表系统
l常用报表操作
l其他各类报表新建
3.财务分析
l财务分析系统初始设置
l财务分析系统应用
四、时间安排
第一周：
熟悉会计核算软件教学平台及各子系统的操作流程。
第二周：
按照企业案例的要求完成企业财务处理的主要过程，并提交实习报告。
五、实习要求
1、每人必须提交实习报告电子稿和打印稿各一份，打印稿用A4纸打印，报告结构完整，装订成册。
报告内容包括：
l实习说明：
实习名称、模拟企业介绍、应用软件介绍、使用环境及主要功能等。
l总账系统：
模拟企业总账系统的构建及操作过程。
l报表系统：
模拟企业各类报表的构建及操作过程。
l财务分析系统：
模拟企业财务分析思路及分析过程。
l实习小结：
总结实习的过程、体会及建议。
l其他：
参考文献等。
2、每人独立、按时完成规定的实习任务，不得弄虚作假，不准抄袭他人内容，否则成绩以不及格计。
六、实习的考查
1.评分标准：
完成各项流程，40分；实习报告，40分；平时考核，20分。
2.等级划分：
优≥90分、良≥80分、中≥70分、及格≥60分，不及格＜60分。
七、附录
案例
一建账
一、新建公司机构及账套
1、公司机构代码：
班级号，如财管1为01、财管2为02
2、公司名称：
班级名，如财管1、财管2
3、账套号：
班级号.学号（两位数字），如01.01、02.10
4、账套名：
同账套号
5、账套类型：
标准财务
6、数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：
E:
\（每次完成备份后拷贝至U盘）
二、设置账套参数
1、公司名称：
浙江广昌电子股份有限公司
2、记账本位币：
人民币 货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2008年01月01日
4、确认启用该账套
三、添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
每位同学的实名
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
每位同学的学号（全号）
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
授予所有权限
注：
后续操作都请使用每位同学的实名用户，除审核时使用administrator用户。
二账套初始化
一、从模板中引入会计科目
二、设置总账系统参数
设置“本年利润”科目代码
对以下账套选项打“√”：
1、启用往来业务核销
2、新增凭证自动填补断号
三、系统资料维护
（一）增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
刘红
销售二部
005
赵立
生产部
006
孙晴
生产部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.02
强发公司
（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
实数
零售价
实数
销售政策
文本
255
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行
人民币
102.02
中国银行
美元
√
102.03
工商银行
港元
√
119
其他应收款
119.01
职员
职员
123
原材料
123.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
123.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
521
管理费用
521.01
工资及福利
521.02
折旧费
521.03
通讯费
部门、职员
401
生产成本
401.01
工资及福利1
405
制造费用
405.01
折旧费1
405.02
工资及福利2
501
产品销售收入
部门、职员、物料
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
113
应收账款
√
客户
203
应付账款
√
供应商
（七）新增“物料”资料：
先设上级组:
01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
123.02
511
512
02.01
A产品
自制
件
加权平均
137
501
502
02.02
B产品
自制
件
加权平均
137
501
502
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
1.08
108,000
应收账款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏帐准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付账款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
4,555,000
注：
应收账款科目期初数据：
客户
时间
事由
金额
长城公司
2006.12.06
80,000
宏基公司
2007.11.25
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据：
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2007.09.12
120,000
王码公司
2007.06.03
180,000
合计
300,000
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
（！
！
！
注意：
要慎重，结束初始化后所有信息都不能修改）
三日常账务处理练习
一、录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现
借：
现金 10,000
贷：
银行存款-建设银行 10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：
偿还欠款
借：
应付账款-恒星公司 120,000
贷：
银行存款-建设银行 120,000
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：
赊销产品
借：
应收账款-宏基公司 60,000
贷：
产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品 60,000
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：
采购材料
借：
原材料-甲材料 50,000
-乙材料 20,000
贷：
银行存款-建设银行 70,000
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：
收到投资
借：
银行存款-中国银行 20,000*8.46 169,200
贷：
实收资本 169,000
资本公积 200
6、付现类：
30日，支付本月通讯费。
摘要：
支付通讯费
借：
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕刘红 400
-通讯费∕行政部∕李萍 300
贷：
现金 1,200
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行。
摘要：
收回前欠货款
借：
银行存款-建设银行 60,000
贷：
应收账款-宏基公司 60,000
二、凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证。
4、查看各种总分类账、明细账等。
（如有查看结果须保存结果）
5、查看管理费用多栏式明细账。
（如有查看结果须保存结果）
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
（如有查看结果须保存结果）
7、查看“管理费用-通讯费”的核算项目组合表。
（如有查看结果须保存结果）
三、往来管理
1、利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2、查看往来对账单及帐龄分析表。
（如有查看结果须保存结果）
四、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：
摊销报刊杂志费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用-办公费自动判定转入100%
待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含
公式：
ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）
注意：
先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：
计提短期借款利息
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%
预提费用自动判定转入100%包含
公式：
ACCT（“201”，“C”,“”，0,1,1,“”）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）
3、生成以上凭证并审核过账。
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
期末汇率：
8.47
2、结转当期损益 （注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证审核过账
4、期末结账（！
！
！
注意：
期末结账要慎重，结账后所有信息都不能修改）
四报表系统练习
一、生成并保存当月浙江广昌电子股份有限公司的资产负债表及损益表。
（学号为奇数制作资产负债表，偶数制作损益表）
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式（学号为奇数同学做）
简表
单位名称：
浙江广昌电子股份有限公司 单位：
元
2008-01-31
金
额
项
目
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人：
会计主管：
制表人：
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表（学号为偶数同学做）
货币资金表
单位名称:
浙江广昌电子股份有限公司 单位:
元
2008-01-31
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
五财务分析
一、对浙江广昌电子股份有限公司当月的资产负债表及损益表进行报表的结构分析。
二、对浙江广昌电子股份有限公司进行常用财务指标分析。
10
升级会员 